Базельского банковского комитета

Текущая работа Комитета в области операционного риска базируется на "Основах систем внутреннего контроля в банковских учреждениях" (Базельский комитет, сентябрь 1998 года). Кроме того, "Основополагающие принципы эффективного банковского надзора" (Базельский комитет, октябрь 2006 года) и "Методология применения основополагающих принципов" (Комитет, октябрь 2006 года), а также принципы, указанные Комитетом во втором компоненте (процесс надзорного анализа), являются важными вспомогательными материалами, которые должны учитывать банки при разработке политики, процессов и систем управления операционным риском. Надзорные органы и впредь будут рекомендовать банкам "совершенствовать имеющиеся подходы по мере создания более совершенных систем и практик оценки операционного риска"

Принцип 1: Роль совета директоров в части формирования культуры управления рисками является ключевой. Совет директоров и исполнительный орган должны формировать корпоративную культуру, которая основана на надежном управлении рисками, а также поддерживать и создавать надлежащие стандарты и стимулы ответственного профессионального поведения. В этой связи совет директоров обязан обеспечить наличие развитой культуры управления операционным риском на всех уровнях организации. В настоящем документе упоминается система управления, состоящая из совета директоров и исполнительного органа. Комитету известно о наличии существенных различий в законодательной и нормативной базе разных стран в части закрепления обязанностей совета директоров и исполнительного органа. В одних странах совет директоров наделен основными, если не исключительными, функциями надзора за исполнительным органом (исполнительный орган, правление), чтобы обеспечивать выполнение последним возложенных на него обязанностей. Вследствие этого в некоторых случаях он называется наблюдательным советом. Это означает, что совет не выполняет исполнительные функции. В других странах совет имеет более широкий круг полномочий, определяя общую систему управления банком. Ввиду этих различий термины "совет директоров" и "исполнительный орган" употребляются в настоящем документе для обозначения не юридически оформленных структурных компонентов, а скорее двух направлений принятия решений в банке.

Принцип 2: Банки должны создавать, внедрять и использовать Систему управления, полностью интегрированную в общий процесс управления рисками банка. Система управления, выбранная каждым банком, будет зависеть от целого ряда факторов, в том числе от особенностей, размеров и сложности его деятельности, а также от профиля рисков банка.

Принцип 3: Совет директоров должен определить, одобрить и периодически анализировать Систему управления. Совет директоров должен осуществлять контроль над исполнительным органом для обеспечения эффективного применения принципов, процессов и систем на всех уровнях принятия решений.

Принцип 4: Совет директоров должен устанавливать и анализировать риск-аппетит и допустимый уровень операционного риска а также определять особенности, природу и уровни операционного риска, который готов нести банк. Под "ориентированностью на риск" понимается определение руководством того, насколько большой риск готова нести компания с учетом соотношения риска и доходности; нередко используется как перспективный показатель степени допустимого риска. "Допустимый уровень риска" подразумевает более конкретное определение уровня отклонений от бизнес-ориентиров, который готов принять банк и который часто рассматривается как величина риска, который готов нести банк. В настоящем документе эти термины употребляются как синонимы.

Принцип 5: Исполнительный орган должен разработать и представить для одобрения совету директоров четкую, эффективную и надежную управленческую структуру с точно определенными, прозрачными и непротиворечивыми сферами компетенции. Исполнительный орган несет ответственность за последовательное внедрение и применение на всех уровнях организации принципов, процессов и систем управления операционным риском, присущим всем существенным продуктам, направлениям деятельности, процессам и системам банка, в соответствии с риск-аппетитом и допустимым уровнем риска.

Принцип 6: Исполнительный орган должен обеспечивать выявление и оценку операционного риска, присущего всем существенным продуктам, направлениям деятельности, процессам и системам, с целью четкого понимания природы этих рисков и стимулов, создающих предпосылки для их (рисков) возникновения.

Принцип 7: Исполнительный орган должен обеспечить наличие процесса одобрения всех новых продуктов, направлений деятельности, процедур и систем, который бы учитывал подверженность операционному риску.

Принцип 8: Исполнительный орган должен организовать процесс регулярного мониторинга уровня и природы операционного риска и вероятности возникновения существенных убытков. На уровне совета директоров, исполнительного органа и на уровне осуществления различных направлений деятельности должны применяться механизмы предоставления отчетности, позволяющие осуществлять упреждающее управление операционным риском.

Принцип 9: Банки должны иметь надежные системы контроля над применением принципов, процессов и систем; надлежащий внутренний контроль; а также надлежащие стратегии снижения и/или передачи риска.

Принцип 10: Банки должны разрабатывать планы обеспечения непрерывности и восстановления деятельности для сохранения возможности непрерывной работы и ограничения убытков в случае возникновения неблагоприятных обстоятельств, способных отрицательно повлиять на деятельность банка.

Принцип 11: Информация, публикуемая банком, должна позволять заинтересованным сторонам оценивать его подход к управлению операционным риском.

Поиск по сайту: