ВВЕДЕНИЕ. Основным документом действующего в РФ валютного законодательства является закон Российской Федерации "О валютном регулировании и валютном контроле"

Основным документом действующего в РФ валютного законодательства является закон Российской Федерации "О валютном регулировании и валютном контроле", принятый 9 ноября 1992 г. Он устанавливает принципы проведения операций с российскими деньгами и иностранной валютой на территории Российской Федерации, определяет полномочия и функции органов валютного регулирования и валютного контроля, права и обязанности юридических и физических лиц при владении, пользовании и распоряжении валютными ценностями, ответственность за нарушение действующего законодательства.

Валютные операции могут осуществляться только через уполномоченные банки на основании надлежащим образом оформленных документов, содержащих информацию о валютной операции, и подтверждающих их соответствие действующему законодательству.

Легальными источниками иностранной валюты могут быть:
- средства федеральных, республиканских и местных бюджетов в иностранной валюте;
- взносы в уставный фонд (капитал);
- валютные кредиты от уполномоченных иностранных банков и финансовых учреждений, а также других иностранных юридических лиц на основании лицензии ЦБР;
- покупка валюты на внутреннем валютном рынке за рубли через уполномоченные банки;
- благотворительные фонды.

Текущие валютные операции осуществляются резидентами без ограничений. К ним относятся:
- переводы в РФ и из РФ иностранной валюты, связанные с экспортом и импортом, без отсрочки платежа и кредитованием на срок не более 180 дней;
- получение и предоставление финансовых кредитов на срок не более 180 дней;
- переводы в РФ и из РФ доходов по вкладам, инвестициям, кредитам и прочим операциям, связанным с движением капитала;
- переводы неторгового характера в РФ и из РФ.

За иностранную валюту могут реализовываться в безналичном порядке товары, купленные:
- у нерезидента непосредственно, по договорам комиссии или поручениям;
- у российского посредника, закупившего товары у нерезидента,
а также:
- услуги гостиниц, баров, ресторанов;
- услуги по различным видам страхования;
- услуги по перевозке пассажиров и их багажа на территории РФ и обслуживание международного сообщения;
- услуги по международной связи;
- услуги по международному туризму;
- услуги по организации обучения (стажировке) российских граждан за рубежом и иностранных граждан на территории РФ.

Контроль за соблюдением валютного законодательства при проведении валютных операций осуществляется органами и агентами валютного контроля.

Органами валютного контроля является Центральный Банк России и Правительство Российской Федерации.

Правила покупки и продажи иностранной валюты на внутреннем рынке. Операции с иностранной валютой на внутреннем валютном рынке РФ осуществляются через дополнительные банки.

Уполномоченные банки имеют право покупать и продавать иностранную валюту:
- от своего имени, по поручению предприятия и коммерческих банков;
- от своего имени и за свой счет.

Совершать такие операции по поручению нерезидентов уполномоченные банки могут только с разрешения Центрального Банка России.

Если продажу и покупку иностранной валюты уполномоченный банк осуществляет от своего имени и за свой счет (за рубли), то он должен соблюдать лимит открытой валютной позиции (позиции валютного риска), устанавливаемой ЦБР на конец каждого рабочего дня уполномоченного банка.

Размер открытой валютной позиции определяется как разница между суммой иностранной валюты, купленной банком за свой счет, начиная с 1 января отчетного года, и суммой проданной банком за свой счет за тот же период времени иностранной валюты.

В соответствии с Инструкцией ЦБР от 27 мая 1993 г. для уполномоченного банка с собственным капиталом не менее 1 млрд. руб. лимит открытой позиции не должен превышать 100 тыс. дол. США, для уполномоченных банков с собственным капиталом от 1 до 5 млрд. руб. - 500 тыс. дол. США.

При превышении установленного лимита открытой позиции уполномоченный банк к концу рабочего дня обязан принять меры по устранению допущенного нарушения, т.е. реализовать купленную за свой счет иностранную валюту в объеме суммы, превышающей установленный лимит.

Для контроля над валютными операциями уполномоченного банка последний ежемесячно не позднее 5-го числа следующего месяца предоставляет в главное территориальное управление ЦБР отчет о соблюдении им открытой валютной позиции. При грубых нарушениях ЦБР применяет к уполномоченному банку различные меры воздействия, вплоть до отзыва лицензии на право осуществления операций с иностранной валютой.

Таким образом, объявление открытой валютной позиции и постоянный контроль за ее соблюдением способствуют ускорению оборачиваемости иностранной валюты на внутреннем рынке, удовлетворению спроса на иностранную валюту и повышению курса рубля.

Уполномоченные банки имеют право покупать и продавать иностранную валюту на внутреннем валютном рынке для осуществления валютных операций с физическими лицами (неторговых валютных операций).

Резиденты РФ имеют право покупать иностранную валюту за рубли через уполномоченные банки на внутреннем валютном рынке для осуществления текущих валютных операций и для погашения кредита, полученного в иностранной валюте. Купленная ими иностранная валюта зачисляется в полном объеме на их текущие валютные счета в уполномоченных банках.

Иностранную валюту можно покупать на внутреннем рынке через уполномоченные банки и местные органы власти Российской Федерации.

Органы власти покупают иностранную валюту за счет средств соответствующих бюджетов.

По поручению предприятий уполномоченные банки могут осуществлять валютные операции, связанные с движением капитала. Однако для этого предприятие должно получить у ЦБР разрешение (лицензию) на проведение этой операции.

ВВЕДЕНИЕ

На современном этапе невозможно представить эффективное функцио­
нирование рыночной экономики без использования современных банковс­
ких технологий, банковской системы. Для этого необходимо создать институ­
циональную систему, которая позволила бы быстро и качественно осуществ*
лять банковские операции. Такой системой в широком понимании является
кредитная система, а ее основополагающим компонентом выступает банков­
ская система, включающая в себя не только различные виды банков, но и их
организационный и экономический механизмы функционирования. Состоя­
ние экономического блока банковской системы в значительной мере опреде­
ляет общее состояние экономики страны, а также косвенно влияет на соци-*
альные параметры состояния общества (безработица и т. д.). >

Характерным для современной банковской экономики является то, что^ постоянно совершенствуется не только «традиционный» денежно-кредитный инструментарий, но и возникают новые формы и методы банковского воз­действия на экономическую жизнь общества. Все они направлены в явном или скрытом виде на поддержание экономического равновесия, хотя на это_ должны быть сориентированы и другие экономические регуляторы. Игнори­рование же данного обстоятельства ведет к самым тяжелым последствиям для экономики государств с любым общественным устройством.

Банковское дело предполагает изучение организации деятельности, видов банков, их роли в современных условиях, сущности и содержания банковских» операций, принципов построения банковской системы. Последняя представ-' ляет собой одну из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономи­ки. В данном случае банки, проводя денежные расчеты и кредитуя хозяйство, а также выступая посредниками в перераспределении капиталов, существен­но повышают общую эффективность производства.

Банковская система - это важнейшая сфера национального хозяйства лю-1 бого развитого государства. Ее практическая роль определяется тем, что она, во-первых, управляет в государстве системой платежей и расчетов, во-вто­рых, большую часть своих коммерческих сделок осуществляет через вклады, инвестиции и кредитные операции, в-третьих, наряду с другими финансовы­ми посредниками банки направляют сбережения населения фирмам и произ­водственным структурам. Коммерческие банки, действуя в соответствии с денежно-кредитной политикой государства, регулируют движение денежных потоков, влияют на скорость их оборота, эмиссию, общую массу, включая количество наличных денег в обращении.

Современная банковская экономика — это сфера многообразных услуг своим клиентам: от традиционных депозитно-ссудных и расчетно-кассовых

операций, определяющих основу банковской экономики, до новейших форм денежно-кредитных и финансовых инструментов, используемых банковски­ми структурами ( лизинг, факторинг, траст и т. д.). Поэтому в условиях разви­тых товарных и финансовых рынков резко усложняется не только структура банковской системы, но и механизм функционирования экономики банковс­кой сферы. Это обусловлено тем, что появляются новые виды финансовых учреждений, новые кредитные учреждения, инструменты и методы обслу­живания клиентуры, формы функционирования и методы оценки деятельно­сти банковских учреждений и т. п.

В предлагаемом учебном пособии изложены вопросы теории и практики функционирования коммерческих банков, проведения различных банковских операций. Значительное внимание уделено анализу форм обеспечения кре­дита и оценке кредитоспособности заемщика, процентной политике, форми­рованию доходов и расходов, минимизации банковских рисков, а также про­блеме банкротства и ликвидации банков. Основой для написания данного учеб­ного пособия послужили лекции и отдельные спецкурсы, которые В.И. Тара­сов чигал в течение ряда лет в Белорусском государственном экономическом университете, а также на экономическом факультете Белорусского государ­ственного университета.

При подютовке данного учебного пособия были использованы не только личные научные разработки и размышления, но и обобщен и переработан значительный и наиболее интересный на дату сдачи рукописи в издательство существующий научный и учебно-методический материал по вопросам банковской экономики. Последняя глава посвящена электронным деньгам -относительно новому явлению в банковских технологиях.

Главы 1-13 написаны прфессором В.И. Тарасовым, глава 14 - доцентом А.И. Авраменко. Большую помощь в сборе материала и подготовке главы 14 оказала адъюнкт научно-педагогического факультета Академии МВД Республики Беларусь Т.Г Чудиловская.

Поиск по сайту: