Тема 12. Правовое регулирование государственного и муниципального кредита

План

1. Понятие, значение и функции государственного и муниципального кредита.

2. Государственный и муниципальный долг: его формы и виды.

3. Управление государственным и муниципальным долгом.

4. Государственные и муниципальные гарантии.

1. В энциклопедических источниках «кредит» (от лат. «credit» – он верит) – ссуда в денежной или товарной форме, предоставляемая кредитором заемщику на условиях возвратности чаще всего с выплатой заемщиком процентов за пользование ссудой.

Государственный и муниципальный кредит как экономическая категория представляет собой систему денежных отношений, возникающих в связи с привлечением государством и муниципальными образованиями на добровольных началах для временного использования свободных денежных средств юридических и физических лиц. С правовой точки зрения государственный (муниципальный) кредит – это урегулированные правовыми нормами отношения по аккумуляции государством и муниципальными образованиями временно свободных денежных средств юридических и физических лиц на принципах добровольности, срочности, возмездности и возвратности в целях покрытия бюджетного дефицита и регулирования денежного обращения. Как совокупность финансово–экономических отношений государственный (муниципальный) кредит представляет собой отношения между государством (муниципалитетом) и юридическими и физическими лицами, при которых государство (муниципалитет) выступает в роли заемщика денежных средств указанных лиц, а в области международных экономических связей государство выступает в роли кредитора и гаранта.

Вступая в кредитные отношения, государство воздействует на состояние денежного обращения, уровень процентных ставок на рынке денег и капиталов, на производство и занятость населения. Используя государственный кредит как инструмент регулирования экономики, государство проводит определенную финансовую политику.

Государственный и муниципальный кредит, как финансовая категория, выполняет функции: распределительную, регулирующую, контрольную.

2. Функционирование государственного (муниципального) кредита ведет к образованию государственного (муниципального) долга.

Государственным долгом являются долговые обязательства РФ перед физическими и юридическими лицами, иностранными государствами, международными организациями и иными субъектами международного права, включая гарантии по государственным гарантиям, предоставляемым РФ. Долговые обязательства РФ могут существовать в форме:

– кредитных соглашений и договоров, заключенных от имени РФ как заемщика, с кредитными организациями, иностранными государствами и международными финансовыми организациями;

– государственных займов, осуществленных путем выпуска ценных бумаг от имени РФ;

– договоров и соглашений о получении Российской Федерацией бюджетных кредитов от бюджетов других уровней бюджетной системы РФ;

– договоров о предоставлении РФ государственных гарантий;

– соглашений и договоров, в т.ч. международных, заключенных от имени РФ, о пролонгации и реструктуризации долговых обязательств РФ прошлых лет (ч. 1 ст. 98 БК).

Долговые обязательства РФ могут быть краткосрочными (до 1 года), среднесрочными (свыше 1 года до 5 лет) и долгосрочными (от 5 лет до 30 лет).

Государственный долг подразделяется на капитальный и текущий. Капитальный государственный долг представляет собой всю сумму выпущенных и непогашенных обязательств государства, включая проценты, которые должны быть уплачены по этим обязательствам. Текущий долг составляют расходы по выплате доходов кредиторам по всем долговым обязательствам государства и по погашению обязательств, срок оплаты которых уже наступил. В зависимости от субъектов–кредиторов государственный долг делится на внутренний и внешний.

Государственный долг субъекта РФ – это совокупность долговых обязательств субъекта РФ, обеспечиваемых всем находящимся в собственности субъекта РФ имуществом, составляющим казну субъекта РФ.

Долговые обязательства субъекта РФ могут существовать в форме:

– кредитных соглашений и договоров;

– государственных займов субъектов РФ, осуществляемых путем выпуска ценных бумаг субъекта РФ;

– договоров и соглашений о получении субъектом РФ бюджетных кредитов от бюджетов других уровней бюджетной системы РФ;

– договоров о предоставлении государственных гарантией субъекта РФ;

– соглашений и договоров, в т.ч. международных, заключенных от имени субъекта РФ, о пролонгации и реконструкции долговых обязательств субъектов РФ прошлых лет (ст. 99 БК).

Срок погашения долговых обязательств субъекта РФ не может превышать 30 лет.

Муниципальный долг – совокупность долговых обязательств муниципального образования. Он может существовать в форме:

– кредитных соглашений и договоров;

– займов, осуществляемых путем выпуска муниципальных ценных бумаг;

– договоров и соглашений о получении муниципальным образованием бюджетных кредитов от бюджетов других уровней бюджетной системы РФ;

– договоров о предоставлении муниципальных гарантий (ст. 100 КБ).

Срок погашения долговых обязательств муниципального образования не может превышать 10 лет.

Российская Федерация не несет ответственности по долговым обязательствам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований, если указанные обязательства не были гарантированы Российской Федерацией. Субъекты Российской Федерации и муниципальные образования также не отвечают по долговым обязательствам друг друга, если указанные обязательства не были гарантированы ими, а также по долговым обязательствам Российской Федерации.

Предельные объемы государственного внутреннего долга и государственного внешнего долга, пределы внешних заимствований страны на очередной финансовый год утверждаются федеральным законом о федеральном бюджете на очередной финансовый год с разбивкой долга по формам обеспечения обязательств. Предельный размер государственных внешних заимствований Российской Федерации не должен превышать годовой объем платежей по обслуживанию и погашению государственного внешнего долга страны.

Предельный объем государственного долга субъекта РФ, муниципального долга не должен превышать объем доходов соответствующего бюджета без учета финансовой помощи из бюджетов других уровней бюджетной системы РФ.

3. Под управлением государственным и муниципальным внутренним долгом понимается совокупность мероприятий государства и муниципального образо­вания по выплате доходов кредиторам и погашению займов, а также порядок, условия выпуска (выдачи) и размещения долговых обязательств РФ.

К основным методам управления государственным долгом относятся:

а) реструктуризация долга – основанное на соглашении прекращение долговых обязательств, составляющих государственный или муниципальный долг, с заменой указанных долговых обязательств иными долговыми обязательствами, предусматривающими другие условия их обслуживания и погашения;

б) конверсия – изменение размера доходности займа (например, снижение или повышение процентной ставки дохода, выплачиваемого государством своим кредиторам);

в) консолидация – увеличение срока уже выпущенных займов;

г) унификация – объединение нескольких займов в один;

д) отсрочка погашения займа – установление более позднего срока выполнения государством своих долговых обязательств;

е) аннулирование долга – отказ государства от своих долговых обязательств.

Управление государственным долгом Российской Федерации осуществляется Правительством Российской Федерации; государственным долгом субъекта Российской Федерации – органом исполнительной власти субъекта Российской Федерации; муниципальным долгом – уполномоченным органом местного самоуправления.

Обслуживание государственного долга производится Центральным банком РФ и его учреждениями, если иное не установлено Правительством РФ, посредст­вом осуществления операций по размещению долговых обязательств РФ, их погашению и выплате доходов в виде процентов по ним или в иной форме. Контроль за состоянием государственного внутреннего долга РФ осуще­ствляется Федеральным Собранием РФ.

В соот­ветствии с постановлением Правительства Российской Федерации от 4 марта 1997 г. № 245 «О единой системе управления государственным долгом Россий­ской Федерации», в Министерстве финансов РФ созданы Департамент управления государственным внутренним долгом и Департамент управления государствен­ным внешним долгом. Министерству финансов разрешено: резервировать часть поступлений от размещения внешних и внутренних государственных ценных бумаг на отдельном счете в Центральном банке РФ с использованием этих средств только для проведения операций по снижению стоимости обслу­живания государственного долга; проводить совместно с Центральным банком РФ операции на внутрен­нем рынке с государственными ценными бумагами, направленные на стабили­зацию и последовательное снижение уровня процентных ставок. На Министер­ство финансов возложена обязанность обеспечить единство планирования и учета всех операций по привлечению, погашению и обслуживанию внешних и внутренних государственных заимствований.

Предельный объем расходов на обслуживание государственного долга субъекта РФ или муниципального долга, утвержденный законом (решением) о бюджете соответствующего уровня, не должен превышать 15% объемов расходов бюджета соответствующего уровня (ст. 111 БК).

От имени РФ право осуществления государственных внутренних заимствований принадлежит Правительству РФ или уполномоченному им федеральному органу исполнительной власти. В субъекте РФ такое право принадлежит единственному уполномоченному органу исполнительной власти субъекта РФ. От имени муниципального образования право осуществлять внутренние заимствования принадлежит уполномоченному органу местного самоуправления в соответствии с уставом муниципального образования. Органу представительной власти одновременно с проектом бюджета на очередной финансовый год предоставляется Программа внешних заимствований.

Правовую основу выпуска и размещения долговых ценных бумаг образуют Федеральные законы: «О рынке ценных бумаг» от 22 апреля 1996г.; «Об особенностях эмиссии и обращения государственных и муниципальных ценных бумаг» от 29 июля 1998 г; статьи 97 – 114 Бюджетного кодекса РФ.

4. Под государственной или муниципальной гарантией понимается способ обеспечения гражданско–правовых обязательств, в силу которого соответственно РФ, субъект РФ или муниципальное образование – гарант – дает письменное обязательство отвечать за исполнение лицом, которому дается такая гарантия, обязательства перед третьими лицами полностью или частично. Государственная или муниципальная гарантия дается письменно.

Общая сумма предоставленных государственных гарантий РФ для обеспечения обязательств в валюте РФ включается в состав государственного внутреннего долга РФ как вид долгового обязательства.

Общая сумма предоставленных государственных гарантий РФ для обеспечения обязательств в иностранной валюте включается в состав государственного внешнего долга РФ как вид долгового обязательства.

При исполнении получателем государственных гарантий РФ своих обязательств перед третьим лицом на соответствующую сумму сокращается внешний или внутренний государственный долг РФ. Государственные гарантии РФ предоставляются Правительством РФ. Государственные гарантии субъектов РФ и муниципальные гарантии предоставляются субъектам РФ, муниципальным образованиям и юридическим лицам для обеспечения исполнения их обязательств перед третьими лицами. Общая сумма предоставленных гарантий включается в состав долга субъекта РФ, муниципального долга как вид долгового обязательства.

Поиск по сайту: