Глава 6. НЕОБХОДИМОСТЬ И ПОКАЗАТЕЛИ ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКА

Среди многообразия возможных вариантов использования денежных средств деятельность банков по выдаче ссуд играет главную роль в процессе размещения своих ресурсов. Однако выдача кредитов может привести к без­возвратным потерям банка в тех случаях, когда фирмы-заемщики не в состо­янии возвратить с процентами суммы, равные полученным ими ссудам. По­добное происходит при непродуктивном расходовании ссуженных денежных средств. Непогашение ссуды в срок может быть следствием либо допущен­ных ошибок в планировании расходования денежных средств, либо следстви­ем осуществления непредвиденных и непродуманных платежей. Поэтому кредитор должен убедиться в кредитоспособности заемщика, для чего ему надо изучить, насколько аккуратен последний в погашении предоставлен­ных кредитов. Банки хорошо справляются со своими функциями по выдаче ссуд только в том случае, если с минимальными ошибками или вообще безо­шибочно оценивают результаты предполагаемого использования кредита.

Все это решается с помощью определения кредитоспособности заем­щика, под которой понимается оценка банком заемщика с точки зрения воз­можности и целесообразности предоставления ему кредита, а также спо­собности возвратить кредит и проценты по нему. Вопросы, касающиеся оп­ределения кредитоспособности заемщика, содержатся в специальных нор­мативных документах, издаваемых центральным банком и министерством финансов, а также другими государственными органами. В этих документах может содержаться, например, положение о том, что еще до заключения до­говора кредитования банк-кредитор обязан изучить юридическую правоспо­собность будущего заемщика, его репутацию в деловом мире и возможнос­ти по своевременному возврату кредита и т. д.

Данными вопросами занимаются кредитные работники банка. Если кре­дитный работник по итогам предварительной беседы с потенциальным за­емщиком решает продолжить с ним работу, то он заполняет кредитное досье и направляет его вместе с заявкой и документами в отдел для анализа креди­тоспособности Составление кредитного досье важно, так как оно представ­ляет собой письменный анализ, который является необходимым рабочим инструментом. Окончательное решение принимается на его основе. Отчет специалиста позволяет точнее оценить риск и благодаря ясной оценке поло­жительных и отрицательных сторон дела принять правильное решение. Этот документ должен включать в себя все необходимые данные о заемщике, а после принятия решения может быть использован всеми отделами кредит-

ного управления для выдачи кредита, руководства им, его взыскания и судеб­ного спора.

Этот отчет также включает в себя множество сведений, необходимых для банковской кредитной отчетности. Для того чтобы выполнить задачу по со­ставлению кредитного досье, специалист выполняет определенную работу, которая позволяет ему, во-первых, изучить нынешнее и будущее состояние предприятия, во-вторых, лучше понять деятельность кредитуемого предпри­ятия и суть инвестиционного проекта, в-третьих, выразить собственное мне­ние о выгоде или невыгоде банку кредитовать данный проект.

Главная задача при анализе кредитоспособности заемщика состоит в по­лучении широкой информации о нем благодаря не только сведениям, пе­реданным им самим, но и тем, которые получены из других источников. При зтом необходимо также изучить деятельность заемщика, чтобы лучше понять все обстоятельства, которые могут влиять на риск банка. Что касается финан­сов заемщика, то необходимо систематически рассматривать балансы и отче­ты о прибылях и убытках, а для обеспечения кредита необходимо строго опре­делить его цену. Эта оценка позволит банку определить степень покрытия кредита данным обеспечением.

Существуют также определенные факторы, учитываемые при оценке кредитоспособности. К ним можно отнести, во-первых, личность заемщика, его репутацию в деловом мире, ответственность и готовность выполнить взятые обязательства, во-вторых, финансовые возможности - способность погасить взятую ссуду за счет текущих денежных поступлений или от прода­жи активов, в-третьих, имущество - величина и структура акционерного капитала компании, личное состояние ключевых акционеров компании, в-четвертых, обеспечение - виды и стоимость активов, предлагаемых в каче­стве залога при получении кредита, в-пятых, общие условия - состояние экономической конъюнктуры и другие внешние факторы, могущие оказать влияние на положение заемщика, в-шестых, оценку дееспособности - изу­чение сведений об учредителях, руководстве компании, в-седьмых, способ­ность компании получить доход - анализ производственно-сбытовой дея­тельности и анализ финансового аспекта деятельности, в-восьмых, анализ финансового положения клиента.

Фактически кредитоспособность заемщика означает способность юри­дического или физического лица полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам. Кредитоспособность клиента в мировой банков­ской практике является одним из основных объектов оценки при определе­нии целесообразности установления кредитных отношений. При этом спо­собность к возврату долга связывается с моральными качествами клиента, его деловым искусством и родом занятий, степенью вложения капитала в

недвижимое имущество, возможностью заработать средства для погашения ссуды и других обязательств в ходе процесса производства и обращения, т. е. кредитоспособность заемщика должна основываться на его моральных каче­ствах и способности воспроизвести авансированные средства для погашения долга. Кредитоспособность заемщика не фиксирует неплатежи за истекший период или на какую-либо дату, а прогнозирует его платежеспособность на ближайшую перспективу. Она оценивается на основе системы показателей, которые отражают размещение и источники оборотных средств, результаты хозяйственно-финансовой деятельности заемщика.

Кредитоспособность заемщика предполагает способность, возможность исполнения им условий заключенного кредитного договора, т. е. это спо­собность юридического или физического лица полностью и в срок рассчи­таться но своим долговым обязательствам, вытекающим из условий кредит­ного договора.

Главным фактором, определяющим кредитоспособность заемщика, явля­ется его финансовое состояние. Оно служит обобщающим показателем дея­тельности и характеризуется структурой, размещением и использовани­ем собственных и заемных средств, а также получением, распределением и эффективным использованием прибыли. Финансовое состояние характери­зуется платежеспособностью заемщика, предполагающей, во-первых, свое­временное удовлетворение платежных требований в соответствии с хозяй­ственным договором, во-вторых, способность возмещать кредиты, в-треть­их, способность выплачивать заработную плату работникам, в-четвертых, своевременно вносить платежи и налоги в бюджет.

По всем этим обязательствам предприятие способно рассчитаться, если его финансовое состояние устойчивое. Банку, не располагающему возмож­ностью провести обследование финансового состояния предприятия, следу­ет обращаться в соответствующие учреждения, способные провести такую работу. Банковский анализ кредитоспособности может производиться как по ограниченному, так и по расширенному кругу показателей, которые отра­жают различные стороны деятельности заемщика. Проведение того или иного анализа зависит о г размеров и сроков предоставления ссуд, имеющегося обеспечения испрашиваемого кредита и других условий. Для анализа кре­дитоспособности применяются различные методики, предполагающие сис­тему показателей и дающие возможность всесторонне оценить финансово-хозяйственную деятельность субъектов хозяйствования.

При решении вопроса о кредитовании клиента банки основное внима­ние уделяют предварительному контролю за деятельностью потенциально­го заемщика и прогнозированию риска непогашенного кредита. С этой це­лью банк изучает кредитоспособность клиента и требует предоставления

обязательств, гарантирующих обеспечение возвратности кредита. Для полу­чения кредита заемщик предоставляет в банк ходатайство (заявление), в кото­ром указывается цель получения кредита, его испрашиваемая сумма и сроки погашения.

Перечень предоставляемых заемщиком документов устанавливается бан­ком самостоятельно исходя из категории заемщика, целей, на которые предо­ставляется кредит, и других факторов. Предприятия, впервые обратившиеся в банк за кредитом, предоставляют также устав, другие учредительные доку­менты, положения, договоры аренды и другие, подтверждающие правомоч­ность клиентов в получении кредитов. При рассмотрении заявки клиента на кредит банк может использовать сведения из внешних источников: из прессы, рекламных объявлений, других банков, от деловых партнеров заемщика. В случае возникновения сомнений в достоверности предоставленных материа­лов банк обязан до выдачи ссуды проверить достоверность балансовых дан-= ных, состояние учета, наличие товарно-материальных ценностей и условия их хранения, другие вопросы на месте у заемщика. Все сведения о заемщике w информация, полученная при оформлении кредита и контроле за его исполь­зованием, хранятся в кредитном досье заемщика.

Все это обусловливает необходимость оценки банком не только платежес-. пособности клиента на определенную дату, но и прогноза его финансовой устойчивости на перспективу. Объективная оценка финансовой устойчивое-» та заемщика и учет возможных рисков по кредитным операциям позволяют банку эффективно управлять кредитными ресурсами и получать прибыль.; С развитием рыночных отношений возникла необходимость принципиально» нового подхода к определению кредитоспособности и финансовой устойчи­вости предприятий с учетом зарубежного опыта. Существует множество-методик анализа финансового положения клиента и его надежности с точки зрения своевременного погашения долга банку. В практике американских' банков применяется «правило пяти си», где критерии отбора клиентов обо­значены словами, начинающимися на букву «си», т. е.:

1) character (характер заемщика);

2) capacity (финансовые возможности);

3) capital (капитал, имущество);

4) collateral (обеспечение);

5) condition (общие экономические условия).

Банки интересует не только способность заемщика погасить ссуду, но и правомочность получения им кредита. Предоставляя ссуду корпорации, же­лательно ознакомиться с ее уставом и положениями, определяющими пра­вомочность тех или иных лиц выступать от ее имени. Во многих случаях-банки требуют также предъявления решения, подписанного членами совета

директоров, удостоверяющего право брать ссуды и указывающего лиц, упол­номоченных вести переговоры о получении ссуды и подписывать докумен­ты.

Иногда банки признают целесообразность предоставить ссуду лишь в том случае, если некоторые другие кредиторы данного заемщика согласятся при­знать требования банка первоочередными. Это часто практикуется при кре­дитовании небольших корпораций, которые получили крупные ссуды от своих основных акционеров. В таких случаях банк может предоставлять кредит корпорации при условии, что эти акционеры, а возможно, и другие кредито­ры разрешают корпорации в случае ее ликвидации прежде всего погасить задолженность банку. Банк приобретает первоочередное право на активы корпорации и преимущество перед другими кредиторами.

Под «характером» заемщика имеется в виду также его репутация, сте­пень ответственности, готовность и желание погашать долг. Банк стремится в первую очередь выяснить, как заемщик относился к своим обязательствам в прошлом, были ли у него задержки в погашении займов, каков его статус в деловом мире. Банк стремится получить психологический портрет заемщи­ка, используя для этого интервью с ним, досье из личного архива, консульта­ции с другими банками и фирмами и прочую доступную информацию.

Финансовые возможности заемщика, его способность погасить кредит определяются с помощью тщательного анализа его доходов и расходов, а так­же перспектив изменения их в будущем. В принципе у заемщика банка есть три источника средств для погашения ссуды: текущие кассовые поступления (доход), продажа активов, прочие источники финансирования.

Коммерческие банки (традиционно) относятся к той категории кредито­ров, ссуды которых погашаются за счет доходов заемщика. Ссуду можно возместить путем продажи активов заемщика, служивших обеспечением кре­дита, но банки избегают использовать этот метод, так как он может оказаться дорогостоящим, отнимать много времени и вредить репутации банка. На по­лучение кредита из другого источника, если оно не было оговорено заранее, полагаться нельзя, так как для заемщика, чье финансовое состояние серьезно ухудшилось, другой источник может быть закрыт. Критическое значение для погашения займа имеет динамика дебиторской задолженности предприятия и изменения его товарных запасов. Чаще всего с этими статьями связаны трудности в погашении кредита.

Способность фирмы получать доход определяется всеми факторами, ко­торые воздействуют на объем продаж, цены, издержки и расходы. Они вклю­чают местоположение фирмы, качество ее товаров и услуг, эффективность рекламы, остроту конкуренции, наличие и стоимость сырья, квалификацию и моральные качества работников, а также качество управления, которое

многие сотрудники банков считают решающим фактором. Они именуют это фактором управления, понимая под ним умение руководства фирмы нахо­дить людей, сырье и капитал, необходимые для производства товаров и ус­луг, а также получения прибыли. Некоторые фирмы преуспевают, тогда как другие терпят банкротство. Часто это связано с руководством. Эффективно руководить — это значит постоянно находить новые возможности и, исполь­зуя их, своевременно перестраивать производство в соответствии с измене­ниями спроса на продукцию фирмы, заменять неэффективные методы эф­фективными, производить товары и услуги, которые пользуются успехом у покупателей благодаря их качеству и цене. Дать оценку руководителям фир­мы трудно, особенно когда они работают не очень давно, но тем не менее ее наличие имеет очень важное значение.

Банк большое внимание уделяет также таким факторам, как акционер­ный капитал фирмы, его соотношение с другими статьями активов и пасси­вов, а также обеспечение займа, его достаточность, качество и степень реа­лизуемости залога в случае непогашения ссуды. Некоторые из активов или весь их объем могут служить обеспечением ссуды, а поэтому гарантией того, что долг будет погашен, если доходы заемщика окажутся для этого недоста­точными. Следует подчеркнуть, однако, что, хотя наличие обеспечения умень­шает риск, банки предпочитают, чтобы ссуды возмещались за счет дохода.

Состояние экономической конъюнктуры влияет на способность заемщи­ка погасить долг, но не поддается контролю со стороны заемщика и кредито­ра. Состояние конъюнктуры — это среда, в рамках которой функционируют фирмы. Заемщик может обладать хорошей репутацией, способностью полу­чать доход и достаточными активами, однако из-за состояния экономики предоставление кредита может оказаться неразумным. Именно в таких ус­ловиях работник банка, ведающий кредитами, должен проявить способность к экономическому прогнозированию. Чем продолжительнее срок ссуды, тем важнее экономический прогноз, поскольку в таком случае существует боль­шая вероятность наступлении экономического спада до момента полного погашения ссуды. Экономика подвержена краткосрочным и долгосрочным колебаниям, различным по интенсивности и длительности. Эти колебания никогда не бывают одинаковыми, не подчиняются каким-либо закономерно­стям и по-разному отражаются на различных отраслях и регионах.

Многие заемщики успешно функционируют в периоды процветания, но в периоды спада капитал может быть растрачен, доход снизиться и т. п. Все это ведет к неплатежам. Поэтому соответствующий работник банка обязан дер­жать руку на экономическом пульсе страны, города, отрасли, предприятию которых предоставляется ссуда. При выдаче кредита фирме банк должны ин­тересовать ее экономическая роль и место в отрасли. Знание того, что проис-

ходит в отрасли- изменения условий конкуренции, технологии, спроса и ме­тодов реализации, - имеет крайне важное значение.

При предоставлении ссуд кредитные работники коммерческого банка учитывают все вышеперечисленные факторы. Но если банк работает, на­пример, с постоянными клиентами, то он знает о многих показателях рабо­ты предприятия, о его руководстве. Поэтому основное внимание при оцен­ке кредитоспособности уделяется изучению финансовых отчетов. Но если предприятие (особенно коммерческая структура) впервые обратилось в банк за получением ссуды, то сведения о нем тщательно изучаются. Цель состоит в том, чтобы получить информацию, необходимую для определения репу­тации заявителя, его способности изыскивать активы и доход, а также веро­ятных экономических условий его деятельности. При анализе заявки банк стремится выяснить о прошлом фирмы - ее доходах, трудовых отношениях, опыте разработки и сбыта товаров, источниках роста продаж и прибыли. Поскольку большое значение имеет уровень руководства фирмой, то необ­ходима информация о ее должностных лицах. Представляет интерес инфор­мация об их опыте, послужном списке, равно как и мнения других об их порядочности и способностях.

Банк должен знать род деятельности фирмы, что она реализует или произ­водит, какие оказывает услуги. Заслуживает внимание информация о том, идет ли речь о товарах массового спроса или очень модных изделиях, потре­бительских товарах или средствах производства, предметах роскоши или первой необходимости. Важное значение также имеют источники и надеж­ность обеспечения сырьем и рабочей силой, а также близость рынков сбыта. Условия снабжения и реализации, методы сбыта, характер производства, значение фирмы для экономики — все это важные факторы, позволяющие должным образом оценить перспективы отношений банка с возможным парт­нером.

Классическим подходом к оценке кредитоспособности считается анализ финансового положения заемщика по бухгалтерскому балансу, хотя он не является единственным источником информации для анализа кредитоспо­собности. Но поскольку среди прочих бухгалтерские данные обладают вы­сокой степенью достоверности, бухгалтерский баланс считается основопо­лагающим источником для проведения такого анализа. Существуют различ­ные подходы к анализу бухгалтерского баланса. Так, в последнее время вни­мание экономистов стран СНГ все больше привлекает проблема использо­вания матричных балансов с целью оценки финансового состояния пред­приятия. В связи с неразработанностью методики матричные модели при­меняются для анализа бухгалтерской отчетности крайне редко, однако име­ют ряд преимуществ. Матричные балансы существенно расширяют инфор-

мационную базу для финансового анализа. С их помощью можно, во-первых, определить увязку статей актива (имущество предприятия) и статей пассива баланса (источники средств), во-вторых, рассчитать структуру и определить качество активов по балансу предприятия и достаточность источников их фи­нансирования, в-третьих, исчислить весь набор показателей и коэффициен­тов, необходимых для оценки финансовой устойчивости, платежеспособнос­ти, использования ресурсов предприятия, в-четвертых, объективно оценить финансовое состояние (рейтинг) предприятия, выяснить причины его изме­нения за отчетный период, в-пятых, установить параметры, характеризующие приближение предприятия к порогу неплатежеспособности (банкротства).

Наиболее распространенным методом оценки кредитоспособности заем­щика (по его балансу) является непосредственное исчисление финансовых показателей. Однако при этом необходимо иметь в виду, что большинство финансовых показателей дают лишь общее представление о состоянии клиен­та. Кроме того, учитывая, что экономики разных стран, находясь в постоян­ном развитии, существенно отличаются друг от друга, вряд ли можно гово­ри гь о каких-либо конкретных нормах или оптимальных значениях финансо­вых показателей. Применяя те или иные показатели и коэффициенты, банки, в каких бы странах они не находились, сами определяют критерии оценки их значений.

Проводя анализ кредитоспособности потенциального заемщика, нежела­тельно ограничиваться общими показателями платежеспособности, ликвид­ности, финансовой устойчивости, экономической эффективности и другими основными характеристиками деятельности клиента. Следует использовать такие показатели, которые бы учитывали изменения в отдельных статьях или группах статей баланса. Поэтому банкам при детальном анализе заемщиков кроме балансовых данных требуются дополнительные сведения, в первую очередь расшифровки отдельных счетов.

Единых подходов к определению показателей кредитоспособности не су­ществует. Более того, в коэффициенты с одним и тем же названием отдельные экономисты вкладывают различный экономический смысл, исчисляют и трак­туют их по-разному. Во многом это объясняется отсутствием четкой системы финансовых показателей. Однако определение кредитоспособности заемщи­ка начинается с анализа его баланса на ликвидность. В качестве источника информации используется баланс по основной деятельности субъекта хозяй­ствования. Цель анализа баланса на ликвидность состоит в оценке способно­сти субъекта хозяйствования производить срочные платежи за счет соответ­ствующих им по срочности поступлений. Это означает, что актив баланса должен быть реализуем (имущество может быть превращено в реальные день-

ги), а пассив баланса — обладать погашаемостью (способностью «исчезать» после оплаты).

На основании отчетного баланса составляется аналитический баланс, или баланс ликвидности, в котором статьи актива распределяются по степени лик­видности средств, а пассива — по степени срочности подлежащих оплате обязательств. В активе к первой группе относятся средства, юэторые могут быть немедленно направлены на погашение срочных платежей. Это налич­ность в кассе, денежные средства на счетах в банке, краткосрочные финан­совые вложения.

Вторая группа включает легко реализуемые активы, к которым относят­ся товары отгруженные, срок оплаты которых не наступил, а также расчеты с дебиторами.

К третьей группе относятся производственные запасы, незавершенное производство, готовая продукция. Все вышеперечисленные группы образу­ют мобильные активы.

Поскольку под ликвидностью предприятия понимают прежде всего его готовность погасить краткосрочную задолженность своими средствами, то статьи баланса сгруппированы таким образом, чтобы отделить недвижимое (неликвидное) имущество от движимого. Поэтому четвертая группа актива представляет немобильные средства. К ним относятся основные средства, не­материальные активы, капитальные вложения, включая оборудование и др.

Эти активы в дальнейшем не будут участвовать в анализе ликвидности. Однако уже само выявление неликвидных средств является важным этапом анализа кредитоспособности заемщика.

В пассиве первые группы отражают степень срочности к оплате обяза­тельств. Наиболее срочными считаются задолженность рабочим и служа­щим, платежи в бюджет, расчеты с прочими кредиторами, т. е. текущие фи­нансовые обязательства. В отдельную группу выделяются долгосрочные за­емные средства. К немобильным пассивам относят собственные и прирав­ненные к ним средства.

Для оценки кредитоспособности заемщика используют три основных показателя (рассчитываются на основе средних сальдовых данных балансов за истекший год), к которым относятся, во-первых, коэффициент ликвидно­сти, во-вторых, коэффициент покрытия, в-третьих, показатель обеспеченно­сти собственными средствами (коэффициент независимости).

Коэффициент ликвидности предназначен для оценки способности за­емщика оперативно высвободить из хозяйственного оборота денежные сред­ства и погасить долговые обязательства:

где К_я- коэффициент ликвидности;./7,- ликвидные средства; К_до- кратко-срочные долговые обязательства.

Коэффициент покрытия используется для оценки предела кредитования конкретного заемщика (если данный коэффициент меньше 1, то следует пре­кратить выдачу ссуд или потребовать гарантию):

где К_п - коэффициент покрытия; Л_{С{ 2} - сумма ликвидных средств первого и второго класса; О_зм- остаток запасов всех материальных ценностей по ба­лансу.

Показатель обеспеченности собственными оборотными средствами, согласно которому больший размер собственных средств означает большую способность клиента в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам:

где П_ос - показатель обеспеченности собственными средствами; Ф_нс -фактическое наличие собственных оборотных средств по балансу; О _о — об­щий размер оборотных средств в запасах, затратах, расчетах и в денежной форме.

Все оборотные активы современного баланса предприятий по классу (сте­пени) ликвидности подразделяются на три класса:

/ класс - средства на расчетном и других счетах в коммерческом банке; денежные средства (наличность в кассе); акции, по которым была выплата дивидендов хотя бы за один год; векселя первоклассных векселедателей.

IIкласс - товары отгруженные, срок оплаты которых не наступил; дебито­ры; легко реализуемые требования (временная финансовая помощь своим предприятиям); задолженность рабочим и служащим по зарплате кратко­срочного характера.

Я/ класс - отдельные виды запасов товарно-материальных ценностей, пользующихся спросом на рынке (легко реализуемые запасы товарно-мате­риальных ценностей).

Для оценки кредитоспособности клиента коммерческого банка могут использоваться не только основные, но и дополнительные показатели.

/. Группа показателей финансовой устойчивости, отражающей степень финансовой зависимости от внешних заемных средств:

где К_а - коэффициент автономии; \"" с — сумма общих собственных средств; И₆ - итог баланса, равный сумме на начало и конец периода, разде­ленный надвое.

где К_1С- коэффициент соотношения заемных и собственных средств, реко­мендуемое значение которого не более 0,5; 3,- заемные средства, С. - соб­ственные средства.

где К_оо~ коэффициент соотношения основных средств к оборотным (же­лательно \.\);O_ic— основные средства; O_gi - оборотные средства. // Показатели деловой активности заемщика:

где K_ag- коэффициент количества оборотов баланса за данный период; О -объем реализации; И₆ - итог баланса (баланс должен обернуться за год 3-4 раза.

где K_dj— коэффициент дебиторской задолженности (должен бьп ь больше 1); О - объем реализации; С_{д з} - средняя дебиторская задолженность (за период).

где К_ог — коэффициент оборачиваемости готовой продукции; О — объем реализации; C_oi — средний остаток готовой продукции.

где К_оэ - коэффициент оборачиваемости запасов товарно-материальных ценностей; О - объем реализации; С_оз — средний остаток запасов товарно-материальных ценностей.

где К_эк — коэффициент эффективности кредиторской задолженности; О - объем реализации; С_кз - средняя кредиторская задолженность.

где К - коэффициент (норма) рентабельности; В_п - валовая прибыль; О - объем реализации.

Отечественный и зарубежный опыт показывает, что изучение кредито­способности заемщика требует анализа большого количества основных и до­полнительных показателей. При этом должна анализироваться динамика каж­дого из показателей и факторы, влияющие на его изменение. Все это означает, что изучение кредитоспособности осуществляется для качественной оценки заемщика при решении вопроса о возможности и условиях кредитования, определения способности и готовности клиента вернуть взятые им в долг сред­ства в соответствии с условиями кредитного договора. В конечном же счете основными задачами определения кредитоспособности заемщика являются, во-первых, изучение финансового положения субъекта хозяйствования, во-вторых, предупреждение потерь кредитных ресурсов банка вследствие неэф­фективной деятельности заемщика, в-третьих, стимулирование субъектов хо­зяйствования в направлении повышения эффективности их деятельности, в том числе наиболее рационального использования заемных средств.

Контрольные вопросы

1.Для чего необходимо определять кредитоспособность заемщика?

2. Что представляет собой кредитное досье и для чего оно нужно?

3. Какие факторы учитываются при оценке кредитоспособности заем­
щика?

4. Что представляет собой финансовое состояние заемщика?

5. Почему с переходом к рыночным отношениям возникла необходимость
принципиально нового подхода к определению кредитоспособности?

6. Какие факторы учитываются при предоставлении ссуд?

7. Что представляют собой основные подходы к оценке кредитоспособ­
ности заемщика?

8. Что предстаатает собой группировка активов по степени ликвидности?

9. Какие показатели используются для оценки кредитоспособности за­
емщика?

Поиск по сайту: