РИСКИ ПРЕДПРИЯТИЙ (ФИРМ), ИХ ПРЕДУПРЕЖДЕНИЕ И СТРАХОВАНИЕ

21.1. Риски предприятий как объект управления, их виды и особенности

Риск и доход — базовые понятия и ключевые проблемы финан­сово-хозяйственной деятельности предприятия (фирмы). Целью коммерческой организации является получение прибыли в резуль­тате производства и реализации продукции (работ, услуг), а также осуществления других видов деятельности. Поэтому предпринима­тельский риск связан с конечным финансово-хозяйственным ре­зультатом предприятия, в котором объединяются многочисленные частные риски. Если рассматривать предпринимательский риск пред­приятия как результирующую финансовую величину, то логично считать отдельные сопровождающие его риски факторами, влияю­щими на нее.

Можно выделить следующие сущностные аспекты категории «предпринимательский риск»:

*риск по отношению к цели, результату, на достижение кото­рого направлено управленческое решение (или предпринимательская деятельность в целом);

*риск как возможность, реализуя принятое решение или осу­ществляя запланированную деятельность, не достичь ожидаемого результата;

*риск как возможность потери предпринимателем части (или всех) своих ресурсов, недополучения доходов или появление до­полнительных расходов в результате осуществления определен­ной производственной и/или финансовой деятельности;

*риск как возможность не достижения цели (результата) вслед­ствие объективно существующей неопределенности, причинами которой выступают незнание ситуации, случайность или внешнее противодействие.

Предпринимательский риск заключается в возможности недости­жения цели, ожидаемых результатов реализации принятого решения или осуществления запланированной деятельности вследствие объек­тивно существующей неопределенности. Риск реализуется через по­терю предпринимателем своих ресурсов, недополучение доходов или появление дополнительных расходов. Иначе говоря, риск есть угроза того, что предприниматель понесет потери в виде дополнительных расходов, сверх предусмотренных прогнозом или планом его дей­ствий, либо получит доходы ниже тех, на которые он рассчитывал.

Таким образом, снижение величины предполагаемого дохода, или так называемая упущенная выгода, также входит в категорию риска.

Эффективность организации управления предпринимательским риском в значительной мере определяется классификацией факто­ров риска, под которой понимается их распределение на конкрет­ные группы по определенным признакам для достижения постав­ленных целей. Классификация позволяет определить место каждого фактора в их системе и создает возможности для эффективного применения впоследствии соответствующих методов управления риском (рис. 21.1).

Рис. 21.1. Основные группы рисков деятельности предприятия (фирмы)

На рисунке представлены основные группы рисков деятельнос­ти производственного предприятия (фирмы), среди которых преж­де всего следует выделить хозяйственные риски. Входящий в группу хозяйственных рисков производственный риск проявляется в возможности уменьшения объема выпуска продукции, снижения ее качества, роста издержек производства и уменьшения произво­дительности труда, возникновении убытков в результате простоя производства, потерь рабочего времени, недопоставок исходных ма­териалов, сырья, энергии и т. д.

Риск нанесения ущерба собственности предприятия (фирмы), его движимому и недвижимому имуществу (машинам и оборудованию, компьютерным базам данных, запасам сырья и материалов, гото­вой продукции на складе, грузам, денежным средствам и т. п.) обусловлен возможностью кражи, диверсии, халатности, перенап­ряжения технической и технологической систем, аварии, пожара, наводнения, механического либо радиационного воздействия и дру­гими причинами.

Коммерческий риск связан с процессом реализации товаров и услуг, производимых или закупаемых предприятием, и проявляет­ся в снижении объема реализации товаров вследствие изменения рыночной конъюнктуры и неблагоприятного изменения цен, по­вышении издержек обращения, потерях товара в процессе его об­ращения и др.

В последние годы отмечается значительное повышение для рос­сийских предприятий значимости финансовых рисков, кото­рые связаны с вероятностью потерь финансовых ресурсов (т. е. де­нежных средств). Так, под воздействием инфляционного риска полу­чаемые предприятиями в 1992—1995 гг. денежные доходы обесценивались с точки зрения реальной покупательной способно­сти быстрее, чем росли. Дефицит денежной массы привел к рас­цвету бартера — товарного оборота, не сопровождающегося адек­ватными финансовыми потоками. В результате «бартеризации» эко­номики возросло влияние коммерческих рисков на совокупный риск деятельности производственного предприятия. Наряду с инфляци­онным риском весьма значимыми для многих предприятий оказа­лись риски ликвидности и валютные риски, входящие в группу рис­ков, связанных с покупательной способностью денег.

Риски предпринимательских инвестиций связаны с рисками пря­мого вложения средств в осуществление того или иного конкрет­ного инвестиционного проекта. Для предприятия наиболее суще­ственными в этой группе могут быть риски заказчика строительных работ, кредитный риск заемщика, риск ущерба в результате оши­бок или упущений, связанных с оформлением права собственнос­ти на приобретаемый для предпринимательских целей объект, и т. д. Риск финансовых инвестиций проявляется в результате приобрете­ния предприятием (фирмой) активов в виде ценных бумаг.

Управленческие риски включают риск отсутствия страте­гического подхода к планированию и управлению на предприятии, риск ошибок в определении целей предприятия, прогнозировании развития внешней среды в стратегическом планировании, риск не­соответствия системы управления предприятия масштабам и ха­рактеру его деятельности и др. Управленческие риски в значитель­ной мере носят субъективный характер. Ведь именно предпринима­тель (менеджер) определяет цели предпринимательской деятельности, оценивает ситуацию, формирует варианты решений, делает выбор приемлемого решения. Управленческие риски двояко влияют на совокупный предпринимательский риск: наряду с пря­мым воздействием, они могут влиять опосредованно, порождая или, наоборот, устраняя (снижая) отдельные хозяйственные и финан­совые риски. Таким образом, управленческие риски занимают гла­венствующую позицию в совокупности основных групп рисков де­ятельности предприятия (фирмы).

Объективные условия рисков

Риск представляет собой событие, которое может произойти или не произойти. В случае совершения этого события возможны три экономических результата: отрицательный (проигрыш, ущерб, убы­ток), нулевой и положительный (выигрыш, выгода, прибыль). В зависимости от возможного результата все частные риски подраз­деляются на две большие группы — чистые и спекулятивные риски. Чистые риски означают возможность неполучения желаемого ре­зультата. К этой группе относятся большинство рисков деятельно­сти промышленного предприятия исходя из специфики производ­ства. Спекулятивные риски проявляются в возможности получения как положительного, так и отрицательного результатов. К ним от­носятся риски, связанные с покупательной способностью денег, и инвестиционные финансовые риски.

Одним из важных факторов предпринимательства является вре­мя. Риск всегда связан с продолжительностью предприниматель­ского проекта, поэтому его оценка должна быть привязана к конк­ретному этапу выполнения работ, конкретному периоду (и даже дате) внутри финансового года при осуществлении производствен­ной программы. В связи с этим уместно выделять расчетные и теку­щие риски. Расчетный риск можно оценить на стадии подготовки бизнес-плана (проекта), при обосновании предпринимательского замысла. Текущий риск оценивается в ходе работы, в процессе осу­ществления бизнес-плана (проекта). При неблагоприятном стече­нии обстоятельств текущий риск может не только превысить рас­четный, но и превзойти предельные ограничения, что, в свою оче­редь, приведет к необходимости отказа от данного проекта либо даже от осуществления конкретного вида предпринимательской де­ятельности (этот финал более характерен для мобильных малых предприятий). Часто по фактору времени риск подразделяют на долгосрочный и краткосрочный. При этом долгосрочный риск свя­зан с развитием на перспективу, а краткосрочный — с оперативны­ми, конъюнктурными причинами.

Для поддержания устойчивой работы предприятия (фирмы) необходимо учитывать все факторы риска: как генетические, т. е. присущие данному виду предпринимательства в любых условиях, так и специфические, присущие данному периоду. Поскольку важ­нейшей задачей любого предпринимателя, осуществляющего биз­нес в нестабильной экономической среде, является недопущение банкротства организации, в целях управления риском следует вы­делять допустимый, критический и катастрофический риски. Допустимый риск — это угроза возникновения потерь, сопоставимых с потерей прибыли от реализации проекта или от предприниматель­ской деятельности в целом. Критический риск — это опасность по­терь, сопоставимых с суммой выручки от реализации продукции (услуг). Под катастрофическим понимается риск, который харак­теризуется опасностью потерь в размере, равном или превышаю­щем собственный капитал предприятия (или имущественное со­стояние предпринимателя). Катастрофический риск, как правило, приводит к банкротству предприятия.

Внутренние и внешние риски

Для определения возможностей и границ управления риском на внутрифирменном уровне важно разделение факторов риска в за­висимости от сферы возникновения на внешние и внутренние. К внешним для предприятия относятся факторы, не связанные не­посредственно с деятельностью этого предприятия (фирмы): сти­хийные явления природы, техногенные катастрофы, злоумышлен­ные действия третьих лиц, уровень инфляции, изменения эконо­мической политики, внутри- и внешнеполитические события и др. Внутренние факторы возникают в результате конкретной дея­тельности предприятий, прежде всего его администрации. Они вклю­чают уровень себестоимости продукции, ее качество и надежность, условия сбыта, предпродажный и послепродажный сервис, каче­ство рекламы, технический уровень основных производственных фондов, уровень обеспеченности оборотным капиталом, соотно­шение между собственными и заемными средствами, отбор клиен­тов, профессиональный уровень рабочих и служащих и др.

В условиях переходной экономики внешние факторы весьма су­щественно влияют на величину риска деятельности предприятия. Для деловой активности в сфере реальной экономики в настоя­щее время определяющими являются такие внешние факторы, как стабильность политической власти на федеральном и региональ­ном уровнях, противоречия в разграничении правомочий между федеральными и региональными властями, установление регио­нальных ограничений на перемещение капиталов и товаров, из­менения налоговых нормативов или процентных ставок по креди­там Центрального банка РФ, изменение правил валютного обра­щения и условий ведения внешнеэкономической деятельности, изменение тарифов на продукцию естественных монополий (элек­троэнергию, газ) и тарифов на грузовые перевозки железнодо­рожным транспортом и др. Производственные предприятия могут испытывать трудности из-за колебаний цен на сырье, материалы и комплектующие; внезапного оттока финансовых ресурсов либо изменения условий кредитования; падения платежеспособного по­требительского спроса в регионе традиционного сбыта продукции или падения платежеспособности традиционных оптовых покупа­телей и других факторов.

При анализе предпринимательского риска предприятия (фир­мы) особое значение приобретает разделение факторов риска на регулируемые (управляемые) и нерегулируемые (неуправляемые). Управляемость факторов зависит от поставленных целей (задач), от конкретных условий их решения, в связи с чем не может быть еди­ного классификационного деления факторов на управляемые и неуправляемые. Отнесение фактора к той или иной группе опреде­ляется, во-первых, уровнем управления, на котором может быть принято решение, и, во-вторых, периодом реализации принятого решения. Многие факторы, которые на уровне отдельного пред­приятия (фирмы) считаются неуправляемыми (например, внешние факторы), на уровне финансово-промышленной группы, органов власти становятся управляемыми. Чем длительнее период реализа­ции принятого решения, тем больше факторов из группы нерегу­лируемых могут стать регулируемыми. Труднорегулируемыми на коротком интервале времени являются факторы, зависящие преж­де всего от предыстории функционирования анализируемого пред­приятия (объем и структура основных и оборотных средств, харак­теристики технического и технологического уровня производства, структура производственного персонала и т. д.).

Величина риска деятельности предприятия может быть измене­на за счет целенаправленного воздействия на регулируемые факто­ры, которое может быть осуществлено только при условии выявле­ния и систематизации всех возможных факторов риска.

21.2. Управление рисками и их предупреждение

В рыночной экономике основным принципом менеджмента яв­ляется не максимизация прибыли, а успешное элиминирование влияния рисковых ситуаций, что в перспективе обеспечивает наи­большую финансовую устойчивость. Поэтому в экономике многих стран предприятия в своей деятельности часто используют связан­ные с риском производственные стратегии.

Чтобы оперативно реагировать на любые значимые изменения в условиях функционирования, предприятие должно сформировать систему управления, основанную на так называемом предприни­мательском стиле поведения. Для этого в общую систему управле­ния предприятием (фирмой) включается система управления рис­ками (риск-менеджмент). Последняя включает две подсистемы: управляющую (субъект управления) и управляемую (объект управ­ления). Объектом управления в риск-менеджменте является соб­ственно риск, рисковые вложения капитала и экономические от­ношения между субъектами предпринимательства в процессе реа­лизации риска. Это отношения между предприятием и банком (за­емщиком и кредитором), предприятием и страховой компанией (страхователем и страховщиком), между предприятием, предпри­ятиями-поставщиками и предприятиями-потребителями, между предприятием и его конкурентами и пр. Субъект управления в риск-менеджменте — это группа руководителей и специалистов, которая посредством различных приемов и способов осуществляет целенаправленное воздействие на объект управления.

Организация риск-менеджмента предполагает определение орга­на управления риском на данном предприятии. Это может быть финансовый менеджер, менеджер по риску или соответствующие подразделения (секторы, отделы) в финансовой службе предпри­ятия. В любом случае эта деятельность должна быть подкреплена соответствующими регламентами, положениями и организацион­но-распорядительными документами, определяющими для дан­ного предприятия правила и периодичность проведения анализа риска, способы сбора и хранения необходимой для анализа ин­формации, порядок представления руководству антирисковых ре­комендаций и контроля за их исполнением и т. п.

Процесс управления риском может осуществляться только при условии циркулирования определенной информации между управ­ляющей и управляемой подсистемами. При этом получение надеж­ной и достаточной информации имеет особенно большое значе­ние, так как только она позволяет принять правильное решение о действиях в условиях риска. Эта информация включает осведомлен­ность о вероятности ущерба, наличии и величине спроса на товары и капитал, финансовой устойчивости и платежеспособности кли­ентов, партнеров и конкурентов, ценах, курсах и тарифах (в том числе на услуги страховщиков), условиях страхования, дивидендах и процентах и т. п.

Все источники информации, которые могут использоваться субъектом управления, можно подразделить на учетные и внеучет- ные. К первым относятся бухгалтерский учет и отчетность, налого­вый учет и отчетность, статистический учет и отчетность, опера­тивный учет и отчетность, управленческий учет и отчетность, вы­борочные учетные данные. К внеучетным источникам можно отнести материалы различных ревизий; внешнего и внутреннего аудита; лабораторного и врачебно-санитарного контроля; налоговых про­верок; собраний акционеров, совета директоров, правления, ко­миссий по трудовым спорам, производственных совещаний; объяс­нительных и докладных записок сотрудников; переписки пред­приятия с вышестоящими и контролирующими организациями; материалы проведенных социологических исследований, в том числе экспертных опросов и др.

Стратегия и тактика управления рисками

Риск-менеджмент, рассматриваемый обычно как система уп­равления риском и экономическими (прежде всего финансовы­ми) отношениями, возникающими в процессе этого управления, включает стратегию и тактику управленческих действий. Под стра­тегией управления понимаются направления и способы использо­вания средств для достижения поставленной цели. В соответствии со стратегией выбираются варианты управленческих решений и концентрируются усилия на осуществлении этих вариантов. При достижении поставленной цели определенная стратегия утрачи­вает свое значение. Новые цели требуют разработки новой страте­гии. Тактика — это конкретные приемы и методы, которые слу­жат достижению поставленной цели в реальных условиях. Задачей тактики управления является выбор оптимального решения, при­емов и методов управления, наиболее соответствующих конкрет­ной хозяйственной ситуации.

В табл. 21.1 представлена классификация основных методов уп­равления риском предприятий (фирм). Эти методы в конечном сче­те способствуют снижению общей величины предпринимательско­го риска предприятия. Часть из перечисленных методов гарантирует снижение риска в перспективе, часть — немедленно. Отдельные методы можно охарактеризовать как меры прямого воздействия на величину и вероятность реализации риска, другие — как меры опо­средованного (косвенного) воздействия.

В российской хозяйственной практике наиболее распространены методы избежания и локализации риска. Этими методами пользуют­ся руководители многих производственных предприятий, которые отказываются от услуг ненадежных посредников, стараются не рас­ширять круг партнеров, работать только с надежными контрагента­ми. Сдаче в аренду неиспользуемых площадей и оборудования они предпочитают их консервацию, страхованию — поиск гарантов.

Хозяйствующие субъекты, использующие методы избежания риска, отказываются от инновационных и иных проектов, эффек­тивность которых вызывает хотя бы незначительные сомнения. Ме­тод «поиска гарантов» широко применяется как мелкими, так и крупными предприятиями. При этом первые используют гарантии различных фондов (поддержки малого предпринимательства, ры­ночных реформ и т. д.), вторые — органов государственного и му­ниципального управления. Выдача подобных гарантий в определен­ной мере способствует развитию коррупции и не заинтересовывает предприятия в принятии мер по снижению риска.

Методы локализации риска позволяют предприятию выделить наиболее финансово опасный этап или участок деятельности в обособленное структурное подразделение или дочернюю фирму (обычно малое предприятие). Этот метод также допускает реали-

зацию рисковых инвестиционных и инновационных проектов че­рез механизм договоров о совместной деятельности. Производствен­ные предприятия применяют методы локализации риска через выделение в самостоятельные дочерние предприятия своих торго­вых отделов (развившихся в силу необходимости реализации то­варов, полученных по бартеру), транспортных и ремонтно-строи­тельных подразделений.

Методы диверсификации риска представляют собой более гиб­кие, но во многих случаях трудноприменимые инструменты управ­ления, находящиеся в определенном противоречии с методами избежания риска (так, диверсификация поставок и сбыта возмож­на при распределении поставок между многими потребителями, взаимодействии со многими поставщиками, что объективно при­водит к расширению числа контрагентов предприятия).

Ограничение риска

Основными приемами ограничения и снижения экономических последствий риска являются лимитирование, самострахование и страхование. Лимитирование (установление предельных сумм расхо­дов по одной сделке, норм инвестирования в один объект, преде­лов компетенции в принятии финансовых решений отдельными ра­ботниками и т. п.) должно применяться для снижения возможных экономических последствий реализации риска, особенно при дос­таточно сложной и разветвленной структуре управления крупными объектами, имеющими филиалы и дочерние структуры.

Самострахование — это, по существу, страхование, проводи­мое внутри предприятия. В этом случае на предприятии создаются страховые запасы сырья, материалов и комплектующих, резерв­ные фонды денежных средств, формируются планы их использо­вания в кризисных ситуациях, не задействуются свободные мощ­ности, создается база данных о возможных поставщиках и поку­пателях, заключивших с предприятием договоры о намерениях к сотрудничеству. Основная задача самострахования заключается в оперативном преодолении временных затруднений финансово- хозяйственной деятельности.

Страхование часто рассматривается в литературе как основной прием риск-менеджмента. Однако, по своей сущности, страхова­ние не может быть альтернативой другим мерам, направленным на снижение риска деятельности предприятия (фирмы). Его сложив­шееся исторически (и определенное логически) предназначение — завершать систему внутрифирменного (внутрипроизводственного) риск-менеджмента.

В управлении рисками предприятий (фирм) следует различать два относительно автономных блока действий — организация борь­бы непосредственно с опасностями (рисками) и организация борьбы с экономическими последствиями реализации этих опасностей (рис­ков). Борьба с опасностями с технической точки зрения может но­сить характер предупреждения (превенции) и пресечения (репрес­сии). На предупреждение опасностей направлены такие действия, как приобретение (сбор) и анализ необходимой информации о риске, прогнозирование развития внешней среды, активный мар­кетинг и стратегическое планирование деятельности предприятия, обучение персонала и его инструктирование, увольнение некомпе­тентных сотрудников, осуществление противоаварийных, проти­вопожарных и других предупредительных мероприятий. Поскольку превентивная деятельность позволяет не допустить реализацию риска (а значит, избежать финансовых потерь), она должна иметь при­оритет перед репрессивной деятельностью.

Репрессивная деятельность направлена на сокращение экономи­ческих последствий уже реализовавшегося риска. Ее успех на пред­приятии (фирме) предопределяется готовностью к принятию экст­ренных мер, подкрепленной материальными и финансовыми ре­сурсами. Пресечение уже возникших опасностей реализуется через такие меры, как расторжение договоров с ненадежными партнера­ми, сокращение численности персонала, ликвидация убыточных филиалов, работа пожарных команд по тушению пожаров, дей­ствия по проведению спасательных работ, ремонту поврежденных линий электропередачи, гидротехнических сооружений, путепро­водов и т. д. Во многих случаях успешность репрессивных мер зави­сит от возможности оперативного принятия управленческих реше­ний (т. е. делегирования полномочий и ответственности в управлен­ческом аппарате предприятия).

Даже при самой эффективной организации превентивной и реп­рессивной деятельности полностью избежать ущерба от реализа­ции опасностей (рисков) невозможно. Защитить свое предприятие (фирму) от возможного ущерба любой предприниматель пытается прежде всего путем самострахования. Очевидно, что случайный ха­рактер рисковых событий делает самострахование недостаточным приемом борьбы с ними. Поэтому возникает необходимость орга­низации страхования, связанная с многообразием форм проявле­ния риска, частотой и тяжестью последствий его проявления, не­возможностью абсолютного устранения его вероятности.

Поскольку многие методы управления рисками являются не только взаимодополняющими, но и альтернативными, исходя из конкретной ситуации каждое предприятие (фирма) должно сде­лать наиболее оправданный с экономической точки зрения выбор между ними. Ограниченность финансовых ресурсов предприятия порождает стремление к сокращению любых расходов. Для приня­тия верных решений в области финансирования мероприятий, связанных с управлением рисками, следует принимать во внима­ние стоимость риска.

Оценка риска

Под стоимостью риска следует понимать фактические убытки для предприятия, затраты по их уменьшению или возмещению та­ких убытков и их последствий. В структуре стоимости риска можно выделить три основных элемента: стоимость контроля за риском; стоимость риска, остающегося на ответственности предприятия; стоимость передачи риска на страхование.

Первым и особенно важным элементом является стоимость кон­троля за риском. Разработав действенную программу контроля, нужно добиться, чтобы эта программа вписалась в обилий механизм внут­рифирменного управления и успешно выполняла поставленные пе­ред ней задачи. Система контроля за риском в конечном итоге должна обеспечивать безопасность людей, имущества, информации, а так­же получение прибыли. Несмотря на то, что проведение мероприя­тий по контролю порождает связанные с этим расходы, порой весьма значительные, оно должно способствовать снижению стоимости рис­ка, остающегося на ответственности предприятия, и стоимости передачи риска на страхование. Так, по применяемым правилам страхования многие страховщики предлагают значительные (до 40— 50% годовой суммы) скидки с платежей страхователям, заинтере­совывая их в организации контроля за рисками, проведении пре­дупредительных мероприятий. В то же время экономия на финанси­ровании создания системы внутреннего контроля за рисками может лишить предприятие (фирму) возможности передать риск на стра­хование.

Второй элемент— стоимость риска, остающегося на ответствен­ности предприятия, — определяется величиной фактического пря­мого и косвенного ущерба от риска, не компенсируемого стра­ховщиком. Обычно у всех страховщиков в правилах страхования предусмотрены случаи, по которым страховщик не несет ответ­ственности за гибель и повреждение имущества. В такой ситуации убытки покрывает само предприятие. Оно может также часть рис­ков (или все риски) не страховать и по ним обеспечить самостра­хование. В любом случае предприятию необходимо вести статисти­ку, учитывать, анализировать результаты самострахования. По­скольку любой субъект предпринимательства заинтересован в бесперебойности производства, подверженного различным рис­ковым обстоятельствам, в условиях кризиса российского страхо­вого рынка могут значительно расшириться границы самострахо­вания. В связи с этим доля стоимости риска, остающегося на от­ветственности предприятия, в общей стоимости риска может возрастать.

И, наконец, третий элемент — стоимость передачи риска на страхование. Сюда входят расходы предприятия на уплату страхо­вых платежей. Так как на страховом рынке одновременно работа­ют десятки страховых компаний, предлагающих сходные страхо­вые услуги, для предприятия важно правильно оценить, какой объем ответственности принимает на себя страховщик и какова цена этой услуги. Немаловажно иметь информацию о финансовой устойчивости страховщика, так как страховой платеж вносится предприятием для обеспечения гарантированной компенсации ущерба. Во избежание возможных просчетов при заключении до­говоров страхования целесообразно пользоваться услугами стра­ховых брокеров, а также иметь в штате финансовой службы со­трудников, компетентных в вопросах страхования рисков.

21.3. Обеспечение страховой защиты рисков предприятий (фирм)

Страхование в рыночной экономике является механизмом за­щиты бизнеса от различных непредвиденных ситуаций, нанося­щих ущерб имущественным интересам предпринимателей. Стра­хование представляет собой отношения по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении опреде­ленных событий за счет денежных средств, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (премий). Суть страхования состоит во временной и пространственной раскладке ущерба на всех уча­стников страхования в рамках созданной ими перераспределитель­ной системы.

Роль страхования в обеспечении непрерывности, бесперебой­ности и сбалансированности общественного производства прояв­ляется в конечных результатах его проведения:

*повышении защищенности субъектов хозяйствования от не­благоприятных событий;

*полноте и своевременности возмещения ущерба и потерь до­ходов;

*участии временно свободных средств страхового фонда в ин­вестиционной деятельности;

» пополнении за счет налогов на прибыль от страховых и иных хозяйственных операций бюджета страны и регионов.

Роль страхования проявляется прежде всего на микроэкономи­ческом уровне. Однако при масштабных техногенных или природ­ных катастрофах, охватывающих целые регионы и нарушающих производство многих десятков и сотен предприятий, компенсация ущерба через систему страхования приобретает макроэкономичес­кие последствия. Огромные инвестиционные ресурсы страховых компаний ведущих государств мира также могут рассматриваться как фактор, определяющий макроэкономические пропорции эко­номического развития.

Одним из субъектов страховых правоотношений является стра­ховщик — юридическое лицо, созданное для осуществления стра­ховой деятельности и получившее в установленном порядке госу­дарственную лицензию. Специфика объектов страхования и видов страховых рисков отражаются в выделении отраслей и видов стра­хования. Российское законодательство выделяет три отрасли стра­хования — личное, имущественное и страхование ответственности.

Страхование производственных рисков

Существующие в настоящее время ветви страхования, будь то личное, имущественное или страхование ответственности, имеют в той или иной мере отношение к страхованию производственных рисков, если рассматривать его в широком плане — как страхова­ние рисков, связанных с деятельностью предприятия.

В зарубежной практике страхования к широко распространенно­му понятию «промышленные риски» относят неблагоприятные собы­тия, которым может быть подвержено промышленное предприятие (его основные и оборотные средства) и в результате которых может быть причинен прямой, а также косвенный ущерб. Сложность клас­сификации промышленных рисков обусловливается разнообразием отраслей промышленности, а внутри них — страхуемых объектов, что делает практически невозможным унифицированный подход к той или иной группе рисков. Таким образом, понятие «промышлен­ные риски» является основой для проведения различных видов стра­хования, таких как, например: страхование имущества от огня и других стихийных бедствий, а также аварий, вызванных деятельнос­тью человека; страхование от потери прибыли в результате простоя производства или коммерческой деятельности; страхование ответ­ственности предпринимателей за вред, причиненный окружающей среде и третьим лицам; страхование ответственности товаропроиз­водителей за качество продукции; страхование от несчастных случа­ев на производстве и пр.

В мировой практике существует достаточно большое число видов страхования, обеспечивающих страховой защитой имущественные интересы предпринимателей. Они подразделяются, как правило, по объектам страхования и страховым рискам. С учетом выделения трех стадий кругооборота средств в процессе товарного производства — денежной, производственной и товарной — все виды страхования, связанные со страховой защитой предпринимателей, можно объе­динить в соответствующие этим стадиям группы.

Первая, денежная стадия связана с вложением капитала и приобретением необходимых средств производства. Страховое обес­печение вложенного капитала осуществляется с помощью страхо­вания инвестиций и финансовых гарантий. На производствен­ной стадии создается новая стоимость путем переноса стоимости основных фондов, рабочей силы, потребляемых сырья, материа­лов, топлива и полуфабрикатов на готовый продукт. Страховая за­щита на второй стадии кругооборота может быть создана различ­ными видами страхования имущества, обеспечивающими компен­сацию ущерба от стихийных бедствий, катастроф, неправомерных действий третьих лиц и т. д., и страхования гражданской ответ­ственности, возмещающего потери предпринимателя в связи с не­обходимостью покрывать вред, причиненный деятельностью пред­приятия третьим лицам. Кроме того, здесь производится страхова­ние на случай перерывов в хозяйственной деятельности в связи с пожарами, авариями и другими неблагоприятными событиями, которое обеспечивает защиту от косвенных потерь, связанных с прекращением выпуска продукции, дополнительными затратами по возобновлению производства и др. На товарной стадии кру­гооборота средств осуществляется реализация готовой продукции и ее оплата. Здесь проводится страхование риска неплатежа, экспорт­ных кредитов и т. п.

Предпринимательская деятельность является непрерывным про­цессом оборота капитала. Нарушение непрерывности может быть вызвано утратой средств труда или какими-либо событиями в сфе­ре экономических отношений. Уничтожение или повреждение иму­щества вследствие стихийного бедствия, аварии, пожара, кражи и т. д. приводит не только к прямым убыткам предпринимателя, но и к косвенным потерям, связанным с остановкой производства. Как свидетельствует практика, косвенные убытки вследствие останов­ки или сокращения объема производства часто оказываются значи­тельно больше прямых, связанных с гибелью или повреждением имущества. Косвенные потери предпринимателей покрываются по договорам страхования предпринимательских рисков. Вместе с тем уменьшение предпринимательского дохода может быть результа­том невыполнения обязательств третьими лицами. Проводя страхо­вание от этой группы рисков, страховщик гарантирует выполнение таких обязательств, что во многом схоже со страхованием ответ­ственности. Только в данном случае страхователем является не при- чинитель вреда, а лицо, которое может понести убытки из-за неис­полнения обязательств контрагента. Таким образом, комплексная страховая защита рисков деятельности производственного предпри­ятия достигается в результате сочетания разнообразных видов иму­щественного страхования и страхования ответственности.

Как показывает опыт, при любом самом осторожном управле­нии и надлежащей профилактической работе по предупреждению опасностей, аварии на предприятиях все же случаются. Поскольку практически ни одно предприятие не может самостоятельно пол­ностью обеспечить себя необходимыми средствами на случай круп­ных убытков, в большинстве случаев делается экономически обо­снованный выбор в пользу приобретения страховой защиты «на стороне», у специализированных страховых организаций.

Обязательное страхование

Большая часть договоров страхования на страховом рынке зак­лючается на основе свободного волеизъявления сторон: страхователь не обязан заключать договор страхования, так же как страховщик вправе отказаться от принятия на себя рисков страхователя. Однако в отдельных случаях, когда компенсация ущерба и участие в этом страховой организации представляют общественный интерес и не­обходимость, степень свободы сторон договора страхования суще­ственно ограничивается. При этом вместо права на заключение дого­вора у страхователя появляется обязанность заключить договор страхо­вания, а у страховщика — принять риск на страхование. Появление такого рода обязанностей возможно только в случаях, преду­смотренных специальными федеральными законами, устанавливаю­щими порядок и условия проведения обязательного страхования.

Международное право и право зарубежных стран связывают обя­зательное страхование, прежде всего, с необходимостью защиты интересов третьих лиц в случае причинения им ущерба. Исключе­ние составляют лишь требования, предъявляемые к международ­ным перевозкам грузов и обязывающие застраховать интересы, свя­занные с перевозимым грузом. Эти обязанности грузоотправителя (или грузополучателя — в зависимости от условий договора купли- продажи или поставки) и перевозчика предусмотрены и в Россий­ском кодексе торгового мореплавания в отношении грузов, пере­возимых морскими судами. В такой же мере участие России в меж­дународных соглашениях обязывает российских авиационных и автомобильных перевозчиков заключать договоры страхования от­ветственности при совершении международных перевозок.

Наиболее распространенными являются виды обязательного страхования, связанные с источниками повышенной опасности. Самым массовым среди видов обязательного страхования, свя­занных с источником повышенной опасности, является страхо­вание гражданской ответственности автовладельцев. Многие виды производственной деятельности связаны со значительными рис­ками, угрозой безопасности и здоровью граждан, возможностью нанесения ущерба третьим лицам. Это обстоятельство явилось су­щественным аргументом в пользу введения в России обязательно­го страхования ответственности за причинение вреда при эксплуатации опасных производственных объектов, условия проведения которого определены Федеральным законом «О промышленной безопасности опасных производственных объектов» (1997).

Роль страхования не исчерпывается компенсацией финансовых потерь. Особенно это касается промышленного страхования. Про­водя оценку риска, страховщик определяет соблюдение норм безо­пасности при монтаже и эксплуатации производственного комп­лекса, их соответствие международным стандартам. Без этого он не в состоянии будет обеспечить реальную защиту путем перестрахо­вания. При страховании промышленных объектов затраты на ме­роприятия по предупреждению аварий финансирует, как правило, страховая компания. При этом постоянно совершенствуются систе­мы контроля и обеспечения технологической безопасности и рис- козащищенности предприятия.

Вследствие имущественной заинтересованности в отсутствии ка­тастроф на предприятии страховые компании часто играют орга­низующую роль в стандартизации и совершенствовании систем оцен­ки риска и предупреждения аварий, а в конечном счете — в сниже­нии производственных рисков предприятий. Страховые компании, занимающиеся промышленным страхованием, становятся основ­ным проводником технологий управления риском для промышлен­ности. Промышленное страхование в России развивается медлен­но, возможности заключения предприятиями договоров страхова­ния промышленных рисков ограничены. Поэтому промышленные предприятия (фирмы) должны активнее выступать в качестве субъек­тов страховых отношений, причем не только как потребители стра­ховых услуг, предлагаемых коммерческими страховыми компания­ми, но и как организаторы и участники взаимного страхования.

Коммерческие и некоммерческие страховые компании (общества)

Страхование в условиях рыночной экономики является особым видом предпринимательской деятельности, что объясняет как от­каз страховщиков принимать на свою ответственность те или иные риски, так и назначение ими чрезмерно высокой (с точки зрения клиентов) платы за страхование этих рисков. Коммерческие стра­ховщики должны обеспечивать акционерам, собственникам необ­ходимый уровень доходности, чтобы не допустить массовой прода­жи ими своих акций (долей) и утечки капитала. Таким образом, страхование как бизнес, по сути, не может, во-первых, удовлетво­рить все страховые потребности клиентов, а, во-вторых, всегда обеспечить страховое покрытие на устраивающих клиента условиях. Поэтому многие риски могут стать предметом некоммерческого стра­хования на принципах взаимности.

Организационной формой реализации взаимного страхования в мировой практике являются общества {компании) взаимного стра­хования. С правовой точки зрения общества взаимного страхования представляют собой объединения физических и/или юридических лиц, созданные для страховой защиты имущественных интересов, где каждый страхователь является членом страхового общества. Об­щества взаимного страхования — это некоммерческие организа­ции, основным принципом деятельности которых является расклад­ка ущерба между участниками на принципе возвратности страхо­вого фонда, с минимальными расходами на ведение дела. Целью общества взаимного страхования является не получение прибыли, а исключительно страхование своих членов.

Общества взаимного страхования привлекают клиентов (участ­ников), прежде всего, возможностью максимально снизить расхо­ды на ведение дела, поскольку они не оплачивают услуги посред­ников, не финансируют предупредительные мероприятия. Будучи некоммерческими организациями, они не являются плательщика­ми налога на прибыль. Таким образом, главное преимущество об­ществ взаимного страхования над коммерческими страховыми орга­низациями состоит в минимизации расходов при проведении стра­ховой деятельности.

Общества взаимного страхования создаются на базе профессио­нального, коммерческого или территориального единства участни­ков и могут быть адаптированы к нуждам и специфическим по­требностям различных групп населения, предпринимателей, пред­приятий и организаций. Однородность состава участников таких обществ — важнейшая особенность взаимного страхования. Не мо­жет быть взаимного обмена убытками, например между владельца­ми авиакомпании и кондитерской фабрики, так как сильно разли­чается характер их деятельности и сложно определить критерии со­здания адекватного страхового фонда.

Взаимное страхование, не противопоставляя интересы страхо­вателя и страховщика, способствует концентрации внимания ру­ководителей промышленных предприятий (фирм) прежде всего на организации борьбы с самими опасностями в сфере промышлен­ного производства (предупреждении опасностей), а не только на организации борьбы с экономическими последствиями этих опас­ностей через механизм страхования.

Приоритетными для российских обществ взаимного страхова­ния в переходный период могут стать такие виды страхования, как:

*традиционное огневое (противопожарное) страхование иму­щества;

*страхование имущества от специфических «отраслевых» рисков (взрыва паровых котлов, машин и аппаратов, аварий систем водо­снабжения, страхование имущества в холодильных камерах и т. п.);

*страхование промышленных машин и оборудования от поло­мок;

*страхование работников от несчастных случаев на производ­стве.

Для полноценного осуществления страхования имущественных и технических рисков современным российским коммерческим страховщикам недостает так называемого технического подхода ввиду неразвитости инфраструктуры страхового рынка, отсутствия профессиональных экспертов — оценщиков потенциального и ре­ализованного риска (сюрвейеров и аджастеров). Для выявления ка­чества управления и обученности персонала, грозящих опаснос­тей техногенных аварий и их масштаба требуются опытные специ­алисты-инженеры, которые владеют не только специальными знаниями по определенной отрасли промышленности, но и также основами знаний инженеров по технике безопасности. Такими спе­циалистами располагают в настоящее время не столько страхов­щики, сколько предприятия-страхователи. Это обстоятельство может при определенных организационных условиях обеспечить более точное определение как размера подлежащих внесению чле­нами обществ взаимного страхования взносов, так и суммы ком­пенсируемых убытков.

Поиск по сайту: