Функции и механизм управления денежными потоками

Система управления денежными потоками реали­зует свою главную цель и основные задачи путем осу­ществления определенных функций. Эти функции под­разделяются на две основные группы, определяемые комплексным содержание рассматриваемой системы уп­равления:
1. Функции управления денежными потоками пред­приятия как управляющей системы. Эти функции явля­ются составными частями любого процесса управления (любой управляющей системы) вне зависимости от вида деятельности предприятия, его организационно-пра­вовой формы, размера, формы собственности и т.п. В теории управления эти функции характеризуются как общие.
2. Функции управления денежными потоками как спе­циальной области управления предприятием. Состав этих функций определяется конкретным объектом данной уп­равляющей системы. Теория управления рассматривает эти функции как специфические.
В наиболее общем виде состав основных функ­ций управления денежными потоками в разрезе этих групп представлен на рис. 2.3.
Рассмотрим содержание основных функций управ­ления денежными потоками предприятия в разрезе от­дельных групп.
В группе функций управления денежными потоками как управляющей системы основными из них являются:
1. Создание эффективных информационных систем управления денежными потоками, обеспечивающих обосно­вание альтернативных вариантов управленческих решений. В процессе реализации этой функции должны быть оп­ределены объемы и содержание информационных потреб­ностей системы управления денежными потоками; сфор­мированы внешние и внутренние источники привлечения информации, удовлетворяющие эти потребности; орга­низован постоянный мониторинг основных параметров формирования денежных потоков предприятия, а также условий внешней экономической среды.

2. Осуществление анализа формирования денежных по­токов. В процессе реализации этой функции проводится экспресс-анализ отдельных финансовых операций, связан­ных с формированием положительных и отрицательных денежных потоков; исследуется уровень и динамика ос­новных показателей эффективности денежных потоков в разрезе отдельных видов деятельности предприятия и его "центров ответственности"; осуществляется фундамен­тальный анализ факторов, влияющих на отдельные по­казатели денежных потоков в рассматриваемом периоде.
3. Осуществление планирования денежных потоков. Реализация этой функции связана с разработкой системы текущих планов и оперативных бюджетов по всем основ­ным направлениям формирования денежных потоков предприятия. Основой такого планирования является разработанная политика управления денежными пото­ками, требующая конкретизации на каждом этапе по­ступательного движения предприятия к поставленным стратегическим целям.

Поиск по сайту: