Тестовые задания. 1. Основные источники финансовых ресурсов в условиях самофинансирования:

1. Основные источники финансовых ресурсов в условиях самофинансирования:

1) прибыль;

2) амортизационные отчисления;

3) средства от страхования деятельности;

4) средства фонда накопления;

5) риск-капитал.

2. Виды долгового финансирования:

1) акции;

2) облигации;

3) векселя;

4) американские депозитарные расписки;

5) кредит под залог акций.

Вид кредитования, предусматривающий многократное списание кредитных средств на основании заявок заемщика, в пределах суммы (лимита), предусмотренной в кредитном договоре для финансирования объектов, указанных в кредитном договоре – это

1) овердрафт;

2) кредитная линия;

3) факторинг;

4) селенг;

5) долгосрочный кредит.

4. Прямое бюджетное финансирование предусмотрено для:

1) оказания поддержки экспорта промышленной продукции;

2) случаев, требующих оперативного реагирования на чрезвычайные ситуации;

3) строительства крупных окупаемых объектов транспортной инфраструктуры;

4) оборонных и научных проектов;

5) социальных проектов.

5. Главная цель коммерческого кредита:

1) завоевание доверительных отношений между контрагентами;

2) возможность включения в себестоимость выпускаемой продукции процентов по данному кредиту;

3) совершенствование безналичных расчетов;

4) ускорение процесса реализации товаров и заключенной в них прибыли;

5) обслуживание кругооборота промышленного капитала.

Задачи:

1. Исходя из анализа финансового состояния предприятия в 2006 г., предприятие планирует и в 2007 году работать в условиях самофинансирования. Исходные данные:

В 2006 г. величина средств фонда развития производства, науки и техники составила 12,5 млн. руб.; годовая сумма амортизационных отчислений – 1,2 млн. руб.; чистая прибыль – 72 млн. руб.; вложения средств в основной капитал – 18 млн. руб.; добавленная стоимость – 93 млн. руб.

В 2007 г. планируется вложения средств в основной капитал в размере 21,6 млн. руб.; рост добавленной стоимости - на 1.5 %. Определить норму самофинансирования, норму накопления в 2006, 2007 гг., сделать выводы.

2. Прибыль АО, предназначенная на выплату дивидендов, оставила 150 000 руб. Общая сумма акций - 500 000 руб., в том числе привилегированные акции – 50 000 руб. (фиксированный дивиденд – 30% к номинальной стоимости), обыкновенные акции – 450 000 руб. Определить размер дивиденда (в %) по обыкновенным акциям.

3. АО располагает свободным капиталом в 60 млн. руб. и желает положить эту сумму на депозит сроком на 2 года. Условия по депозитным вкладам: в Сбербанке доход – 50% годовых, доход исчисляется ежегодно. В Академбанке – 40% годовых, доход исчисляется ежеквартально. Какой вариант выбрать АО?

4. Банк предлагает 50% годовых. Каков должен быть первоначальный вклад, чтобы через 3 года иметь на счете 1 млн. руб.

5. АО имеет 100 млн. руб., вложив их в банк на депозит, предполагает получить через 2 года 300 млн. руб. Определите значение процентной ставки.

6. Предприятие планирует на условиях договора финансового лизинга приобрести оборудование стоимостью 820 000 руб. с полной его амортизацией н а 5 лет. Кредит, привлекаемый лизингодателем, для осуществления лизинговой сделки – 820 000 руб. Процентная ставка по кредиту – 20% годовых. Вознаграждение лизингодателя, включающее затраты и прибыль лизингодателя, в том числе налог на имущество, фонд оплаты труда и общехозяйственные нужды лизинговой компании, составляет 10% годовых (от среднегодовой стоимости имущества). Инвестиционные затраты и дополнительные услуги лизингодателя – 174 500 руб. В их состав входят расходы на содержание, обслуживание и охрану предмета лизинга, таможенное оформление, страховые взносы, обучение персонала лизингополучателя и др. Ставка НДС – 18%. Составить расчет лизинговых платежей.

7. Вексель на сумму 1 000 000 рублей учтен в банке за 40 дней до погашения под 80% учетной ставки. Затем банк этот же вексель реализовал под 60% учетной ставки за 20 дней до погашения. Получил ли банк доход от операций купли-продажи веселя?

8. Предприятию открыта не возобновляемая кредитная линия на реконструкцию производства на 3 года с лимитом выдачи средств – 5 000 000 руб. под 24% годовых. Составьте график погашения суммы и процентов по кредиту (погашение ежеквартально).

9. В отчетном квартале текущего года банк кредитовал предприятие по договору овердрафта. В январе среднемесячный оборот по счету предприятия в банке составил – 3 млн. руб., в феврале – 1,8 млн. руб., в марте – 2,6 млн. руб. Потребность в расчетах соответственно – 3,5 млн. руб., 2,9 млн. руб., 3,8 млн. руб. Лимит кредитования - 25% от среднемесячного оборота по счету предприятия. Ставка по овердрафту – 14% годовых. Срок кредита – 30 дней. Ежемесячная комиссия за обслуживание овердрафта – 0,5% годовых от суммы лимита. Составьте график кредитования предприятия и платежей по овердрафту.

10. В отчетном квартале банк осуществлял расчеты с контрагентами своего клиента по договору факторинга. Отгрузка продукции производилась в течение квартала ежемесячно – 15 января на сумму 850 000 руб., 10 февраля – 1,4 млн. руб., 3 марта – 1,8 млн. руб. Комиссионное вознаграждение банка – 0,3% от суммы уступленных требований. В день отгрузки продукции банк переводит предприятию 90% от суммы поставки. Произвести окончательный расчет, если покупатели предприятия перечислили деньги за приобретенную продукцию соответственно 15 февраля, 12 марта, 5 апреля текущего года.

Поиск по сайту: