Краткий курс лекций

1. Уровень кредитной деятельности банка определяется долей суммы всех осуществляемых им кредитных операций в общей сумме активов банка.

Расчетное значение этого показателя обеспечивает предварительную оценку кредитной активности банка. Чем выше расчетное значение показателя, т.е. доля кредитных операций, тем выше кредитная активность банка. Рекомендуемый уровень кредитной активности составляет 0,39. Если банк не осуществляет операции с ценными бумагами, то уровень кредитной активности может составлять 0,51. Исходя из расчетного значения уровня кредитной деятельности банка, можно судить о степени специализации банка в области кредитования. По анализируемому банку уровень кредитной деятельности низок, т.к. кроме вопросов кредитования потенциальных клиентов банк не работает в других направлениях: межбанковские кредиты, на рынке ценных бумаг.

Уровень инвестиционной деятельности банка определяется отношением размеров вложений банка к общей сумме активов. Рекомендуемый уровень инвестиционной деятельности банка при условии, что он осуществляет свои институциональные функции (кредитование на рекомендуемом уровне), составляет 0,12.

Уровень кредитной активности по использованию привлеченных средств определяется отношением объемов выданных кредитов к общей сумме привлеченных средств банка. К последним относятся корсчета ЛОРО, кредиты, полученные банком, средства клиентов и прочие обязательства. Расчетное значение этого коэффициента показывает, какая часть привлеченных средств направлена в кредиты, что обеспечивает оценку проводимой банком кредитной политики (консервативной, умерено-консервативной, агрессивной). Если расчетное значение коэффициента превышает 0,8, то речь идет об агрессивной кредитной политике.

Уровень привлеченных средств характеризуется долей всех привлеченных банком на финансовом рынке средств без учета межбанковских займов к итогу пассива баланса.

Расчетное значение коэффициента характеризует уровень активности работы банка по привлечению более дешевых ресурсов для осуществления своей деятельности. Рекомендуемое значение показателя с учетом существующих операций по привлечению межбанковских кредитов составляет 0,49. Снижение значения расчетного показателя за анализируемый период свидетельствует о снижении активности работы банка по развитию депозитной базы, корреспондентских связей и внедрению новых технологий проведения пассивных операций, что, в конечном счете, проявляется в снижении качества управления пассивным портфелем банка.

Уровень работающих (рисковых) активов определяется долей средств, вложенных в активы, приносящие доход, к общей сумме активов баланса. К активам приносящие доход, относятся: кредиты, предоставленные банкам (МБК), депозиты размещенные, вложения в ценные бумаги, предоставленные коммерческие кредиты с учетом просроченных. Этот показатель характеризует активность деятельности банка по размещению средств в доходные операции, так как отражает уровень вложения средств банка именно в активы (активные операции), приносящие ему доход. Чем выше значение этого показателя, тем выше коммерческая активность деятельности банка по размещению средств, его доходы и рискованнее деятельность, что, несомненно, скажется на падении или утрате ликвидности банка. Рекомендуемое значение показателя уровня работающих активов, обеспечивающее сохранение ликвидности баланса, составляет 0,51.

Уровень доступности банка к межбанковскому рынку денежных средств. Показатель отражает долю межбанковских займов в общей сумме привлеченных средств. Расчетное значение коэффициента отражает степень доступности банка к межбанковскому рынку денежных средств. Рекомендуемое значение показателя лежит в пределах от 0,2 до 0,4. Если расчетное значение показателя ниже 0,2, то это может свидетельствовать о некотором недоверии к банку со стороны других банков, хотя и необязательно, поскольку банк не всегда осуществляет такие операции. Значение показателя выше верхнего предела, т.е. больше 0,4, может показывать превалирование использования наиболее дорогостоящих ресурсов и существенную зависимость банка от внешних источников финансирования, а, следовательно, возможно появление проблемы финансовой зависимости банка в целом.

Финансовая устойчивость банка является одной из важнейших характеристик его финансового состояния и деловой активности в области финансовой деятельности. Она определяется уровнем достаточности ресурсов для осуществления деятельности банка в долгосрочной перспективе по выполнению им функции финансового посредника.

Немаловажное значение играет и процесс управления кредитным риском.

Управление кредитным риском можно разделить на начальную и активную стадии. На начальной стадии банк выбирает рисковую стратегию, идентифицирует и анализирует риски, осуществляет количественную оценку рисков и выбирает методы противодействия рискам. При осуществлении активной стадии осуществляется оценка рисков при подготовке кредитного договора и в заключении управление кредитными рисками в ходе выполнения

кредитного договора.

Для предотвращения негативных последствий кредитных рисков используются факторы и инструменты управления кредитными рисками. Наиболее действенным инструментом управления кредитными рисками является оценка структуры кредитования, которая осуществляется путем последовательного изучения кредитного портфеля по различным критериям.

При начислении процентов берется фактическое количество календарных дней пользования кредитом.

Формула начисления банковского процента за пользование кредитом:

(К * Д * П)

Р= --------------------------, (1)

(365(366) * 100)

где: Р - Размер начисленных процентов,

К - задолженность по кредиту,

Д - количество календарных дней в периоде начисления (с 21-го числа предыдущего месяца по 20-ое число текущего месяца),

П - размер процентной ставки, 365(366) календарных дней в текущем году.

Срок пользования кредитом определяется периодом с даты, следующей за датой выдачи кредита, по дату полного погашения суммы кредита включительно. При начислении процентов применяется метод начисления по схеме сложных процентных ставок. При данном методе применяется метод геометрической прогрессии, что значительно выгоднее для банка. Надо заметить, что депозитным счетам банком применяется метод процентных ставок, при котором применяется метод арифметической прогрессии.

Такие методы начисления применяются при исследовании финансовой математики. Кроме этих видов процентных ставок банк применяет метод начисления процентов за оформление кредита. Регулярные процентные ставки банка отражаются в графике начисления процентов и погашения кредита.

Поиск по сайту: