 |
АвтоАвтоматизацияАрхитектураАстрономияАудитБиологияБухгалтерияВоенное делоГенетикаГеографияГеологияГосударствоДомДругоеЖурналистика и СМИИзобретательствоИностранные языкиИнформатикаИскусствоИсторияКомпьютерыКулинарияКультураЛексикологияЛитератураЛогикаМаркетингМатематикаМашиностроениеМедицинаМенеджментМеталлы и СваркаМеханикаМузыкаНаселениеОбразованиеОхрана безопасности жизниОхрана ТрудаПедагогикаПолитикаПравоПриборостроениеПрограммированиеПроизводствоПромышленностьПсихологияРадиоРегилияСвязьСоциологияСпортСтандартизацияСтроительствоТехнологииТорговляТуризмФизикаФизиологияФилософияФинансыХимияХозяйствоЦеннообразованиеЧерчениеЭкологияЭконометрикаЭкономикаЭлектроникаЮриспунденкция
Очікувані показники діяльності підприємства в наступному році
При розрахунку очікуваних показників діяльності підприємства в наступному році (за умов реалізації ефективнішого з розглянутих проектів його розвитку) враховують звітні показники діяльності в звітному періоді і показники проекту розвитку підприємства.
Очікувані обсяги виробництва продукції:
Ооч = ТПзв + ВП*Цод*kвп, (2.37)
де Ооч - очікуваний обсяг виробництва, тис. грн;
ТПзв – обсяг товарної продукції в звітному році, тис. грн;
ВП - виробнича потужність за проектом, тис. шт;
Цод – ціна одиниці продукції за проектом, грн;
kвп - коефіцієнт використання виробничої потужності (kвп = 0,748).
Ооч =41826,2+1249,6*18,04*0,748=58688,2 (тис. грн.)
Очікувані обсяги реалізації продукції:
РПоч = РПзв + ВПп*Цод* kвп, (2.38)
де РПоч - очікуваний обсяг реалізації продукції, грн.
РПоч=69500443,1+16862002,4=86362445,5 (тис. грн.)
Очікувані показники ефективності використання ресурсного потенціалу та основні фінансово-економічні показники діяльності підприємства за умов реалізації відібраних кращих проектів його розвитку розраховуються аналогічно до наведених в п.п.2.2-2.3з врахуваннямзвітних показників діяльності підприємства і даних проекту розвитку.
Результати розрахунків доцільно подати у вигляді табл. 3.1-3.2
СРП=37714,1+1249,6*14,6=55958,3 (тис. грн.)
3.1
Очікувані фінансово-економічні показники діяльності підприємства
в наступному році
| Показники | Од. вимір. | Період | Відхилення, % | |
| Звітний | Очікуваний | |||
| 1.Товарна продукція | тис. грн | 41826,2 | 58688,2 | 40,3 |
| 2. Виторг від реалізації продукції | тис. грн | 69500,4 | 86362,5 | |
| 3.Собівартість реалізованої продукції | тис. грн | 37714,1 | 55958,3 | |
| 4.Валовий прибуток | тис. грн | 13131,7 | -24 | |
| 5.Адміністративані витрати | тис. грн | 7044,98 | ||
| 6.Комерційні витрати | тис. грн | 3672,54 | ||
| 7.Прибуток від операційної діяльності | тис. грн | |||
| 8.Прибуток від звичайної діяльності до оподаткування | тис. грн | 17420,5 | ||
| 9.Чистий прибуток | тис. грн | 13413,8 | ||
| 10.Рентабельність продукції | % | |||
| 11.Рентабельність виробництва | % |
Таблиця 3.2
Очікувані показники ефективності використання ресурсного потенціалу
| Показники | Од. вимір. | Період | Відхиленя, % | |
| Звітний | Очікуваний | |||
| 1. Виробіток | грн | |||
| 2.Коефіцієнт обертання | оберти | |||
| 3. Коефіцієнт завантаження | грн/грн | |||
| 4. Тривалість оберту | дн. | |||
| 5. Фондовіддача | грн/грн | |||
| 6. Фондомісткість виробництва | грн/грн | |||
| 7. Фондоозброєність праці | грн/люд |
Проаналізувати відхилення очікуваних значень від звітних з вказанням можливих причин, які вплинули на величину відповідних показників в наступному періоді, з позицій ефективності діяльності підриємства.
ВИСНОВКИ
У курсовій роботі за індивідуальними даними про показники річної виробничої програми підприємства я визначила показники її виконання, а саме:за обсягами виробництва процент виконання плану склав для кожного виробу відповідно 91,42%, 106,88% та 108,47%.
Також я визначила чисельність основних виробничих робітників (1585 людей за планом та 1608 за звітом) та фонд заробітної плати. Провівши вартісну оцінку основних виробничих фондів, визначено, що балансова вартість за рік склала: 6383,9 тис.грн. за планом та 6179,9 тис.грн. за звітом.
Виробнича собівартість заданих виробів склала: «О»- 304,91 грн., «П»-274,8 грн., «У»-645 грн.
На основі даних про запропоновані варіанти інвестиційних проектів розвитку підприємства на наступний рік я вибрала кращий з даних варіантів – другий і розрахувала показники ефективності інвестицій у даний проект, які склали: термін окупності – 0,74 роки, чиста теперішня вартість – 5736,76 тис.грн., індекс дохідності – 4,1.
СПИСОК ВИКОРИСТАНОЇ ЛІТЕРАТУРИ
1. Економіка підприємства. Підручник – В 2Т /за ред. Покропивного С.Ф. – К.: Видавництво “Хвиля-Прес”. Донецьк. – Мале підприємство “Поиск”, 1995
2. Економіка підприємства. Підручник – В 2Т /за ред. Покропивного С.Ф. – К.: КНЕУ. 2000
3. Економіка підприємства: Структурно-логічний навчальний посібник / за ред. Д-ра ек. наук Покропивного С.Ф. – К.: КНЕУ. 2001
4. Економіка підприємств. Навчальний посібник. Бойчук І.М., Харів П.С., Хопчан М.І. – Львів: Видавництво “Сполом”, 1998
5. Економіка виробничого підприємництва. Навчальний посібник. Петрович Й.М., Будіщева І.О., Устінова І.Г., Коношенкова Г.Б., Любомудрова Н.П., Домарадзька Г.С.– Львів: Оскарт, 2000.
Додаток А. Індивідуальні вихідні дані
Таблиця 4.1
Вихідні дані для розрахунку показників
виробничої програми підприємства та її виконання
| № п/ч | Назва виробу | Річні обсяги виробництва, тис. шт | Залишки готової продукції на початок року, тис. шт | Залишки готової продукції на кінець року, тис. шт | Ви-роб-ни-чий цикл, дні | Рен-та-бель- ність за пла-ном, % | ||||
| план | звіт | план | факт | план | факт | |||||
| О | 50,1 | 45,8 | 2,632 | 1,746 | 3,29 | 4,72 | 7,0 | 19,0 | ||
| П | 45,8 | 48,95 | 1,86 | 1,36 | 2,29 | 1,145 | 6,0 | 17,2 | ||
| У | 16,88 | 18,31 | 0,93 | 0,63 | 1,13 | 1,33 | 6,0 | 18,0 | ||
Таблиця 4.2
Норми витрат ресурсів на виробництво одного виробу
| № з/ | Види виро-бів | Сировина і матеріали | Комплектуючі (з ПДВ), грн | Паливо, кг | Електрое-нергія, квт-год | Трудо-місткість, люд-год | |||
| W, кг | X, кг | Y, м3 | Z, м2 | ||||||
| О | 28,3 | 1,9 | - | 0,75 | - | 21,9 | 33,0 | 21,5 | |
| П | 32.5 | - | 0,0030 | 0,24 | - | 28,5 | 20,0 | 18,2 | |
| У | 132,9 | - | 0,017 | - | 42,6 | - | 150,2 | 49,8 |
Таблиця 4.3
Вихідні дані для розрахунку чисельності
промислово-виробничого персоналу підприємства, %
| Період | Основні виробничі робітники | Підсобні робітники в основному виробництві | Робітники,зайняті в допоміжному та обслуговуючому виробництві | Робітники, зайняті у підсобному виробництві | Управлінський та обслуговуючий персонал виробничих підрозділів | Адмініст ративно-управлін ський персонал |
| План | 12,15 | 24,3 | 3,86 | 7,15 | 8,86 | |
| Звіт | 11,15 | 26,3 | 4,86 | 8,15 | 8,86 |
Таблиця 4.4
Дані про рух кадрів на підприємстві, люд.
(Прийняття (чисельник) / звільнення (знаменник) основних виробничих робітників)
| Місяці року | |||||||||||
Таблиця 4.5
Годинні тарифні ставки робітників підприємства, грн
| Умови праці | Форма оплати праці | Годинні тарифні ставки за розрядами | |||||
| І | ІІ | ІІІ | ІV | V | VІ | ||
| Нормальні | Погодинники | 1,00 | 1,09 | 1,20 | 1,33 | 1,50 | 1,72 |
| Відрядники | 1,20 | 1,31 | 1,44 | 1,60 | 1,80 | 2,06 | |
| Важкі та шкідливі | Погодинники | 1,25 | 1,36 | 1,50 | 1,66 | 1,88 | 2,15 |
| Відрядники | 1,50 | 1,64 | 1,80 | 2,00 | 2,25 | 2,58 |
Таблиця 4.6
Середній розряд робіт з виготовлення виробів
| А | Б | В | Г | Д | Е | Є | Ж | З | И | І | Ї | Й | К | Л1 |
| 3,1 | 3,2 | 3,3 | 3,2 | 3,4 | 3,3 | 3,4 | 3,4 | 3,5 | 3,6 | 3,6 | 3,7 | 3,8 | 3,8 | 3,9 |
| М1 | Н1 | О1 | П | Р1 | С1 | Т1 | У1 | Ф1 | Х1 | Ц1 | Ч1 | Ш1 | Щ1 | Ю1 |
| 3,9 | 4,1 | 4,1 | 4,0 | 4,0 | 4,2 | 4,2 | 4,3 | 4,4 | 4,5 | 4,3 | 4.4 | 4,5 | 4,6 | 4,7 |
Прим.: 1 – 30% робітників-відрядників працюють у важких та шкідливих умовах праці
Таблиця 4.7
Залежність між рівнем виконання завдань з обсягу виробництва продукції і середнім розміром премій з фонду заробітної плати
робітників-відрядників
| Рівень виконання виробничих завдань, % | < 85 | 85-90 | 90-95 | 95-100 | 100-105 | 105-110 | >110 |
| Середній розмір премій робітників-відрядників, % | - |
Таблиця 4.8
Залежності, що характеризують відношення рівня заробітної плати різних категорій промислово-виробничого персоналу підприємства (з врахуванням преміальних доплат з фонду заробітної плати) до середнього рівня оплати праці робітників-відрядників
| Підсобні робітники в основному виробництві | Робітники в допоміжному та обслуговуючому виробництві | Робітники у підсобному виробництві | Управлінський та обслуговуючий персонал виробничих підрозділів | Адміністративно-управлінський персонал |
| 0,7 | 0,9 | 0,8 | 1,2 | 1,5 |
Таблиця 4.9
Стан та вартість основних виробничих фондів підприємства
| Групи основних фондів | Початкова вартість на початок року, тис.грн. | Ступінь зношення на початок року, % | ||
| власні | орендовані | власних | орендованих | |
| 1.Будівлі, споруди | - | 28,6 | - | |
| 2.Транспортні засоби | - | 42,3 | - | |
| 3.Машини і обладнання | 23,6 | 28,6 | ||
| 4.Комп’ютерна техніка | - | 21,45 | - |
Таблиця 4.10
Дані про рух основних фондів, тис.грн
| Варіант | Введення | Вибуття |
| 05/05 = 458 (4); 09/10 = 207,5 (3); 11/11 = 253,2 (5) | 04/05 = 285,4 (6); 10/11 = 111,6 (3) |
.
Таблиця 4.11
Ціни придбання матеріальних та паливно-енергетичних ресурсів (з врахуванням ПДВ)
| Види ресурсів | Од. вимірювання | Ціна одиниці, грн |
| W | т | |
| X | т | |
| Y | м3 | |
| Z | м2 | |
| Паливо* | т | |
| Електроенергія* | квт-год | 0,24 |
Таблиця 4.12
Дані про споживання матеріальних та паливно-енергетичних ресурсів на потреби виробничого та невиробничого характеру у % до рівня їх технологічних витрат
| Види ресурсів | Допоміжне і обслуговуюче виробництво | Підсобне господарство | Експлуатаційні потреби |
| Матеріали | |||
| Паливо | |||
| Електроенергія |
Таблиця 4.13
Норми відходів матеріальних ресурсів, %
| Види сировини і матеріалів | Норми відходів | |
| всього | зокрема зворотних | |
| W | 9,72 | 4,575 |
| X | 8,29 | 3,86 |
| Y | 3,145 | 1,43 |
| Z | 2,43 | - |
Таблиця 4.14
Дані про зміни цін на матеріальні ресурси та норм їх витрачання у звітному періоді
| Показники | Варіант (остання цифра за списком у групі) | |||||||||
| Підвищення цін на матеріали та паливно-енергетичні ресурси, % | 2,5 | 3,1 | 3,5 | 4,6 | 4,5 | 5,9 | 5,5 | 6,3 | 6,7 | 7,2 |
| Встановлення знижених норм витрат матеріалів і паливно-енергетичних ресурсів, % | 4,2 | 5,8 | 4,5 | 5,5 | 6,2 | 4,5 | 4,0 | 3.5 | 4,5 | 6,0 |
Таблиця 4.15
Дані про тривалість періоду постачання матеріальних ресурсів (чисельник) та зриву поставок (знаменник), дні
| Види ре- сурсів | Варіант (остання цифра за списком у групі) | |||||||||
| W | 4/2 | 5/2 | 6/3 | 7/3 | 8/3 | 9/4 | 10/4 | 11/4 | 12/5 | 13/5 |
| X | 5,5/ | 6/2,5 | 6,5/2 | 7/2,5 | 7,5/3 | 8/3,5 | 8,5/4 | 9/3 | 9,5/4 | 10/4 |
| Y | 10/4 | 12/5 | 14/6 | 15/6 | 16/7 | 18/7 | 20/8 | 22/8 | 24/8 | 25/9 |
| Z | 15/5 | 16/6 | 17/6 | 18/7 | 19/7 | 20/8 | 21/8 | 22/9 | 23/9 | 24/10 |
| Паливо | 4/1 | 4,5/2 | 5/2 | 5,5/2 | 6/2,5 | 6,5/3 | 7/3 | 7,5/3 | 8/3.5 | 9/3 |
| Комп-лекту-ючі деталі | 8/3 | 9/4 | 10/4 | 11/4 | 12/5 | 13/6 | 14/6 | 15/6 | 16/7 | 18/6 |
Таблиця 4.16
Фінансові показники роботи підприємства
| Показники | Варіанти (остання цифра за списком у групі) | |||||||||
| Дохід від здачі в оренду майна групи 1, % до його вартості | 6,5 | 5,2 | 5,5 | 5,7 | 6,0 | 6,3 | 6,7 | 7,0 | 7,5 | 8,0 |
| Те ж групи 2, % до його вартості | ||||||||||
| Плата за оренду обладнання, % до його вартості | ||||||||||
| Доходи по цінних паперах, % до чистого доходу | 1,5 | 2,0 | 1,2 | 1,7 | 0,9 | 2,4 | 1,3 | 1,9 | 0,7 | 1,4 |
| Економічні санкції до підприємства, % до чистого доходу | 2,7 | 3,5 | 4,1 | 1,1 | 1,8 | 0,9 | 3,2 | 5,0 | 2,9 | 1,2 |
| Дебіторська заборгованість на початок року, % до валового прибутку | 9,5 | 6,4 | 7,3 | 5,5 | 4,0 | 2,0 | 8,0 | 9,0 | 7,2 | 2,7 |
| Те ж на кінець року, % до валового прибутку | 5,8 | 8,7 | 4,4 | 10,9 | 8,5 | 7,9 | 1,2 | 3,3 | 7,6 | 10,3 |
Таблиця 4.17
Вихідні дані для порівняння інвестиційних проектів розвитку підприємства
| Показники | Номе-ри проек-тів | Варіанти (остання цифра за списком у групі) | |||||||||
| Інвестиції у проект, тис.грн. | 1328,4 | ||||||||||
| 1878,8 | |||||||||||
| 921,2 | |||||||||||
| Виробнича потужність, тис.шт. | 148,8 | ||||||||||
| 1249,6 | |||||||||||
| 102,8 | |||||||||||
| Ціна одиниці продукції, грн. | 16,6 | ||||||||||
| 18,04 | |||||||||||
| 17,6 | |||||||||||
| Собівар-тість одиниці продукції, грн. | 14,16 | ||||||||||
| 14,6 |
Продовження таблиці 4.17
| 14,68 | |||||||||||
| Чисельність робітників, люд. | 46,08 | ||||||||||
| 39,08 | |||||||||||
| 33,56 | |||||||||||
| Термін від- дачі проекту, роки | 5,0 | ||||||||||
| 3,0 | |||||||||||
| 3,5 | |||||||||||
| Норма дисконту | 0,17 | ||||||||||
| 0,14 | |||||||||||
| 0,16 |
Поиск по сайту: