Расчетно-кассовое обслуживание

Наличные денежные средства, поступающие в кассы предприятий и организаций, подлежат сдаче в учреждения банков для последующего зачисления на счета этих пред­приятий (организаций).

Наличные деньги предприятия могут сдавать:

· непосредственно в кассы учреждений банков;

· через объединенные кассы на предприятиях;

· предприятиям связи для перевода на соответствующие счета в банках;

· через инкассаторскую службу учреждений банков или через специализированные инкассаторские службы, имеющие лицензию Центрального банка.

Порядок и сроки сдачи наличных денег устанавливаются учреждениями банков каждому обслуживаемому предприятию по согласованию с их руководителями. При этом учи­тывается необходимость ускорения оборачиваемости денег и своевременного поступления их в кассы в дни работы банка.

При этом могут устанавливаться следующие сроки сдачи предприятиями наличных денежных средств:

· для предприятий, расположенных в населенном пункте, где имеются учреждения банков или предприятия связи - ежедневно в день поступления на­личных денег в кассы предприятий;

· для предприятий, которые в силу специфики своей дея­тельности и режима работы, а также при отсутствии ве­черней инкассации или вечерней кассы в банке не могут ежедневно в конце рабочего дня сдавать наличные де­нежные средства в учреждения банков или предприятия связи - на следующий день;

· для предприятий, расположенных в населенном пункте, где нет учреждений банков или предприятий свя­зи, а также находящихся от них на отдаленном расстоянии, - один раз в несколько дней.

В целях обеспечения полной и своевременной сдачи наличных денег в банк их остатки в кассах предприятий лими­тируются. Лимит остатка наличных денег в кассе устанав­ливается банком ежегодно всем предприятиям и представ­ляет собой максимально допустимый остаток наличных денег, который может оставаться в кассе на конец рабочего дня. Все сверхлимитные наличные деньги должны полно­стью сдаваться в банк (на почту).

Банк определяет лимит остатка кассы для предприятия индивидуально, исходя из объемов его налично-денежного оборота, особенностей режима его деятельности, порядка и сроков сдачи наличных денег в банк, а именно:

· для предприятий, имеющих постоянную денежную вы­ручку и обязанных сдавать ее в банк ежедневно в конце рабочего дня, - в размерах, необходимых для обеспечения нормальной работы предприятий с утра следующего дня;

· для предприятий, сдающих денежную выручку в банк на следующий день, - в пределах среднедневной выручки;

· для предприятий, имеющих денежную выручку и сдающих ее в банк не ежедневно, лимит определяется в зависимости от установленных сроков сдачи и суммы денежной выручки;

· для предприятий, не имеющих денежной выручки, лимит устанавливается в пределах среднедневного расхода наличных денег (кроме расходов на заработную плату, выплат социального характера и стипендий).

По предприятию, в состав которого входят подразделения, не имеющие самостоятельного баланса в банке, устанав­ливается единый лимит остатка кассы с учетом этих структур­ных подразделений. Лимит остатка кассы структурным под­разделениям доводится приказом руководителя предприятия.

Для работы с наличными деньгами коммерческие банки создают у себя кассовый узел, оборудованный в соответст­вии с требованиями к устройству и технической укрепленности, разработанными Центральным банком. В состав кассового узла входят кассы различного назначения, хранилище цен­ностей, помещение по приему-выдаче денег инкассаторам, хранилище ценностей клиентов, кладовая для хранения ар­хива кассовых документов и ряд других помещений.

Для комплексного обслуживания физических и юриди­ческих лиц кредитные организации создают кассовое под­разделение, в которое (в зависимости от размеров учрежде­ния банка) входят следующие специализированные кассы:

· приходные;

· расходные;

· приходно-расходные;

· вечерние;

· кассы перерасчета.

Коммерческий банк может в целях улучшения кассового обслуживания населения открывать операционные кассы вне кассового узла для совершения операций:

· по приему и выдаче вкладов (в национальной и иностранной валютах);

· по продаже и покупке ценных бумаг;

· по приему коммунальных и других платежей от физиче­ских лиц.

Поиск по сайту: