ВЫПЛАТА ПРОЦЕНТНОГО ДОХОДА ПО ОБЛИГАЦИИ

4.1. Облигации предоставляют право их владельцу на получение ***процентного дохода*** в соответствии с решением о выпуске облигаций и проспектом эмиссии. ***Процентный доход*** начисляется к номинальной стоимости облигации.

4.2. Учреждение Банка, осуществляющее операции с облигациями, производит выплату ***процентного дохода*** по облигации независимо от места ее размещения.

4.3. **В решении о выпуске ***и проспекте эмиссии*** облигаций опре­деляется размер или порядок определения размера ^@@@ процентного дохода ^@@@, а также даты выплаты ***процентного дохода*** либо порядок определения таких дат **.

4.4. При выплате ***процентного дохода*** по облигации наличной иностранной валютой часть валюты, подлежащая выплате в сумме менее минимального номинала банкноты соответствующей иностранной валюты, выплачивается владельцу облигации белорусскими рублями по курсу покупки соответствующей иностранной валюты, установленному в учреждении Банка, совершающем данную операцию, на момент проведения операции.

При выплате ***процентного дохода*** наличной иностранной валютой одновременно по нескольким облигациям ^@@@ одного или разных выпусков ^@@@ белорусскими рублями выплачивается часть общей суммы ***процентных доходов***, подлежащая выплате в сумме менее минимального номинала банкноты соответствующей иностранной валюты, в вышеуказанном порядке. *** ^@@@ Предложение исключено ^@@@ ***

4.5. При расчете и выплате суммы ***процентного дохода*** по облигациям учреждение Банка производит округление (отдельно за каждый ***период начисления процентного дохода***) в порядке, установленном для счетов физических лиц ***Правилами признания в бухгалтерском учете дохо­дов и расходов в учреждениях ОАО «АСБ Беларусбанк», утвержденными Правлением Банка 19.11.2009 (протокол № 134.3)***.

**При начислении ***процентного дохода*** по облигациям количество дней в году принимается равным 365 (366)^[1]**.

4.6. В соответствии с решением о выпуске облигаций и проспектом эмиссии ***процентный доход*** по облигации выплачивается по фиксиро­ванной либо плавающей ставке **слова исключены **.

**Величина ***процентного дохода*** по облигациям, выплачиваемого периодически в течение срока их обращения, может быть постоянной или переменной и рассчитывается в соответствии с *** ^@@@ пунктом ^@@@ 74 Инструкции № 146*** **.

**Часть исключена **

4.7. При выплате ***процентного дохода*** наличными денежными средствами операционно-кассовый работник:

производит проверку правильности и полноты оформления облигации;

проверяет облигацию на соответствие требованиям пункта 2.13 настоя­щей Инструкции;

при наличии ненадлежащим образом заполненных реквизитов облигации выплату ***процентного дохода*** производит после подтверждения учреж­дением Банка, которым была размещена облигация, факта **продажи ** и даты размещения облигации в порядке, установленном разделом 8 настоящей Инструкции;

**производит расчет суммы ***процентного дохода*** с использованием соответствующего программного обеспечения **;

вводит информацию в электронную базу данных с заполнением всех реквизитов реестра операций по облигациям **ОАО «АСБ Беларусбанк»** (приложение 1 к настоящей Инструкции);

***на купоне*** соответствующего ***периода начисления процентного дохода*** учиняет запись или проставляет штамп «Оплачено» (при перечисле­нии в безналичной форме дополнительно учиняет запись «в безналичной форме»), ставит дату, заверяет запись своей подписью и оттиском печати операционного отдела (отделения) учреждения Банка. Оттиски печати должны быть четкими и не накладываться друг на друга;

***отделяет от облигации (вырезает) заполненный купон, а также предыдущие купоны с отметкой «Не выплачивается» (при их наличии), которые вместе с расходным кассовым (валютным) ордером ^@@@ слова исключены ^@@@ помещаются в документы дня***;

формирует расходный кассовый ордер ф. 0402540102 (расходный ва­лютный ордер ф. 0402540150) на сумму ***процентного дохода*** (с учетом пункта 4.4 настоящей Инструкции) и подписывает его (в расходном кассовом (валютном) ордере в графе «Выдать» указывает «Физическому лицу», в графе «Назначение платежа» («Содержание операции») указывает «Выплата ***про­центного дохода*** по облигациям **ОАО «АСБ Беларусбанк»** серии __ номер ____». В случае выплаты ***процентного дохода*** одновременно за несколько ***периодов начисления процентного дохода*** операция оформля­ется расходным кассовым (валютным) ордером на общую сумму. По требова­нию владельца облигации ему выдается реестр выплат по облигациям **ОАО «АСБ Беларусбанк»** (приложение 8 к настоящей Инструкции);

**абзац исключен **

истребует подпись на расходном кассовом (валютном) ордере у получателя суммы ***процентного дохода***;

выдает физическому лицу причитающуюся сумму ***процентного дохода***, облигацию.

4.8. При выплате ***процентного дохода*** в иностранной валюте часть ***процентного дохода*** в размере менее минимального номинала банкноты соответствующей иностранной валюты выплачивается белорусскими рублями в следующем порядке.

Операционно-кассовый работник:

оформляет выплату ***процентного дохода*** на сумму, выраженную в единицах иностранной валюты, существующих в виде банкнот, в соответствии с пунктом 4.7 настоящей Инструкции;

на часть ***процентного дохода***, подлежащую выплате в размере менее минимального номинала банкноты соответствующей иностранной валюты, формирует расходный кассовый ордер ф. 0402540102 для выплаты белорусскими рублями по курсу покупки соответствующей иностранной валюты, установленному в учреждении Банка, совершающем данную операцию, на момент проведения операции, и выплачивает причитающуюся сумму в соответствии с **пунктом 4.7** настоящей Инструкции;

*по окончании операционного дня формирует итоговый мемориальный ордер *.

4.9. ^@@@ Перечисление процентного дохода в безналичной форме осуществляется на основании заявления физического лица (приложение 23 к настоящей Инструкции).

Операционно-кассовый работник:

осуществляет действия в соответствии с абзацами вторым – седьмым пункта 4.7 настоящей Инструкции;

отделяет от облигации (вырезает) заполненный купон, а также предыдущие купоны с отметкой «Не выплачивается» (при их наличии), которые вместе с документами по оформлению операции (заявление, мемориальный ордер, платежное поручение) помещаются в документы дня;

осуществляет перечисление процентного дохода в белорусских рублях и иностранной валюте по назначению в учреждения Банка и возвращает облигацию физическому лицу. По требованию владельца облигации ему выдается реестр выплат по облигациям ОАО «АСБ Беларусбанк» (приложение 8 к настоящей Инструкции).

По итогам операционного дня на общую сумму операций перечисления процентного дохода по облигациям в безналичном порядке оформляются итоговый мемориальный ордер и реестр к нему (приложение 1 к настоящей Инструкции).

Перечисление денежных средств на счета физических лиц:

- открытые в учреждениях Банка;

- вновь открываемые (при отсутствии у клиента счета в Банке) –

осуществляется в соответствии с Положением о порядке совершения операций по счетам физических лиц в ОАО «АСБ Беларусбанк», утвержденным Правлением Банка 14.07.2011 (протокол № 75.6).

4.9.1. Перечисление процентного дохода на счета, открытые в иных банках Республики Беларусь, осуществляется с учетом следующих особенностей.

4.9.1.1. В белорусских рублях:

операционно-кассовый работник вводит в электронную базу данных реквизиты, указанные в заявлении клиента-физического лица;

на основании данных, введенных в электронную базу данных, ответственный исполнитель службы бухгалтерского учета посредством мемориального ордера осуществляет перечисление денежных средств.

4.9.1.2. В иностранной валюте:

оформление платежных документов осуществляется в соответствии с пунктом 3.3 Инструкции о порядке исполнения международных банковских переводов физических лиц в ОАО «АСБ Беларусбанк», утвержденной Правлением Банка 23.05.2011 (протокол № 55.3);

исполнение перевода осуществляется:

- внутри Республики Беларусь без использования в качестве банка-корреспондента иностранного банка – в порядке, аналогичном изложенному в Инструкции о порядке исполнения банковских переводов в ОАО «АСБ Беларусбанк», утвержденной Правлением Банка 22.08.2006 (протокол № 65.7);

- в банки Республики Беларусь через корреспондентские счета, открытые в иностранных банках, – в порядке, изложенном в разделе 3 Инструкции о порядке исполнения международных банковских переводов физических лиц в ОАО «АСБ Беларусбанк», утвержденной Правлением Банка 23.05.2011 (протокол № 55.3) ^@@@.

4.10. При выявлении облигации, **вызывающей сомнение в ее подлинно­сти **, операционно-кассовый работник изымает облигацию и, не осуществляя никаких операций по ней, путем экстренной связи (нажатия кнопки тревожной сигнализации) сообщает в территориальные органы внутренних дел и инфор­мирует о данном факте службу безопасности учреждения Банка, а также состав­ляет специальный формуляр по финансовой операции, подлежащей особому контролю, с присвоением соответствующего признака подозрительности **слова исключены ** в соответствии с ***Правилами ^@ № 12.7 ^@ ***.

4.11. В конце рабочего дня осуществляются действия в соответствии с пунктами 16.18, 16.19 настоящей Инструкции.

5. ПОГАШЕНИЕ **, ДОСРОЧНОЕ ПОГАШЕНИЕ ПРОЦЕНТНЫХ** ОБЛИГАЦИЙ

5.1. Погашение облигаций осуществляется в срок, определенный решением о выпуске облигаций и проспектом эмиссии облигаций. При наступлении срока погашения владелец облигации имеет право на получение:

номинальной стоимости облигации;

***процентного дохода*** за последний ***период начисления процент­ного дохода***;

невыплаченных ранее ***процентных доходов*** за предшествующие ***периоды начисления процентного дохода***.

**Банк производит досрочное погашение облигаций ^@@@ слова исключены ^@@@ в соответствии с решением о выпуске и проспектом эмиссии **.

5.2. Учреждение Банка, осуществляющее операции с облигациями, производит погашение **(досрочное погашение)** облигации независимо от места ее размещения.

5.3. **Учреждения Банка производят погашение облигаций лицам, предъявившим эти облигации к погашению, независимо от сроков обращения собственника или иного законного владельца облигации.

^@@@ Часть исключена ^@@@ **

5.4. **Пункт исключен **

5.5. При погашении **(досрочном погашении)** облигации наличными денежными средствами операционно-кассовый работник:

производит проверку правильности и полноты оформления облигации;

проверяет облигацию на соответствие требованиям пункта 2.13 настоящей Инструкции;

при наличии ненадлежащим образом заполненных реквизитов облигации оплату производит после подтверждения учреждением Банка, которым была размещена облигация, факта **продажи ** ***и даты размещения*** облигации в порядке, установленном разделом 8 настоящей Инструкции;

проверяет, выплачен ли ***процентный доход*** за предшествующие периоды начисления ***процентного дохода***;

**производит расчет суммы ***процентного дохода*** с использованием соответствующего программного обеспечения **;

вводит информацию в электронную базу данных с заполнением всех реквизитов реестра операций по облигациям **ОАО «АСБ Беларусбанк»** (приложение 1 к настоящей Инструкции);

на лицевой стороне облигации проставляет штамп «Погашено», учиняет запись или проставляет штамп «Оплачено» (при перечислении в безналичной форме дополнительно учиняет запись «в безналичной форме»), указывает дату **(допускается использование датера)** и заверяет своей подписью ***(с рас­шифровкой подписи)***. Оплаченные при погашении **(досрочном погаше­нии)** купоны не заполняются и не отделяются от облигации (приложение 9 к настоящей Инструкции);

оформляет и подписывает расходный кассовый ордер ф. 0402540102 (расходный валютный ордер ф. 0402540150) на сумму номинала облигации и ***процентного дохода*** (с учетом особенностей, установленных пунктами 4.4 и 4.8 настоящей Инструкции) и подписывает его (в расходном кассовом (валютном) ордере в графе «Выдать» указывает «Физическому лицу», в графе «Назначение платежа» («Содержание операции») указывает «Погашение **(Досрочное погашение)** и выплата ***процентного дохода*** по облига­циям **ОАО «АСБ Беларусбанк»** серии __ номер ___». По требованию вла­дельца облигации ему выдается реестр выплат по облигациям **ОАО «АСБ Беларусбанк»** (приложение 8 к настоящей Инструкции);

**абзац исключен **

истребует подпись на расходном кассовом (валютном) ордере у предъявителя облигации;

выдает физическому лицу причитающуюся сумму ***процентного дохода*** и номинальной стоимости облигации, погашенная облигация остается у операционно-кассового работника.

5.6. ^@@@ В безналичной форме перечисление суммы денежных средств, подлежащих выплате при погашении (досрочном погашении) облигации, производится на основании заявления физического лица (приложение 23 к настоящей Инструкции).

Операционно-кассовый работник осуществляет действия в соответствии с абзацами вторым – восьмым пункта 5.5 настоящей Инструкции.

Оформление операции безналичного перечисления денежных средств осуществляется в порядке, предусмотренном пунктом 4.9 настоящей Инструкции ^@@@.

5.7. При выявлении облигации, **вызывающей сомнение в ее подлинно­сти **, операционно-кассовый работник совершает действия, указанные в пункте 4.10 настоящей Инструкции.

^@@@ 5.7-1. В случае если при совершении операции погашения (досрочного погашения) облигации появляется всплывающее сообщение, противоречащее выполняемой операции (например, «Облигация отсутствует в списке размещенных облигаций»), операционно-кассовый работник незамедлительно по телефону связывается с управлением фондовых операций департамента инвестиций и ценных бумаг и информирует о возникшей ситуации.

После выяснения обстоятельств управление фондовых операций департамента инвестиций и ценных бумаг информирует операционно-кассового работника о возможности проведения операции погашения (досрочного погашения) облигации или о необходимости совершения действий в соответствии с пунктом 4.10 настоящей Инструкции. ^@@@

5.8. В конце рабочего дня осуществляются действия в соответствии с пунктами 16.18, 16.19 настоящей Инструкции.

5.9. Погашенные облигации (досрочно погашенные, полученные в отступное) помещаются в документы дня и хранятся согласно утвержденной номенклатуре дел.

5.10. ***Департамент инвестиций и ценных бумаг на десятый рабочий день месяца, следующего за отчетным, на основании отчетных данных учреждений Банка представляет в департамент международных и межбанков­ских расчетов по системе «Филиал-Банк» (подсистема «Банк») мемориальный ордер с дополнительными реквизитами, подписанный электронной цифровой подписью директора департамента инвестиций и ценных бумаг (его замести­теля), для осуществления расчетов между учреждениями Банка. Расчеты осуществляются на полные суммы, указанные в реестрах операций по облига­циям ОАО «АСБ Беларусбанк» (приложение 1 к настоящей Инструкции)***.

**5-1. ОСОБЕННОСТИ РАЗМЕЩЕНИЯ, ВЫПЛАТЫ ДОХОДА (ДИСКОНТА) И ПОГАШЕНИЯ ДИСКОНТНЫХ ОБЛИГАЦИЙ

5-1.1. Операции с дисконтными облигациями Банка совершаются в соответствии с разделами 3 – 5 настоящей Инструкции с учетом следующих особенностей.

5-1.2. Дисконтные облигации продаются по стоимости ниже номинальной. Цена размещения (продажи) облигации устанавливается ежедневно в соответствующем программном обеспечении по следующей формуле:

Цп = Н / (1 + П х К1 / (365 х 100) + П х К2 / (366 х 100)), где:

Н – номинал облигации;

П – годовая доходность, устанавливаемая в решении о выпуске облига­ций;

К1 – количество дней до даты начала погашения облигации, приходя­щееся на календарный год, состоящий из 365 дней;

К2 – количество дней до даты начала погашения облигации, приходя­щееся на календарный год, состоящий из 366 дней.

Расчет цены продажи осуществляется с точностью, определяемой решением о выпуске облигаций.

День размещения и день начала погашения облигации считается одним днем. При этом, если срок (период) делится переходом с календарного года, состоящего из 365 дней, на календарный год, состоящий из 366 дней, либо наоборот, то при определении значений К1 и К2 уменьшается количество дней в первой части периода независимо от количества дней в календарном году.

5-1.3. При покупке ^@@@ облигации(ий) ^@@@, ^@@@ номинированной(ых) ^@@@ в иностранной валюте, часть стоимости ^@@@ облигации(ий) ^@@@ в размере менее минимального номинала банкноты иностранной валюты физическое лицо вносит белорусскими рублями по обменному курсу продажи иностранной валюты, установленному в подразделении учреждения Банка на момент совершения операции продажи ^@@@ облигации(ий) ^@@@.

5-1.4. Отнесение суммы дисконта на расходы осуществляется в течение срока обращения облигации – в конце каждого месяца и в день начала погашения облигаций, установленный решением о выпуске облигаций.

Сумма ежемесячного начисления дисконта (Д) рассчитывается по формуле:

Д = Цп х П х Т / (365 (366) х 100), где:

Цп – цена продажи одной облигации;

П – годовая доходность, устанавливаемая в решении о выпуске облигаций;

Т – количество дней в месяце.

При первом начислении дисконта по проданной облигации в количестве дней в месяце день продажи облигации не учитывается.

Если дата начала погашения облигации определена решением о выпуске облигаций позднее, чем первое число месяца, то в последнем месяце обращения облигации сумма начисления дисконта рассчитывается по формуле:

Д = (Н – Цп) – å Д, где:

Цп – цена продажи облигации;

Н – номинал облигации;

å Д – общая сумма дисконта, начисленного по состоянию на первое число месяца, в котором определена дата начала погашения облигации.

Погашение дисконтной облигации производится по ее номинальной стоимости.**

Поиск по сайту: