Формы обеспечения возвратности банковских кредитов и особенности их применения в банках

Формы обеспечения возвратности кредитов и их выбор (ЗАКОН РФ ОТ 29 МАЯ 1992 №2872-I «О ЗАЛОГЕ», ЗАКОН ОБ ИПОТЕКЕ, ГКРФ

Обеспечение возвратности кредита как принцип кредитования вы­ражает необходимость защиты имущественных интересов банка при возможном нарушении заемщиком принятых на себя обязательств. Под формой обеспечения возвратности кредита понимается форма гарантированных обязательств заемщика. Все обеспечивающие обязательства являются дополнительными к основному долгу заемщика. Они оформ­ляются специальными документами, имеющими юридическую силу.

В зависимости от формы обеспечения возвратности кредита выделяют две категории источников:

Первичный - выручка от реализации, оказания услуг, доход, поступающий ф.л.;

Вторичный – залог имущества и прав, гарантии и поручительства.

Применение форм обеспечения возвратности кредита особенно актуально в связи с неустойчивым финансовым положением пред­приятий. Их использование снижает кредитный риск, обеспечивает прибыль банков и сохраняет их активы. Приведем характеристику от­дельных способов обеспечения возвратности кредита.

Залог

В РОССИЙСКОЙ ПРАКТИКЕ В СООТВЕТСВИИ С ПОЛОЖЕНИЕМ №254 –П КАЧЕСТВО ЗАЛОГА КЛАССИФИЦИРУЕТСЯ НА 2 КАТЕГОРИИ, ИСХОДЯ ИЗ СТЕПЕНИ ИХ ЛИКЦИДНОСТИ:

Первая категория качества:

1. Высоколиквидные ц.б.;

2. Облигации Банка России;

3. Ц.б., имитированные МИНФИНом;

4. Векселя МИНФИНа РФ;

5. Аффилированные драг.металлы.

Вторая категория качества: н екоторые виды ц.б., эмиссионные ц.б. юр.лиц, имеющие рентабельность капитала не менее 5 %, ТМЦ и недвижимость.

Залог является одним из действенных способов обеспечения воз­вратности ссуд. Под залогом в гражданском праве понимается право кредитора (залогодержателя) получать возмещение из стоимости за­ложенного имущества приоритетно перед другими кредиторами.

Предметом залога выступает любое имущество, которое может быть отчуждено у залогодателя. В зависимости от материально-вещественного содержания предметы залога подразделяются на следую­щие группы: I

· залог основных фондов (движимого и недвижимого имущества);

· залог производственных запасов (сырья, материалов, топлива, запчастей);

· залог готовой продукции и товаров;

· залог ценных бумаг;

· залог драгоценных металлов и изделий из них, предметов ис­кусства;

· залог депозитов;

· залог имущественных прав.

Имущество, принимаемое банком в залог, должно отвечать ряду требований:

1. Наличие собственности на это имущество, подтверждаемое со­ответствующими документами (государственной регистрации и дру­гими).

2. Способность отчуждения, подтверждаемая документами об от­сутствии других залогов на это имущество и долгов по уплате за него, о прописке и согласии жильцов на залог (по жилым помещениям), о возможности залога (по государственным предприятиям).

3. Денежная оценка предметов залога. Большинство предметов за­лога оцениваются по рыночной стоимости. Оценку стоимости иму­щества должны проводить специалисты соответствующей квалифи­кации. Приденежной оценке по согласию сторон иногда предусмат­ривается индексация заложенного имущества.

4. Ликвидность залога, т.е. способность имущества к реализации. Она зависит от качества предметов залога, места нахождения, спроса на рынке и др.

5. Возможность контроля за сохранностью заложенного иму­щества.

6. Страхование некоторых предметов залога на случай чрезвычай­ных обстоятельств.

7. Достаточность залога. Сумма залога должна быть больше суммы кредита. Это связано с тем, что из суммы заложенного имущества должны погашаться не только основной долг банку, проценты по нему, но и расходы по контролю и возможной реализации имущества. Учет банком разной суммы (процентов) стоимости заложенного иму­щества зависит также от его вида, износа, качества, возможного сни­жения рыночной стоимости. Все требования залога должны соблюдаться, иначе банк может от­клонить заявление клиента на предоставление ссуды. Обычно ком­мерческие банки разрабатывают регламент документации по предо­ставляемому обеспечению для заемщиков, что позволяет им легче ориентироваться в требованиях банка по залогу имущества. Приведем один из таких регламентов.

Документы по предоставляемому обеспечению:

Договор залога ипотеки:

· правоустанавливающие документы на здание (нежилое помеще­ние) (например, договор купли-продажи, план приватизации и т.п.);

· свидетельство о регистрации права собственности;

· поэтажный план объекта недвижимости (технический паспорт);

· документ о территориальных границах земельного участка (ко­пия чертежа границ участка), выданный специальным Комитетом по земельным ре­сурсам и землеустройству;

· правоустанавливающие документы на землю (например, дого­вор купли-продажи, план приватизации и т.п.);

· свидетельство о регистрации права собственности на землю;

· справка из органа, ведущего регистрацию и техническую ин­вентаризацию объекта недвижимости:;

· балансовая справка с указанием даты постановки объекта не­движимости на баланс собственника, его первоначальной и остаточ­ной балансовой стоимости;

· акты проверки заложенного имущества;

· экспертная оценка рыночной стоимости залога;

· страховой полис.

Договор залога транспортных средств:

· регистрационные документы (технический паспорт, свидетель­ство о регистрации);

· экспертная оценка рыночной стоимости залога;

· страховой полис;

· акт проверки заложенного имущества.

Договор залога товаров в обороте:

· документы, подтверждающие наличие товарно-материальных ценностей и их стоимость, ведомость остатков этих ценностей, на­кладные, счета-фактуры, складские расписки;

· оборотная ведомость - остатки товаров на складе за последние 5-6 месяцев;

· экспертная оценка рыночной стоимости залога;

· акт проверки заложенного имущества.

Договор залога оборудования:

· документы, подтверждающие право собственности на предмет залога;

· контракт со спецификацией;

· товарно-транспортные документы;

· документы, подтверждающие оплату таможенной пошлины (при импорте);

· документы, подтверждающие оплату оборудования (при необ­ходимости);

· технические паспорта (копии страниц, где указаны основные технические характеристики); копия договора аренды помещения, где установлено оборудова­ние (в случае аренды);

· акт ввода в эксплуатацию или акт приема-передачи;

· экспертная оценка рыночной стоимости залога;

· акт про верки заложенного имущества.

Предоставление неполной, искаженной информации или ее со­кращение рассматривается банком в качестве причины для прекра­щения рассмотрения кредитной заявки.

На практике выделяют два вида залога в зависимости от того, где имущество будет находиться, пока заемщик пользуется ссудой:

1) заложенное имущество остается у залогодателя;

2) заложенное имущество и имущественные права передаются за­логодержателю (банку).

Первый вид заложенного имущества получает наибольшее рас­пространение на практике, так как позволяет заемщику продолжать вести хозяйственную деятельность, используя в ней и заложенное имущество. В этом виде залога различают такие формы: залог товаров в обороте, залог материальных ценностей в пере работке и залог основных фондов.

Залог товаров в обороте характерен для торговых и снабженче­ско-сбытовых организаций. Последние могут заменять в периоде пользования кредитом один вид заложенных товаров другим одина­ковой или большей стоимости. Однако время реализации ранее зало­женных товаров и замена их новыми могут не совпадать и поэтому данный залог не сопровождается полной гарантией возврата кредита.

Залог товаров в переработке характерен для строительных, сель­скохозяйственных предприятий, предприятий переработки, транс­порта. При этом виде залога заемщик может перерабатывать заложен­ные ценности, но при неисполнении им обязательств право банка бу­дет распространяться на готовую продукцию. Предприятие при этом залоге обычно дает специальный расчет стоимости заложенных цен­ностей, времени их переработки и стоимости выходящей продукции. Однако здесь контроль банка за залогом трудноосуществим и тоже не всегда сопровождается полной гарантией возврата ссуды (особенно при наличии обстоятельств, не зависящих от работы заемщика, на­пример,- погодных условий).

Залог основных фондов (зданий, сооружений, машин, оборудова­ния, вычислительной техники, транспортных средств, земельных уча­стков и объектов природопользования, при обретенных предприятием в собственность, и др.) в последнее время получает широкое развитие. Основные фонды переносят свою стоимость на изготавливаемую или добавляемую продукцию частями в сумме начисленной амортизации, сохраняя при этом первоначальную натурально-вещественную фор­му.

Из основных фондов можно выделить ипотеку. Ею считается недвижимое имущество, связанное не­посредственно с землей или правом пользования ею (здания, сооруже­ния, квартиры, дачи, гаражи), и движимое имущество с очень большой стоимостью (морские, речные, воздушные суда, космические объекты).

Для залога в виде недвижимого имущества характерны такие чер­ты: получение дохода от эксплуатации и самостоятельное распоряже­ние им заемщиком (сверх покрытых обязательств банку); возмож­ность получения под залог нескольких ссуд; простота контроля вслед­ствие сохранности натурально-вещественной формы имущества. Ипотека как залог используется в основном при выдаче долгосрочных ссуд юридиче­ским и физическим лицам.

Второй вид залога - залог с его передачей банку на период поль­зования ссудой - называется закладом. Заклад используется чаще в случаях, когда залогодатель недостаточно известен банку или его кре­дитоспособность не внушает доверия. В закладе выделяют такие фор­мы, как твердый залог и залог прав.

Твердый залог предусматривает передачу имущества банку и хране­ние его на складе (в сейфе) банка. Этот вид залога можно было бы счи­тать более предпочтительным исходя из возможности контроля и га­рантии возврата ссуды. Однако у большинства банков складские поме­щения отсутствуют. Заклады на складе заемщика (под замком банка) часто не устраивают ни самого заемщика, ни банк. Зарубежные банки практикуют хранение заложенного имущества на складах специализи­рованных организаций, занимающихся складированием и хранением ценностей (складские компании, фирмы).

Учитывая наличие возможностей для хранения и быстроту реали­зации, банки предпочитают для заклада имущество, отве­чающее таким требованиям, как незначительная емкость, легкая реализуемость и возможность длительного хранения. Наиболее удобны­ми для банка объектами твердого залога выступают валютные ценности, драгоценные металлы и изделия из них, ценные бумаги.

В качестве залога могут выступать высоколиквидные ценные бу­маги, ценные бумаги государства, ценные бумаги самих банков. Оценка передаваемых в залог ценных бумаг производится соответствующим подразделением банка на основе те­кущих биржевых котировок или по номинальной стоимости в зависи­мости от уровня ликвидности. Некоторые коммерческие банки счита­ют необходимым иметь сумму залога ценных бумаг с превышением суммы кредита в 1,5-2 раза.

Залог прав - новая норма залога, появившаяся только в рыноч­ных условиях экономики. Здесь в качестве заклада выступают доку­менты по оценке прав заемщика по владению и пользованию имуще­ством, объектами интеллектуальной собственности (авторские права, патенты, товарные знаки, программное обеспечение, ноу-хау и пр.). Залогодателем права может быть только то лицо, которому это право принадлежит.

Важным моментом при заключении кредитного договора являет­ся вопрос о соотношении ссуды и залога. Более низкий процент ссу­ды в залоге уменьшает кредитный риск банка, но отталкивает клиен­тов; более высокий процент привлекает клиентов, но усиливает риск банка. В некоторых зарубежных странах стали увеличивать долю ссу­ды в залоге. Так, если в США несколько лет назад считалось нормаль­ным предоставление ссуды в размере 50% оцененной стоимости зало­га, то в последнее время кредит стал достигать 80% залога.

Основой залоговых операций является договор о залоге, в котором отражается весь комплекс правовых взаимоотношений между банком и заемщиком. Он должен отвечать определенным требовани­ям по форме, нотариально удостоверен (по недвижимому имуществу и имущественным правам).

Залоговое право реализуется банком, если заемщик не возвратил вовремя кредит, обеспеченный конкретным залогом.

Требования банка удовлетворяются из стоимости имущества по решению суда. Реализация заложенного имущества проводится путем его продажи с публичных торгов. Если сумма, вырученная от реализации заложенного имущества, превыша­ет сумму долга банку, то разница зачисляется на расчетный счет заем­щика. Если сумма выручки недостаточна, то банк вправе получить недостающую сумму от продажи другого имущества должника, но без преимуществ основанных на договоре залога. До тех пор пока имущество не реализовано, заемщик вправе предотвратить его продажу, погасив долговое обязательство по кредиту.

Поиск по сайту: