Глава 2. ОСНОВЫ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

Коммерческие банки составляют второй уровень банковской системы В общем виде они подразделяются на универсальные и специализированные. Универсальные осуществляют все или почти все виды банковских операций (прием вкладов всех видов, предоставление краткосрочных и долгосрочных кредитов, операции с ценными бумагами и т. д.), обслуживание субъектов хозяйствования любых форм собственности и любых отраслей и населения. Специализированные банки осуществляют одну или небольшое количество банковских операций. Однако современная банковская деятельность стано­вится все более универсальной. Это обусловлено такой степенью развития банковской экономики, при которой кредитные, денежные и расчетные опе­рации концентрируются в одном центре.

Характерно, что термин «коммерческий банк» возник на ранних этапах развития банковского дела, когда банки обслуживали преимущественно тор­говлю, товарообменные операции и платежи. Основной клиентурой были торговцы, поэтому и банк стал называться коммерческим. При этом харак­терной чертой коммерческих банков является их двойная специализация, т. е. работа с субъектами хозяйствования, а также принятие депозитов частных лиц. Работа с депозитами частных лиц позволяет коммерческим банкам кре­дитовать деятельность субъектов хозяйствования, а также финансироват ь свои инвестиции. За рубежом по этому признаку они подразделяются на обще­ства по взаимному кредиту, кооперативы (занимаются определенной дея­тельностью), сберегательные банки, занимающиеся работой с частными клиентами и предоставляющие кредиты под строительство (или приобрете­ние) жилья.

Среди коммерческих банков выделяются крупные банки, имеющие отде­ления по всей территории страны, и региональные коммерческие банки. В некоторых странах, где есть сеть обществ взаимного кредита и кооперати­вов, а сберегательные банки не создаются, коммерческие банки осуществ­ляют основные операции с казначейскими бонами, государственными зай­мами Кроме того, во многих случаях им предписывается обязательное вло­жение средств в государственные ценные бумаги Коммерческие банки тра­диционно предлагают также для частных лиц, имеющих счета в банке, услу­гу в виде управления их портфелем ценных бумаг. Тем самым они составля­ют конкуренцию биржевым посредникам, что отличает их от сети обществ взаимного кредита, кооперативов и сберегательных банков, которые не ак­тивны в этой сфере услуг.

Из мировой практики известно, что банки могут подразделяться, кроме их специализации и универсализации, на инвестиционные, сберегательные, ипотечные, потребительского кредита, внутрипроизводственные и т. д. Сре­ди них по сфере своей деятельности следует особо выделить инвестицион­ные, сберегательные, ипотечные банки, а также банки потребительского кре­дита.

Инвестиционные банки (в Великобритании—эмиссионные дома, во Фран­ции —деловые банки) специализируются на эмиссионно-учредительных опе­рациях. По поручению предприятий и государства, нуждающихся в долго­срочных вложениях и прибегающих к выпуску акций и облигаций, инвести­ционные банки берут на себя определение размера, условий, срока, эмис­сии, выбор типа ценных бумаг, а также обязанности по их размещению и организации вторичного обращения. Учреждения этого типа гарантируют покупку выпущенных ценных бумаг, приобретая и продавая их за свой счет или организуя для этого банковские синдикаты, предоставляют покупате­лям акций и облигаций ссуды Хотя доля инвестиционных банков в активах банковской системы сравнительно невелика, они благодаря своим информи­рованности и учредительским связям играют в экономике важнейшую роль.

Сберегательные банки (в США - взаимосберегательные банки, в ФРГ — сберегательные кассы) - это, как правило, небольшие кредитные учрежде­ния местного назначения, которые объединяются в национальные ассоциа­ции и обычно контролируются государством, а нередко и принадлежат ему. Пассивные операции сберегательных банков включают прием вкладов от населения на текущие и другие счета. Активные операции представлены потребительским и ипотечным кредитами, банковскими ссудами, покупкой частных и государственных ценных бумаг. Сберегательные банки выпуска­ют различного вида кредитные карючки

Ипотечные банки являются учреждениями, предоставляющими долго­срочный кредит под залог недвижимости (земли, зданий, сооружений). Пас­сивные операции этих банков состоят в выпуске ипотечных облигаций. Ипо­течный кредит - это долгосрочная ссуда, выдаваемая ипотечными, коммер­ческими банками, страховыми и строительными обществами и другими финансово-кредитными учреждениями под залог земли и строений произ­водственного и жилого назначения Ипотечный кредит применяется глав­ным образом в сельском хозяйстве, а также в жилищном и других видах строительства, в результате чего увеличивается размер производственно ис­пользуемого капитала.

В ряде случаев коммерческими банками, фирмами - поставщиками обо­рудования, а также финансовыми компаниями предоставляются кредиты промышленно-торговым корпорациям под залог машин и оборудования.

В этом случае сумма ипотечного кредита ниже рыночной стоимости закла­дываемого оборудования и других активов корпораций. Кроме того, размеры ипотечного кредита уменьшаются в зависимости от степени износа заклады­ваемого оборудования. Ипотечный кредит широко распространен в странах с рыночной экономикой. Ссуды выделяются на жилищное и производственное строительство под высокий процент (10-20 %). Процентные ставки по ипо­течному кредиту определяются спросом и предложением и дифференциру­ются в зависимости от финансового положения заемщика.

Банки потребительского кредита —это вид банков, которые функциони­руют в основном за счет привлеченных вкладов физических лиц и кредитов, полученных в коммерческих банках, и выдачи краткосрочных и среднесроч­ных ссуд на приобретение дорогостоящих товаров длительного пользования и т. д.

Деятельность банковских учреждений многообразна, поэтому их сущность оказывается достаточно неопределенной. В современном обществе банки занимаются самыми разнообразными видами операций. Они не только орга­низуют денежный оборот и кредитные отношения, но и осуществляют фи­нансирование экономики, страховые операции, куплю-продажу ценных бу­маг, а в некоторых случаях - посреднические сделки и управление имуще­ством. Банковские учреждения выступают в качестве консультантов, участву­ют в обсуждении народнохозяйственных программ, ведут статистику, имеют свои подсобные предприятия.

Коммерческий банк является самостоятельным субъектом хозяйство­вания, обладает правами юридического лица, действует на основе лицензии, производит и реализует банковский продукт, оказывает услуги, работает на принципах коммерческого расчета. Задачи банка мало чем отличаются от задач предприятия, поскольку он решает вопросы, связанные с удовлетворе­нием общественных потребностей в своем продукте и услугах, реализацией на основе полученной прибыли социальных и экономических интересов как членов его коллектива, так и интересов собственника имущества банка. Банк может осуществлять любые виды хозяйственной деятельности, определен­ные его уставом.

Как любое предприятие, банк должен иметь специальное разрешение (лицензию). Банки, в отличие от промышленности, сельского хозяйства, стро­ительства, транспорта и связи, действуют в сфере обмена, а не производ­ства, они также «покупают» ресурсы и «продают» их, функционируют в сфере перераспределения, содействуют обмену товарами. Банки имеют своих «про­давцов», хранилища, особый «товарный запас», их деятельность во многом зависит от оборачиваемости денег. На этом сходство между банком и сфе­рой торговли в основном заканчивается.

Банк как предприятие производит свой продукт, имеющий стоимостную форму. Продуктом банка служат платежные средства, входящие вместе с кредитом в денежный оборот. Продуктом банка также выступают опреде­ленного рода услуги. К ним относятся как традиционные виды услуг - орга­низация расчетов (в наличной и безналичной формах), вкладов, кредитова­ния, так и нетрадиционные - в виде предоставления гарантий, поручительств, консультаций и т. п. Особенность банковских услуг состоит в том, что они имеют не только денежную основу, но и обладают свойством самовозраста­ющей стоимости. В частности, ресурсы, полученные от вкладчиков, не бес­платны для кредитного учреждения. Поэтому они должны быть использова­ны так, чтобы не только возвратить их владельцам, но и получить прираще­ние, достаточное для уплаты процентов по вкладам, компенсации расходов и получения хотя бы минимальной прибыли. Банк обязан использовать ак­кумулированные ресурсы и направить их нуждающимся заемщикам в виде кредита таким образом, чтобы его услуга так или иначе содействовала само­возрастанию стоимости, пущенной в оборот посредством банковской дея­тельности.

По своей природе банки прежде всего связаны с денежными и кредитны­ми отношениями, хотя занимаются не только кредитованием, но и целым рядом других видов деятельности. Основным продуктом их деятельности являются денежные и кредитные операции. Главным в деятельности ком­мерческого банка считается организация денежно-кредитного процесса для создания в экономике нормального воспроизводственного процесса. Несмот­ря на то что коммерческий банк не является производителем материальных благ, у него, как и у любого предприятия, есть свой продукт, которым являет­ся, прежде всего, формирование платежных средств (денежной массы), а также различные услуги в виде предоставления кредитов, гарантий, поручи­тельств, консультаций, управления имуществом.

Коммерческие банки управляют системой платежей, поскольку в услови­ях рыночных отношений большинство сделок между контрагентами обмена осуществляется посредством безналичных форм расчетов (на бумажных но­сителях) или электронных переводов. Поэтому в рыночной экономике пла­тежная система обеспечивает выполнение юридическими и физическими лицами обязательств друг перед другом лишь посредством хорошо отлажен­ной работы коммерческих банков. Поскольку коммерческие банки не только аккумулируют сбережения юридических и физических лиц, но и занимаются их инвестированием, то эффективность инвестиций зависит от способности банковских учреждений предоставлять кредиты тем заемщикам, которые най­дут им наиболее оптимальное применение. Вследствие того что коммерчес­кие банки регулируют также количество денег в обращении, стабильный или

умеренный рост денежной массы при соответствующем росте объема про­изводства обеспечивает относительно неизменный уровень потребительских цен.

Свыше 90 % всей потребности в денежных средствах для осуществле­ния активных операций банк покрывает за счет привлеченных средств. Тра­диционно основную часть этих средств составляют депозиты, т. е. деньги, внесенные в банк клиентами (частными лицами и компаниями) и хранящи­еся на их счетах, а также используемые в соответствии с режимом счета и банковским законодательством. В большинстве стран классификация депо­зитных счетов основана на учете двух моментов: срока депозита до момента изъятия и категории вкладчика.

Депозиты до востребования дают возможность владельцам получать наличные деньги по первому требованию и осуществлять платежи с помо­щью выписки чека. Главным достоинством этих счетов является их высокая ликвидность, возможность их непосредственного использования в качестве средства платежа. Основной недостаток - низкий процент или отсутствие уплаты процентов по счету. Взнос и изъятие денег осуществляются как частя­ми, так и полностью в любое время без ограничений. Во многих странах вла­делец счета уплачивает банку комиссию за пользование счетом в виде твер­дой месячной ставки или за каждый выписанный чек.

На срочных и сберегательных счетах хранятся средства, приносящие владельцу процентный доход и не предназначенные для расчетов с третьи­ми лицами Особенностью сберегательных вкладов является то, что они не имеют фиксированного срока и от владельца не требуется предварительного уведомления о снятии средств. Срочный вклад имеет четко определенный срок и по нему выплачивается фиксированный процент, но, как правило, имеются ограничения по досрочному изъятию вклада.

Депозитный сертификат — это документ о внесении в банк срочного вклада с фиксированным сроком и ставкой процента. Данный документ пред­ставляет собой вид ликвидных инструментов денежного рынка. Купив сер­тификат, фирмы и частные лица могут с выгодой инвестировать капитал, а в случае необходимости - превратить его в наличность.

Существуют также недепозитные источники привлечения ресурсов, когда наряду с ведением депозитных счетов банки все чаще используют другие методы мобилизации денежных капиталов, главным образом путем получе-^ ния кредитов на денежном рынке. Основная цель этих операций - улучше­ние ликвидной позиции банка. К наиболее распространенным формам при­влечения средств относятся:

— получение кредитов на межбанковском рынке. На этом рынке продают­ся и покупаются депозиты, хранящиеся на резервном счете в центральном^

банке. Многие банки, имеющие на резервном счете избыточные средства (по сравнению с обязательным минимумом), предоставляют их в ссуду (часто на один деловой день);

—соглашение о покупке ценных бумаг с обратным выкупом. Сделки та­
кого рода представляют собой краткосрочные кредиты под обеспечение цен­
ными бумагами, где право распоряжения обеспечением переходит к креди­
тору. Условием операции служит обязательство заемщика выкупать ценные
бумаги на строго установленную дату и по заранее определенной цене;

—учет векселей и получение ссуду центрального банка. Как правило, эти
ссуды краткосрочные. Их назначение состоит в восполнении нехватки ре­
сурсов у коммерческих банков, вызванной сезонными факторами и чрезвы­
чайными обстоятельствами. Учет векселей и тратт заключается в досрочной
оплате их за некоторый комиссионный сбор;

—выпуск коммерческих бумаг, представляющих собой краткосрочные
обязательства без обеспечения, выпускаемые крупным компаниями с высо­
кой кредитоспособностью. Цель выпуска состоит в получении оборотного
капитала для финансирования сезонных погребностей. Их доходность выше,
чем по государственным обязательствам.

Функционирование коммерческого банка базируется на достижении оп­ределенных целей, главная из которых - ведение прибыльного хозяйствова­ния, достижение возможно большей прибыли, т е. движущим мотивом дея­тельности банка является получение прибыли. Однако для коммерческого банка небезразлично, какой ценой достигнута прибыль. Принцип банковс­кой коммерции предполагает получение большей прибыли при наименьших инвестициях. Небезразлична для банка и его собственная доля в общих ре­сурсах, с помощью которых формируется доход. Каждому банку понятно, что эффект будет тем заметнее, чем значительнее прибыль достигнута при меньшей его собственной доле в пассивах.

Поэтому деятельность коммерческого банка должна строиться на выпол­нении следующих требований:

- дешевле приобрести капитал (уплатить возможно более низкую про­
центную ставку);

- дороже продать капитал и услуги (получить более высокую процент­
ную ставку);

— снизить риск потерь путем отбора надежных партнеров и получения
гарантий, а также использования разнообразия операций и освоения раз­
личных рынков ссудного капитала.

Изложенная выше стратегия деятельности коммерческого банка (банков­ская экономика) может быть выражена следующей схемой (рис. 2.1).

Рис. 2.1. Модель стратегической деятельности коммерческого банка

Содержание операций: 1 - приобретение банком капитала (ресурсов) на денежно-финансовом рынке; 2 — продажа банком капитала (ресурсов) различною вида клиен­там (заемщикам); 3 - получение банком ссудного процента (П,); 4 -уплата банком процентов за приобретенный капитал на денежно-финансовом рынке (П₂)

Из упрощенной модели экономической деятельности коммерческого бан­ка видно, что последний стремится получить как можно больший процент­ный доход. Однако коммерческие банки могут получать так называемые не­процентные доходы, т. е. доходы не за счет предоставления кредитов. К ос­новным видам деятельности, связанной с получением непроцентных дохо­дов, можно отнести оказание консультационной помощи, предоставление гарантий и поручительств, участие в прибылях, посредничество в размеще­нии ценных бумаг своих клиентов.

Коммерческие банки традиционно выступали единственными учрежде­ниями, осуществляющими мобилизацию внутренних и иностранных сбере­жений, а также их распределение среди заемщиков. В последние годы про­изошли перемены в законодательном и нормативном регулировании, обус­ловившие коренные изменения в банковской деятельности. Банковские (де­позитные) учреждения сталкиваются со все большим давлением со стороны конкурентов, предлагающих новые услуги, и теряют монопольное положе­ние в отношении своих традиционных функций в результате усиления кон­куренции со стороны финансовых и нефинансовых компаний.

Дерегулирование банковской деятельности является как причиной, так и следствием глобализации или роста финансовых рынков. В частности, в раз­витых странах финансовые рынки имеют огромный рост и характеризуются глубокими структурными изменениями, обусловленными такими фактора­ми, как секъюритизация, интернационализация и снижение сегментации активов. Тенденция к дерегулированию банковского сектора и его иннова­ционная деятельность являются факторами снижения и устранения барье­ров, традиционно защищавших банки от конкуренции. Поэтому в государ-

ствах со значительными фондовыми рынками прослеживается резкое сниже­ние роли коммерческих банков как источников средств для нефинансовых заемщиков. Однако даже в странах с ограниченными фондовыми рынками наблюдается сокращение кредитных операций, проводимых коммерческими банками. Это обусловлено тем, что клиенты коммерческих банков получают все более широкий доступ к иностранным и оффшорным рынкам капитала, например к рынку еврооблигаций.

Однако в настоящее время четкое разграничение между банковской и ком­мерческой или промышленной деятельностью по-прежнему остается обще­принятой нормой, за исключением некоторых стран, таких как Франция, Гер­мания и Швейцария. По характеру функционирования коммерческие банки могут быть самыми разнообразными. Они различаются по видам совершае­мых операций и сфере деятельности (универсальные, специализированные и отраслевые), по формам собственности (государственные, частные, коопера­тивные, акционерные, смешанные), по страновой принадлежности банковс­кого капитала (национальные, иностранные, совместные), по территории дей­ствия (общегосударственные, региональные, межрегиональные, международ­ные, заграничные), по организационно-правовой основе (паевые, акционер­ные), по срокам выдаваемых кредитов (банки долгосрочного и краткосрочно­го кредитования), по формам внешних подразделений коммерческого банка (дочерний банк- самостоятельное юридическое лицо, регистрируемое в по­рядке, установленном для всех коммерческих банков, филиал, отделение, пред­ставительство).

Эффективная деятельность коммерческого банка связана с банковским регулированием, под которым понимается система мер, с помощью которых центральный банк занимается обеспечением стабильного, безопасного фун­кционирования коммерческих банков. Деятельность коммерческих банков не должна приводить к их банкротству, потерям клиентов, что может оказать негативное воздействие на всю экономику. В основе банковского регулиро­вания и надзора лежит так называемый принцип «верблюда» (английский акроним «CAMEL» составлен по заглавным буквам основных критериев банковского надзора), включающий:

- достаточность капитала (отношение собственных средств к суммарным
активам);

- качество активов с точки зрения риска, ликвидности и т. д.;

- качество менеджмента (квалификация управляющих);

— ликвидность или способность банка быстро и безболезненно выпол­нять свои обязательства (соотношение ликвидных и других активов);

- доходность (уровень прибыли на одну акцию или одного занятого).
Перед системой регулирования равны все банки, независимо от того, чем

они занимаются или кому принадлежат. Но поскольку во всех странах есть

разные банки: коммерческие, инвестиционные, сберегательные, кооператив­ные и акционерные, публичные и частные, то это требует корректировки системы регулирования. Законодательное регулирование банковской деятель­ности и денежно-кредитной политики в развитых странах обычно основы­вается на значительном количестве специальных законодательных актов, среди которых основными являются закон о центральном банке и общий закон о банковской деятельности (иногда эти законы объединены в Банковс­кий кодекс).

Современные коммерческие банки могут создаваться в различных юри­дических формах. Наиболее часто они создаются в форме индивидуальных или совместных (семейных) банков, товариществ с неограниченной ответ­ственностью (или общих партнеров), товариществ с ограниченной ответ­ственностью (ограниченных партнеров, акционерных компаний и др.), тра­стов.

Наиболее распространяемой юридической формой банковского предпри­ятия является форма товарищества с ограниченной ответственностью с ее различными разновидностями: местные, частные и публичные компании в Великобритании; корпорации в США; акционерные общества в ФРГ, Япо­нии, Франции и других странах.

Крупнейшие банки обычно имеют структуру, включающую головную (материнскую) компанию, которая через систему финансовых участий конт­ролирует массу отдельных банков и фирм. В США во главе таких концернов обычно стоит холдинговая корпорация, которой подчиняется и ведущий банк концерна. В государствах Западной Европы и.Японии функции такого хол­динга выполняет непосредственно ведущий банк. В таких концернах сумма привлеченных депозитов часто в десятки и даже сотни раз превышает соб­ственный капитал концерна. Поэтому для таких банков, как правило, суще­ствует обязанность страхования депозитов в соответствующем государствен­ном ведомстве.

Коммерческие банки должны работать на соответствующих принципах и выполнять определенные функции. В данном случае первым основополага­ющим принципом деятельности коммерческого банка является работа в пре­делах реально имеющихся ресурсов. Это означает, что коммерческий банк должен обеспечивать не только количественное соответствие между своими ресурсами и кредитными вложениями, но и добиваться соответствия харак­тера банковских активов специфике мобилизованных им ресурсов (прежде всего по их срокам).

Вторым важнейшим принципом, на котором базируется деятельность коммерческих банков, является экономическая самостоятельность, подразу­мевающая и экономическую ответственность банка за результаты своей де-

ятельности. Экономическая самостоятельность предполагает свободу распо­ряжения собственными средствами банка и привлеченными ресурсами, сво­бодный выбор клиентов и вкладчиков, распоряжение доходами банка.

Третий принцип заключается в том, что взаимоотношения коммерческо­го банка со своими клиентами строятся как обычные рыночные отношения. Предоставляя ссуды, коммерческий банк исходит прежде всего из рыноч­ных критериев прибыльности, риска и ликвидности.

Четвертый принцип работы коммерческого банка заключается в том, что регулирование его деятельности должно осуществляться только косвен­ными, экономическими (а не административными) методами. Государство определяет лишь «правила игры» для коммерческих банков, но не отдает им приказов.

Коммерческим банкам присуще также выполнение ряда функций. В чис­ле важнейших из них является посредничество в кредите, которое они осу­ществляют путем перераспределения денежных средств, временно высво­бождающихся в процессе кругооборота капиталов фирм и денежных дохо­дов частных лиц. Особенность посреднической функции коммерческих бан­ков состоит в том, что главным критерием перераспределения ресурсов вы­ступает прибыльность их использования заемщиком. Денежные средства могут перемещаться от кредиторов к заемщикам без посредничества бан­ков, однако при этом резко возрастают риски потери денежных средств, от­даваемых в ссуду, и общие издержки по их перемещению. Это обусловлено тем, что кредиторы и заемщики не осведомлены о платежеспособности друг друга, а размер и сроки предложения денежных средств не совпадают с раз­мерами и сроками потребности в них.

Вторая важнейшая функция коммерческих банков - стимулирование на­коплений в экономике. Коммерческие банки, выступая на денежно-финансо­вом рынке со спросом на кредитные ресурсы, должны не только максималь­но мобилизовывать имеющиеся в экономике сбережения, но и сформиро­вать достаточно эффективные стимулы к накоплению средств на основе ог­раничения текущего потребления. Стимулы к накоплению и сбережению денежных средств формируются на основе гибкой депозитной политики ком­мерческих банков. Помимо высоких процентов, выплачиваемых по вкладам, кредиторам банка необходимы высокие гарантии надежности помещения накопленных ресурсов в банк. Поэтому для вкладчиков имеет значение дос­тупность информации о деятельности коммерческих банков и о тех гарантиях, которые они могут дать.

Третья функция банков - посредничество в платежах между отдельны­ми самостоятельными субъектами. В этих условиях особенно важна от­ветственность банков за своевременное и полное выполнение поручений

своих клиентов по совершению платежей. Во всех странах с рыночной эконо­микой коммерческие банки занимают ведущее место в платежном механиз­ме экономики.

Контрольные вопросы

1.Какие выделяют основные банки по сфере своей деятельности?

2. В чем состоит специфика банковского продукта?

3. На выполнении каких требований должна строиться деятельность ком­
мерческого банка?

4. Какие существуют источники привлечения банковских ресурсов?

5. Какие существуют виды получаемых банком доходов?

6. Какие требования положены в основу банковского регулирования?

7. В каких формах создаются современные коммерческие банки?

8. На каких основных принципах работают коммерческие банки?

9. Какие важнейшие функции присущи коммерческим банкам?

Поиск по сайту: