Які положення, що стосуються кваліфікації злочинів у сфері господарської діяльності, є правильними?

1) здійснення операцій з активами, які перебувають у податковій заставі, без письмової згоди податкового органу, що вчинене підприємцем – фізичною особою, який зареєстрований відповідно до закону і здійснює господарську діяльність, кваліфікується за відповідною частиною ст.364 КК України як зловживання владою або службовим становищем;

2) як ухилення від сплати податків, зборів, інших обов'язкових платежів – за відповідною частиною ст.212 КК України, кваліфікується здійснення службовою особою операцій з активами, що перебувають у податковій заставі, без письмової згоди податкового органу;

3) збільшення розміру неоподатковуваного мінімуму (податкової соціальної пільги), яка відбулася після того, як ухилення від сплати податків, зборів, інших обов'язкових платежів досягло стадії закінченого злочину, не впливає на кваліфікацію;

4) дії керівників підприємств, установ, організацій, які віддали підлеглим службовим особам наказ, вказівку, розпорядження підписати, чи подати до податкових органів недостовірні (фальсифіковані) звіти або сплатити податки не в повному обсязі, якщо підлеглі службові особи виконали такі незаконні наказ, вказівку чи розпорядження, мають кваліфікуватися за відповідною частиною ст.212 КК як дії виконавців цього злочину, вчинені за попередньою змовою групою осіб;

5) контрабанду, яка була вчинена з метою ухилитися від сплати ввізного чи вивізного мита, кваліфікується лише за відповідною частиною ст.201 КК України "Контрабанда".

#34

Які положення, що стосуються кваліфікації злочину "Легалізація (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом", є правильними?

1) кримінальна відповідальність за ст.209 КК України "Легалізація (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом" настає у тих випадках, коли особа, котра вчинила предикатне діяння, була звільнена від кримінальної відповідальності в установленому законодавством порядку, а одержані внаслідок зазначеного діяння кошти стали предметом легалізації;

2) настає кримінальна відповідальність за ст.209 КК України "Легалізація (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом" за використання коштів або іншого майна, одержаних внаслідок вчинення предикатного діяння, при здійсненні незаконної (в тому числі злочинної) діяльності за умови, що цим коштам не надається легального статусу;

3) "Ухилення від повернення виручки в іноземній валюті" є предикатним діянням щодо злочину, передбаченого ст.209 КК України "Легалізація (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом";

4) кримінальна відповідальність за відповідною частиною ст.209 КК України "Легалізація (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом" настає у разі вчинення дій, спрямованих на приховання незаконного походження коштів або іншого майна, здобутих злочинним шляхом;

5) предметом легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом можуть бути лише кошти або інше майно, що були одержані внаслідок вчинення предикатного діяння, передбаченого п.1 примітки до ст.209 КК, яке передувало легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, що надійшли лише з території України.

#14

Які положення, що стосуються ознак складу злочину "Легалізація (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом" (ст.209 КК України), є правильними?

1) одержаними внаслідок предикатного діяння не можуть вважатися кошти, не сплачені як податки, збори, інші обов'язкові платежі;

2) предметом легалізації не є придбані законно за межами України, але контрабандно ввезені в Україну товари, історичні та культурні цінності;

3) предметом легалізації є кошти або інше майно, одержані службовою особою внаслідок здійснення нею без письмового узгодження з податковим органом операцій з активами, що перебувають у податковій заставі і в подальшому використовуються суб'єктом господарювання;

4) під використанням коштів або іншого майна, одержаних внаслідок вчинення предикатного діяння, для здійснення господарської діяльності слід розуміти їх використання у процесі легального виробництва продукції, виконання робіт, надання послуг, торгівлі суб'єктами господарювання, зареєстрованими як такі в установленому законом порядку;

5) момент закінчення основного складу злочину "Легалізація (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом", відповідальність за який передбачена ч.1 ст.209 КК України пов'язується із отриманням доходу у великому розмірі.

#124

В якій відповіді наведено правильне положення, що стосується "Злочинів у сфері господарської діяльності"?

1) одержання пільг щодо податків у всіх випадках кваліфікується як "Шахрайство з фінансовими ресурсами", яке завдало великої матеріальної шкоди;

2) виготовлення, придбання, зберігання, транспортування з метою збуту, збут самогону та інших міцних спиртних напоїв домашнього вироблення потрібно кваліфікувати як "Зайняття забороненими видами господарської діяльності";

3) у ст. 202 КК України "Порушення порядку зайняття господарською та банківською діяльністю" передбачена відповідальність за зайняття підприємницькою діяльністю, яка підлягає ліцензуванню, без державної реєстрації як суб'єкта підприємницької діяльності;

4) предметом контрабанди є історичні та культурні цінності, отруйні, сильнодіючі або вибухові речовини, зброя та боєприпаси (крім гладкоствольної мисливської зброї та бойових припасів до неї) лише у великих розмірах;

5) одержання пільг щодо податків у всіх випадках кваліфікується як "Ухилення від сплати податків, зборів, інших обов'язкових платежів".

#23

Поиск по сайту: