Формирование принципов кредитной политики по отношению к покупателям продукции

Формирование принципов кредитной политики отражает условия реализации продукции в кредит и направлено на повышение эффективности операционной и финансовой деятельности предприятия.

В процессе формирования кредитной политики решается два основных вопроса:

- в каких формах осуществлять реализацию продукции в кредит;

- какой тип кредитной политики следует избрать предприятию.

Форма реализации продукции в кредит имеет две разновидности:

- товарный (коммерческий) кредит;

- потребительский кредит.

Товарный (коммерческий) кредит представляет собой форму оптовой реализации продукции ее продавцом на условиях отсрочки платежа, если такая отсрочка превышает обычные сроки банковских расчетов.Обычно товарный кредит предоставляется оптовому покупателю продукции на срок от одного до шести месяцев.

Потребительский кредит ( в товарной форме) представляет собой форму розничной реализации товаров покупателям (физическим лицам) с отсрочкой платежа на срок от шести месяцев до двух лет.

Выбор формы реализации продукции в кредит определяется отраслевой принадлежностью предприятия и характером реализуемой продукции (товаров, услуг).

Тип кредитной политики характеризует принципиальные подходы к ее осуществлению с позиции соотношения уровней доходности и риска кредитной деятельности предприятия.

Различают три принципиальных типа кредитной политики:

- консервативный;

- умеренный;

- агрессивный.

Консервативный (или жесткий) тип кредитной политики предприятия направлен на минимизацию кредитного риска. Осуществляя этот тип кредитной политики, предприятие не стремится к получению высокой дополнительной прибыли за счет расширения объема реализации продукции. Механизмомреализации такой политики является сокращение круга покупателей продукции в кредит за счет групп повышенного риска; минимизация сроков предоставления кредита и его размера; ужесточение условий предоставления кредита и повышение его стоимости; использование жестких процедур инкассации дебиторской задолженности.

Умеренный тип кредитной политики предприятия ориентируется на средний уровень кредитного риска при продаже продукции с отсрочкой платежа.

Агрессивный (или мягкий) тип кредитной политики предприятия приоритетной целью кредитной деятельности ставит максимизацию дополнительной прибыли за счет увеличения объема реализации продукции в кредит, не считаясь с высоким уровнем кредитного риска.

Механизмом реализации данной политики является распространение кредита на более рискованные группы покупателей продукции; увеличение периода предоставления кредита и его размера.

В процессе выбора кредитной политики должны учитываться следующие основные факторы:

- современная коммерческая и финансовая практика осуществления торговых операций;

- общее состояние экономики, определяющее финансовые возможности покупателей, уровень их платежеспособности;

- состояние спроса на продукцию предприятия;

- потенциальная возможность предприятия наращивать объемы производства при расширении возможностей ее реализации за счет предоставления кредита;

- правовые условия обеспечения взыскания дебиторской задолженности;

- финансовые возможности предприятия в части отвлечения средств в дебиторскую задолженность;

- финансовый менталитет собственников и менеджеров предприятия, их отношение к уровню допустимого риска в процессе осуществления хозяйственной деятельности.

Поиск по сайту: