Определение потребности в наличной денежной массе

Прогнозирование наличных денежных знаков – сложный процесс, начинается за 1,5 месяца до очередного квартала в КБ.

Выделяют 2 метода:

1. Инерционный – заключается в подсчете фактически выпущенных денег в обращение за квартал, соответствующий прошлому году, скорректированный на уровень инфляции.

2. Балансовый – расчет величины между оттоком и притоком наличных денежных средств на соответствующей территории. ЦБ исходит из предположения, что при нормальном функционировании денежного обращения величина прихода и расхода наличных денежных средств одинакова. Разница между этими показателями - это сумма эмиссии или изъятия.

Прогнозирование потребности по балансовому методу осуществляется на 3-х уровнях:

1. Уровень хозяйствующего субъекта

В Кассовой заявке в приходной части определяется:

-величина поступившей выручки

-источник получения наличных денежных средств

В расходной части определяются расходы наличными деньгами на законные цели в следующей разбивке: за счет средств банка и собственной выручки.

Кроме этих сведений Кассовая заявка содержит календарь выплат, где определяется точная дата выплаты з/п.

Последний раздел кассовой заявки – лимит остатка кассы. Для хозяйствующих субъектов он определяется на 1 календарный год (для мелких предприятий – 1раз в 2года), как правило, в январе – феврале.

Лимит остатка кассы определяется КБ по договоренности с руководителем хозяйствующей организации и устанавливается:

1).для торговой организации – в размере 1-дневной выручки

2).для промышленного предприятия – в размере 1 – дневного расхода без учета оплаты труда, в дни выплаты з/п действие лимита приостанавливается.

Нарушение лимита влечет за собой штрафы. Лимит остатка кассы можно снижать, но не превышать. Он планируется по максимальной величине. Ежемесячно предприятия и организации представляют уточненный расчет.

2 уровень – прогноз кассовых оборотов, составляется КБ.

Этот прогноз сдается каждым банком за 14 дней до начала планируемого квартала в РКЦ, где открыт корреспондентский счет. Он представляет собой баланс. В приходной части учитывается вся инкассированная выручка КБ, а также другие платежи и поступления наличными деньгами.

В расходной части суммируется величина выплат по требованию хозяйствующих субъектов. В расходной части – снижаемые по вкладам выплаты процентов и дивиденды. Приходная и расходная части содержат сальдируемые статьи. Равенства между приходной и расходной частями в КБ практически не бывает. Оно достигается искусственно двумя результатирующими статьями:

1.доходы>расходов – в планируемом периоде ожидается изъятие денег из обращения

2.расходы>доходов – выпуск денег в обращение

По эмиссионному результату каждый КБ определяет свою потребность(отсутствие). В прогнозе кассовых оборотов содержится лимит остатка кассы. Снижение лимита остатка кассы не допускается. Ежедневно каждый КБ составляет отчет о кассовых оборотах, который представляет собой фактический результат кассовых операций за день. Раз в 10 дней «Отчет о кассовых оборотах» передается в РКЦ для корректировки прогноза кассовых оборотов. Этот отчет служит КБ фактической базой для составления прогноза по инерционному методу.

3.Составление прогноза кассовых оборотов по территориям и России в целом.

Прогноз по территориям – арифметическая сумма прогнозов кассовых оборотов КБ, находящихся на территории ГУ ЦБ. РКЦ проводит корректировку прогнозов на основе собственных отчетных данных. Для определения потребности в наличных деньгах на более длительный период ЦБ анализирует формирование денежных доходов населения и определяет основные направления денежных расходов населения по аналитическому документу, который называется «Баланс денежных доходов и расходов населения». Он не имеет силы законодательного акта и составляется как оценочный по территориальным управлениям ЦБ. В составлении баланса принимает участие региональное правительство. Структура имеет 2 части: «Доходы и Расходы».

Поиск по сайту: