Методы оценки равномерности и синхронности денежных потоков

Управление денежными потоками требует постоян­ной оценки степени равномерности и синхронности их протекания во времени. Формирование методического инструментария такой оценки требует предварительно­го рассмотрения ряда базовых понятий, основными из которых являются следующие:
Равномерный денежный поток — денежный поток пред­приятия, который характеризуется одинаковыми объемами в разрезе отдельных интервалов рассмат­риваемого периода времени.
Вариативный денежный поток — денежный поток пред­приятия, который в разрезе отдельных интервалов рассматриваемого периода времени характеризует­ся изменяющимися объемами.
Коррелятивность денежных потоков — характер связи меж­ду двумя видами денежных потоков предприятия, между формированием которых существует логичес­кая зависимость.
Синхронность денежных потоков — уровень корреляции между двумя видами денежных потоков предприятия, находящимися между собой в коррелятивной связи.
Для оценки степени равномерности и синхроннос­ти протекания денежных потоков предприятия во вре­мени используются следующие основные показатели:

Понятие политики управления денежными потоками предприятия и предпосылки ее формирования

На современном этапе все большее число предпри­ятий осознают необходимость сознательного перспек­тивного управления формированием денежных потоков на основе научной методологии предвидения их направ­лений и видов, адаптации к общим целям экономичес­кого развития предприятия и изменяющимся условиям внешней среды. Эффективным инструментом долгосроч­ного управления денежными потоками предприятия, подчиненного реализации целей общего его развития в условиях происходящих существенных изменений мак­роэкономических показателей, системы государственного регулирования денежного оборота, конъюнктуры финан­сового и товарного рынков и связанной с этим неопре­деленностью результатов хозяйственной деятельности выступает политика управления денежными потоками.
Политика управления денежными потоками представ­ляет собой часть общей экономической стратегии пред­приятия, обеспечивающая формирование приоритетных целей организации его денежного оборота и выбор наиболее эффективных путей их достижения.
Политику управления денежными потоками можно представить как генеральный план действий в сфере орга­низации оборота денежных средств предприятия, опреде­ляющий приоритеты направлений и видов этих потоков, характер формирования и использования денежных ресурсов, обеспечивающих предусмотренное общее эко­номическое развитие предприятия. Резюмируя вышеиз­ложенное, можно констатировать, что политика управле­ния денежными потоками представляет собой системную концепцию, связующую развитие операционной, инве­стиционной и финансовой деятельности предприятия.

Поиск по сайту: