Пример заполнения декларации

Данные для заполнения декларации:

ООО "Альфа" ИНН 6658123456, КПП 665801001, код ОКАТО 65401000000, код ОКВЭД 51.34.20

В марте 2011 года ООО "Альфа" закупило у белорусского поставщика и ввезло на территорию РФ следующие товары:

- настойка "Ликерная" крепостью 25%. Объем 1 800 литров на сумму 180 000 руб.

- пиво с нормативным (стандартизированным) содержанием объемной доли этилового спирта свыше 0,5 до 8,6% включительно. Объем 2500 литров на сумму 87 500 руб.

Продукция была привезена на склад ООО "Альфа" и оприходована 15 марта 2011 г.

Итого: общая стоимость ввезенной продукции составила 267 500 руб.

Ставка акциза (согласно ст. 193 НК РФ) для настойки - 231 руб. 00 коп. за 1 литр безводного этилового спирта. Ставка акциза для пива с объемной долей этилового спирта свыше 0,5 до 8,6% включительно - 10 руб. 00 коп. за 1 литр.

КБК для зачисления акцизов:

Для настойки - 182 1 04 02120 01 1000 110; для пива - 182 1 04 02100 01 1000 110.

Сумма акцизов составляет:

для настойки 103 950 руб. = 450 л х 231 руб., где 450 л = (1 800 л х 25%) / 100%;

для пива 25 000 руб. = 2 500 л х 10 руб.

налоговая база по НДС: 267 500 руб. + 103950 руб. + 25 000 руб. = 396 450 руб.

Сумма НДС составляет 71 361 руб. = 396 450 руб. х 18%

КБК для зачисления НДС: 182 1 04 01000 01 1000 110.

Заполненная декларация по косвенным налогам за март 2011 будет выглядеть следующим образом:

┌──┬───────────┬──┬───────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐

│ │ │ │ ┌──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┐ ┌──┬──┬──┐ │

├──┘ штрих-код └──┘ КПП │ 6│ 6│ 5│ 8│ 0│ 1│ 0│ 0│ 1│Стр.│ 0│ 0│ 1│ │

│ 1070 1010 └──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┘ └──┴──┴──┘ │

│ │

│ │

│ │

│ Форма по КНД 1151088 │

│ │

│ Налоговая декларация │

│ по косвенным налогам (налогу на добавленную стоимость и акцизам) │

│ при импорте товаров на территорию Российской Федерации территории │

│ государств - членов таможенного союза │

│ │

│ ┌─┬─┬─┐ ┌─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┐ │

│ Номер корректировки │1│-│-│ Налоговый период(код) │1│2│ Отчетный год │2│0│1│1│ │

│ └─┴─┴─┘ └─┴─┘ └─┴─┴─┴─┘ │

│ ┌─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┬─┐ │

│ Представляется в налоговый орган (код) │6│6│5│8│ по месту нахождения (учета) (код) │4│0│0│ │

│ └─┴─┴─┴─┘ └─┴─┴─┘ │

│┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐│

││О│б│щ│е│с│т│в│о│ │с│ │о│г│р│а│н│и│ч│е│н│н│о│й│ │о│т│в│е│т│с│т│в│е│н│н│о│с│т│ь│ю│ │ │ │ │ │ ││

│├─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┤│

││"│А│л│ь│ф│а│"│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ││

│├─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┤│

││ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ││

│├─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┤│

││ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ││

│└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘│

│ (налогоплательщик) │

│ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ │

│ Код вида экономической деятельности по классификатору ОКВЭД │5│1│.│3│4│.│2│0│ │

│ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ │

│ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ │

│Номер контактного телефона │3│5│0│-│7│6│-│2│8│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ │

│ ┌─┬─┬─┐ ┌─┬─┬─┐ │

│На │5│-│-│ с приложением подтверждающих документов и │1│0│-│ листах │

│ └─┴─┴─┘ (или) их копий на └─┴─┴─┘ │

└─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘

┌──┬───────────┬──┬─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐

│ │ │ │ ┌──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┐ │

├──┘ штрих-код └──┘ ИНН │ 6│ 6│ 5│ 8│ 1│ 2│ 3│ 4│ 8│ 6│ -│ -│ │

│ 1070 1027 └──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┘ │

│ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┬─┐ │

│ КПП │6│6│5│8│0│1│0│0│1│ Стр. │0│0│2│ │

│ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ └─┴─┴─┘ │

│ │

│ │

│ │

│ Раздел 1. Сумма налога на добавленную стоимость, подлежащая уплате в бюджет в │

│ отношении товаров, импортированных на территорию Российской Федерации с территории │

│ государств - членов таможенного союза │

│ │

│ │

│ │

│ Показатели Код Значения │

│ строки показателей │

│ │

│ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ │

│Код по ОКАТО 010 │6│5│4│0│1│0│0│0│0│0│0│ │

│ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ │

│ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ │

│Код бюджетной классификации 020 │1│8│2│1│0│4│0│1│0│0│0│0│1│1│0│0│0│1│1│0│ │

│ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ │

│ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ │

│Сумма налога, исчисленная к уплате в бюджет 030 │7│1│3│6│1│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│ │

│(сумма строк 031, 032, 033, 034, 035 Раздела 1) └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ │

│ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ │

│Сумма налога, исчисленная к уплате в бюджет 031 │7│1│3│6│1│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│ │

│ в отношении приобретенных товаров (руб.) └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ │

│ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ │

│Сумма налога, исчисленная к уплате в бюджет 032 │-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│ │

│ в отношении продуктов переработки (руб.) └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ │

│ │

│Сумма налога, исчисленная к уплате в бюджет ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ │

│ в отношении товаров, являющихся результатом 033 │-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│ │

│выполнения работ (руб.) └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ │

│ │

│Сумма налога, исчисленная к уплате в бюджет ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ │

│ в отношении товаров, полученных по договору 034 │-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│ │

│(контракту) товарного кредита (товарного займа, └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ │

│займа в виде вещей) (руб.) │

│ │

│Сумма налога, исчисленная к уплате в бюджет ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ │

│ в отношении товаров (предметов лизинга), ввозимых 035 │-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│ │

│по договору (контракту) лизинга (руб.) └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ │

│ │

│Стоимость импортированных товаров, не подлежащих 040 ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ │

│налогообложению налогом на добавленную стоимость │-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│ │

│(освобождаемых от налогообложения) (руб.) └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ │

└───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘

┌──┬───────────┬──┬─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐

│ │ │ │ ┌──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┐ │

├──┘ штрих-код └──┘ ИНН │ 6│ 6│ 5│ 8│ 1│ 2│ 3│ 4│ 8│ 6│ -│ -│ │

│ 1070 1034 └──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┘ │

│ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┬─┐ │

│ КПП │6│6│5│8│0│1│0│0│1│ Стр. │0│0│3│ │

│ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ └─┴─┴─┘ │

│ │

│ │

│ │

│ Раздел 2. Сумма акциза, подлежащая уплате в бюджет в отношении подакцизных товаров, │

│ импортированных на территорию Российской Федерации │

│ с территории государств - членов таможенного союза │

│ │

│ Показатели Код Значения показателей │

│ строки │

│ │

│ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ │

│ Код по ОКАТО 010 │6│5│4│0│1│0│0│0│0│0│0│ │

│ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ │

│ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ │

│ Код бюджетной классификации 020 │1│8│2│1│0│4│0│2│1│2│0│0│1│1│0│0│0│1│1│0│ │

│ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ │

│ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ │

│ Сумма акциза, исчисленная к 030 │1│0│3│9│5│0│-│-│-│-│-│-│-│-│-│ │

│ уплате в бюджет (руб.) └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ │

│ │

│ Код вида подакцизного товара Код единицы измерения Налоговая база │

│ по ОКЕИ │

│ 040 050 060 │

│ ┌─┬─┬─┐ ┌─┬─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┬─┐ │

│ │2│2│0│ │1│1│2│ │4│5│0│-│-│-│-│-│-│-│-│.│-│-│-│ │

│ └─┴─┴─┘ └─┴─┴─┘ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ └─┴─┴─┘ │

│ ┌─┬─┬─┐ ┌─┬─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┬─┐ │

│ │-│-│-│ │-│-│-│ │-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│.│-│-│-│ │

│ └─┴─┴─┘ └─┴─┴─┘ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ └─┴─┴─┘ │

└───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘

┌──┬───────────┬──┬─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐

│ │ │ │ ┌──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┐ │

├──┘ штрих-код └──┘ ИНН │ 6│ 6│ 5│ 8│ 1│ 2│ 3│ 4│ 8│ 6│ -│ -│ │

│ 1070 1034 └──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┘ │

│ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┬─┐ │

│ КПП │6│6│5│8│0│1│0│0│1│ Стр. │0│0│4│ │

│ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ └─┴─┴─┘ │

│ │

│ │

│ │

│ Раздел 2. Сумма акциза, подлежащая уплате в бюджет в отношении подакцизных товаров, │

│ импортированных на территорию Российской Федерации │

│ с территории государств - членов таможенного союза │

│ │

│ Показатели Код Значения показателей │

│ строки │

│ │

│ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ │

│ Код по ОКАТО 010 │6│5│4│0│1│0│0│0│0│0│0│ │

│ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ │

│ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ │

│ Код бюджетной классификации 020 │1│8│2│1│0│4│0│2│1│2│0│0│1│1│0│0│0│1│1│0│ │

│ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ │

│ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ │

│ Сумма акциза, исчисленная к 030 │2│5│0│0│0│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│ │

│ уплате в бюджет (руб.) └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ │

│ │

│ Код вида подакцизного товара Код единицы измерения Налоговая база │

│ по ОКЕИ │

│ 040 050 060 │

│ ┌─┬─┬─┐ ┌─┬─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┬─┐ │

│ │3│2│0│ │1│1│2│ │2│5│0│0│-│-│-│-│-│-│-│.│-│-│-│ │

│ └─┴─┴─┘ └─┴─┴─┘ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ └─┴─┴─┘ │

│ ┌─┬─┬─┐ ┌─┬─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┬─┐ │

│ │-│-│-│ │-│-│-│ │-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│.│-│-│-│ │

│ └─┴─┴─┘ └─┴─┴─┘ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ └─┴─┴─┘ │

└───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘

┌──┬───────────┬──┬─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐

│ │ │ │ ┌──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┐ │

├──┘ штрих-код └──┘ ИНН │ 6│ 6│ 5│ 8│ 1│ 2│ 3│ 4│ 8│ 6│ -│ -│ │

│ 1070 1034 └──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┘ │

│ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┬─┐ │

│ КПП │6│6│5│8│0│1│0│0│1│ Стр. │0│0│5│ │

│ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ └─┴─┴─┘ │

│ ┌─┬─┬─┐ Приложение к декларации │

│Код вида подакцизного товара │2│2│0│ │

│ └─┴─┴─┘ │

│ ┌─┬─┬─┐ │

│Код единицы измерения по ОКЕИ │1│1│2│ │

│ └─┴─┴─┘ │

│ Расчет налоговой базы по виду подакцизного товара │

│ │

│Содержание этилового спирта Налоговая база в пересчете │

│ подакцизной на безводный этиловый спирт │

│ продукции (%) или общая мощность │

│ или мощность Объем(количество) подакцизной двигателей легковых автомобилей│

│ двигателя одного продукции (мотоциклов), л.с. │

│легкового автомобиля, (гр. 2 х гр. 1/100) или │

│ мотоцикла(л.с.) (гр. 1 х гр. 2) │

│ 1 2 3 │

│┌─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┬─┐│

││2│5│-│-│.│-│-│ │1│8│0│0│-│-│-│-│-│-│-│.│-│-│-│ │4│5│0│-│-│-│-│-│-│-│-│.│-│-│-││

│└─┴─┴─┴─┘ └─┴─┘ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ └─┴─┴─┘ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ └─┴─┴─┘│

│┌─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┬─┐│

││-│-│-│-│.│-│-│ │-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│.│-│-│-│ │-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│.│-│-│-││

│└─┴─┴─└─┘ └─┴─┘ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ └─┴─┴─┘ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ └─┴─┴─┘│

└───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘

Поиск по сайту: