Страхування будівель, споруд та іншого майна в сільському господарстві

Ключові слова: сільськогосподарське страхування, страху­вання врожаю сільськогосподарських культур, страхування тварин, акт страховий, завій тварин вимушений, загибель тварин, падіж тварин, хвороби тварин інвазійні, хвороби тварин інфекційні, хвороби рослин, шкідники рослин.

1. Специфіка, механізм, об'єкти та форми страхування в сільському господарстві

Сільське господарство - найдавніша і традиційно одна з найваж­ливіших і водночас найбільш ризикованих галузей економіки, яка по­стійно перебуває під впливом стихійних сил природи. Одним із важли­вих елементів гарантування економічної безпеки й стабілізації фінан­сового стану сільськогосподарських товаровиробників повинно стати страхування.

Економічний механізм страхування сільськогосподарського виро­бництва полягає у створенні і використанні страхового фонду з метою відшкодування непередбачених збитків, заподіяних сільськогосподар­ським підприємствам стихійними лихами, іншими несприятливими подіями, що порушують нормальний процес відтворення.

Страхування сільськогосподарських підприємств характеризується комплексністю. Об'єкти страхування майна сільськогосподарських підприємств поділяють на такі основні трупи: ♦ урожай сільськогосподарських культур і багаторічних насаджень

плодоносного віку, крім урожаю природних сінокосів та пасовищ,

культур, посіяних на зелене добриво, культур, які господарство

висівало протягом 3-5 років, але жодного разу не отримувало врожаю;

♦ дерева і плодово-ягідні кущі, що зростають у садах, та виноград­ники. Не приймаються на страхування багаторічні насадження, знос або зрідження яких становить понад 70%, а також ті, що підлягають списанню з балансу;

♦ сільськогосподарські тварини, птиця, кролі, хутрові звірі, бджоло­сім'ї, крім господарств, де щодо тварин установлено карантин або інші обмеження у зв'язку з інфекційними захворюваннями;

♦ будівлі, споруди, сільськогосподарська техніка, об'єкти незавер­шеного будівництва, передавальні пристрої, силові, робочі та інші машини, транспортні засоби, сировина, матеріали, продукція. Ри­боловецькі господарства можуть страхувати також судна та засоби лову.

Страхування сільськогосподарських підприємств можуть здій­снювати лише ті страховики, які мають достатні страхові резерви, розгалужену мережу філій та представництв, фахівців у даній галузі.

Світовий досвід доводить, що значні і постійно зростаючі інвес­тиції в агропромисловий комплекс, а також дедалі складніші сучасні технології сільськогосподарського виробництва ставлять країни світу перед необхідністю створення національних систем страхування врожаю сільськогосподарських культур. Правильно організована система страхування врожаю створює потенціал для розвитку сільськогосподарського виробництва, а також державних і приватних страхових компаній у будь-якій країні світу. Тому з метою створення сприятливих умов для розвитку аграрного сектора економіки, формування прозорого фінансового ринку, захисту економічних інтересів сільськогосподарських виробників, гаранту­вання економічної і продовольчої безпеки держави видано Указ Пре­зидента України «Про основні засади державної політики фінансово-кредитного забезпечення сільського господарства» від 24 квітня 2001 року №16 (517).

Законом України «Про стимулювання розвитку сільського гос­подарства на період 2001-2004 роки» від 18.01.2001 р. №2238-111 запроваджено обов'язкове страхування майна державних (у тому числі сільськогосподарських підприємств). Відповідно до Закону

України «Про страхування» в обов'язковій формі здійснюється страхування врожаю сільськогосподарських культур і багаторічних насаджень державними сільськогосподарськими підприємствами, врожаю зернових культур і цукрових буряків сільськогосподарськими підприємствами всіх форм власності. Кабінет Міністрів України у вересні 2002 р. затвердив порядок і правила проведення обов'язкового страхування врожаю.

Крім того, обов'язкова форма страхування врожаю сільськогос­подарських культур і багаторічних насаджень не виключає його стра­хування в добровільній формі. До об'єктів добровільного страхування належать будівлі, споруди, передавальні пристрої, транспортні засоби, обладнання, ловецькі судна та засоби лову, інвентар, сільськогоспо­дарські тварини та інші об'єкти.

Для різноманітних об'єктів страхування характерні різні ризики, які враховуються страховими компаніями при розробці конкретних умов і правил страхування.

Найбільш ризикованим є вирощування врожаю сільськогосподарсь­ких культур та багаторічних насаджень.

2. Страхування продукції рослинництва

Рослинництво найбільше з усіх галузей сільськогосподарського виробництва піддається впливу несприятливих природиокліматичних умов, які прийнято поділяти на дві групи:

♦ постійні, тобто звичайні для даної місцевості фактори короткий вегетаційний період, середньорічні коливання температури повітря, низька якість Грунту та і п.;

♦ незвичайні, випадкові відхилення від нормальних умов розвитку рослин: ранні заморозки, град, посуха, повінь, довготривала відсутність опадів.

Дія першої групи факторів нейтралізується за допомогою фінан­сування необхідних витрат на вирощування швидкозріючих сортів зер­нових та інших культур, здійснення витрат на покращання якості грун­тів, впливу на ціну через механізм надбавок та інших методів. Щодо другої групи, то тут неабияку роль відіграє система грошових фондів, яка створюється безпосередньо страховими компаніями. Тому для

реалізації завдання щодо поширення страхового захисту сільськогос­подарських товаровиробників усіх форм власності було прийнято ряд законодавчих актів, які передбачають здійснення такого виду страху­вання в обов'язковій формі.

Системи гарантійного захисту сільськогосподарських підпри­ємств від природно-кліматичних умов діють у багатьох країнах і функціонують кілька десятків років. Варто зауважити, що в біль­шості розвинутих країн держава у страхуванні врожаю сільського­сподарських культур відіграє неабияку роль. У страхових компа­ніях з участю держави концентруються значні фінансові кошти, що дає змогу охопити страхове поле і не залишити без уваги серйозні страхові ризики. Так, у США в 1938 р. була організована Федеральна корпорація страхування урожаю (ФКСУ) Департаменту сільського господарства, яка діє понині. Із федерального бюджету через ФКСУ страховикам перераховується за фермерів 60% страхових платежів. ФКСУ забезпечує додаткове страхове покриття фермерам, які беруть участь у Федеральній програмі страхування врожаю. Тут система страхування сільськогосподарських культур за участю держави має такі форми: субсидування страхових платежів; покриття адміністративних витрат, які несе приватний страховий сектор; надання послуг перестрахування.

Канада має власну програму страхування (СІ), субсидовані за­ощадження для фермерів (NISA), програму забезпечення доходів (AIDA), яка забезпечує рівень доходів фермерам не нижче 70% від попереднього рівня за останні три роки. Потрібно зазначити, що канадська Agriculture Financial Services Corporation та американська Federal Crop Insurance Corporation досить жорстко контролюють організацію перестрахувалыюго захисту і перестраховують понад 40% ризиків агропромислового комплексу за кордоном.

В Іспанії щорічно по страхуванню врожаю зернових, плодових та інших культур складається урядовий план, який вміщує список видів сільськогосподарських культур, тварин і риб, які підлягають страху­ванню. В плані є розділ бюджетного фінансування страхування, який складається із агропромислового і фінаисово-страхового аспектів. В агропромисловій частині розкриваються умови страхування, зокрема встановлені періоди страхування тієї чи іншої культури. Представле-

ний комплекс необхідних сільськогосподарських робіт, враховуючи технологію вирощування врожаю.

Іспанія та Португалія мають так звані системи «державного та приватного партнерства», де роль держави полягає у наданні субсидій із страхових платежів та перестрахування. Приватні компанії є інтег­рованими в дану систему і займаються адмініструванням програм та покривають частину ризиків, яка не покривається державою.

Країни-члепи Європейського Союзу мають свої особливі програ­ми страхування сільськогосподарських товаровиробників, які різнять­ся за ступенем участі держави у процесі страхування. В Італії, Франції, Австрії та Німеччині переважають приватні системи стра­хування.

Під час настання страхового випадку при страхуванні врожаю досить складною є проблема визначення збитку, завданого господар­ству. Тому прийнято порівнювати фактичний урожай поточного року з середнім урожаєм, яке господарство отримало за попередні п'ять ро­ків. У деяких випадках (розорювання нових земельних площ, зрошен­ня нових земель) можливий розрахунок збитку на основі прогнозного врожаю, який господарство могло б отримати при відсутності страхо­вого випадку (за нормальних погодних умов).

Страхувальниками сільськогосподарських, культур можуть ви­ступати всі юридичні та фізичні особи, що використовують земельні угіддя.

Об'єктами страхування в рослинництві є всі види сільськогос­подарських культур: зернові, зернобобові, технічні, овочеві, кормові, баштанні, урожай садів, виноградників, теплиць, тощо.

Страховим ризиком вважається недобір, або повна загибель вро­жаю внаслідок стихійного лиха або іншого незвичайного явища. Ра­зом із втратами від загибелі чи пошкодження врожаю відшкодову­ються також витрати, пов'язані з пересівом чи підсівом культур після стихійного лиха. Страховими випадками є і рад, засуха, вимерзання, повінь, пожежа, злива, буря, заморозок, сель. Крім тою, до страхових подій відносять ще вимокання, випрівання, спричинені стихійним ли­хом. При традиційній схемі страхування врожаю, коли збиток визна­чається як його недорід, всі несприятливі природні явища можуть виступати як страхові обставини, що можуть реалізовувати ризик

недороду, але можуть і не приводити до нього. Страховим випадком повинен вважатися саме недорід. Питання зводиться до того, щоб визначити граничне значення недороду при проведенні актуарних розрахунків. Кожен страховик повинен зібрати ту ретроспективну статистику щодо недобору урожаю, яка характерна для даного регіону. Крім цього, при розрахунку страхових тарифів потрібно застосовувати франшизу, яка дає змогу значно скоротити рівні страхових платежів і зрівноважити попит та пропозицію на страхову послугу. При проведенні актуарних розрахунків і дослідженні характеру страхового ризику потрібно орієнтуватися як на статистику стихійних лих і несприятливих погодних умов, так і на статистику коливання врожайності сільськогосподарських культур, які страху­ються, за регіонами, де будуть проводитись операції зі страхування врожаю.

У страховому договорі може бути передбачене відшкодування збитків, що сталися внаслідок вітрової та водної ерозії, обвалів, за­гнивання насіння, пошкодження врожаю птахами, загибелі врожаю в закритому грунті, причиною яких є припинення подачі електро­енергії, зумовлені природними стихіями, пожежами, технічними чи технологічними аваріями.

Вартість урожаю сільськогосподарської продукції для цілей страхування можна визначити множенням планової площі посту тієї чи іншої культури на середньорічну врожайність (у розрахунку па один гектар) за останні п'ять років і па погоджену зі страховиком ціпу за одиницю продукції. Страхова сума не повинна бути вищою за 70% вартості врожаю (50% у разі обов'язкового страхування врожаю). Решта вартості продукції у випадку її знищення при настанні страхових обставин покривається за рахунок ресурсів господарства. Страхова сума залежить від технології вирощування тієї чи іншої культури.

Страхові премії обчислюються по кожній культурі шляхом мно­ження вартості врожаю зі всієї площі посіву на тарифну ставку (таб­лиці 7.1, 7.2). Страхові платежі мають бути сплачені в повному обсязі або в розмірі не менше як 25% річної суми зі страхування сільськогос­подарських культур. Страхові тарифи мають відповідати агроклімати-чиим зонам України.

Таблиця 7.1

Страхові тарифи HACK «Оранта» за окремими видами або групами сільськогосподарських культур, тварин, інших матеріальних цінностей (частка від страхової суми, %)

Договір страхування врожаю сільськогосподарських культур укла­дається не пізніше визначеного агрономічними службами оптималь­ного строку посіву (посадки) для даного регіону, а за багаторічними насадженнями -до припинення вегетації. На страхування сільськогос­подарських культур, які вирощуються у захищеному фунті, договір має бути укладений до початку виробничого циклу (посіву, висадки). Якщо після укладення договору страхувальник змінює розмір посівної площі у сторону її збільшення, то йому надається право укласти додатковий договір.

Для всіх сільськогосподарських культур страхування врожаю по-

чинається з дня їх посіву (висадки) і припиняється в день закінчення збирання врожаю.

Не вважається страховим випадком недобір врожаю тоді, коли мали місце звичайні для даного району природно-кліматичпі обстави­ни. Коли ж після певного стихійного лиха (наприклад, пізніх замороз­ків) посіви можуть дати урожай у межах середнього за попередні роки, то страховий випадок відсутній.

При пошкодженні або загибелі врожаю сільськогосподарських культур розмір збитку визначають, виходячи з вартості кількісних втрат врожаю основної продукції застрахованої культури або групи культур. Збиток обчислюють, множачи різницю між вартістю фактично одер­жаного врожаю даного року і середньою врожайністю за попередніх п'ять років з одного гектара на всю площу посіву.

Якщо па всій площі, де загинула чи пошкоджена культура, або на частині такої площі здійснено пересів (підсів), то збиток визначається з урахуванням вартості фактично одержаного валового врожаю основної культури (за ціпами, про які досягнуто домовленості при укладанні договору страхування) і фактичної вартості урожаю на площі пересіву (підсіву) за ціпами реалізації цієї продукції. При пересіві чи підсіві пошкоджених рослин розмір збитку визначають з врахуванням пов'язаних з цим додаткових витрат і вартості врожаю знову посіяних рослий.

Відшкодовується збиток, який виражається в меншій кількості (утриманої продукції порівняно з середнім врожаєм з І га за п'ять останніх років. Розмір збитку обчислюється за купівельною (договірною, реалізаційиою, ринковою) ціною, що зафіксована в договорі страхування.

1 Іри настанні страхового випадку страхувальнику письмовій формі протягом визначеного договором строку повідомляє про це страхови­ку, вказуючи загиблих чи пошкоджених сільськогосподарських куль­тур, дату і вид стихійного лиха, його тривалість, інтенсивність, харак­тер пошкодження кожної культури, (разу розвитку рослин па момент нанесення шкоди, розмір площі пошкодження, а також площу культур, намічену для пересіву. В свою чергу страховик перевіряє достовір­ність цих даних за матеріалами метеорологічної служби, встановлює причини й обставини страхового випадку.

Варто зазначити, що у більшості країн, в яких створювалися наці­ональні системи страхування врожаю сільгоспкультур виникла пробле-

Таблиця 7.2 Тарифні ставки (частка від страхової суми, %) з добровільного страхування витрат на вирощування сільськогосподарських культур залежно від виду страхової події

ма відсутності на першому етапі надійних статистичних даних для розрахунку тарифних ставок, зокрема: валових показників видів куль­тур, урожайності, даних про грунти, клімат, градобиття, про випадання опадів, середні температури, наявність агрохімії, тощо.

3. Страхування сільськогосподарських тварин

Принциповою особливістю страхування сільськогосподарсь­ких тварин є відшкодування збитків лише у випадку загибелі тварини. Як відомо, при страхуванні іншого майна можливе відшкодування збит­ків, що настали внаслідок часткового пошкодження майна.

Як правило страхування проводиться не у повній вартості тварин, що примушує власника бути більше зацікавленим у збереженні поголів'я.

Диференціацію ставок страхових платежів при страхуванні тварин слід пов'язувати не з територіальною належністю того чи іншого сіль-

госпвиробника (як при страхуванні посівів), а з рівнем його господа­рювання, зокрема з додержанням технологічних вимог утримання й відгодівлі тварин, з ефективністю проведення ветеринарно-профілак­тичних та інших заходів. Найпростішою формою такого обліку є зіста­влення конкретної ставки страхового платежу з показниками фактич­ного падежу тварин за попередній період.

На основі різниці у величині страхової відповідальності всю суку­пність застрахованих тварин поділяють на три групи:

♦ продуктивна худоба;

♦ молодняк;

♦ племінні і високоціпні тварини.

Продуктивна худоба складає основну групу і вважається застра­хованою на випадок загибелі внаслідок стихійного лиха, інфекційних хвороб, пожежі і дії електричного струму.

Молодняк тварин потребує особливого догляду і може бути за­страхований лише від стихійних лих, пожеж та електричного струму.

Для останньої групи тварин застосовують більш високий обсяг страхової відповідальності, враховуючи падіж тварин від інфекційних та загальних захворювань, нещасних випадків.

Страхування продуктивних сільськогосподарських тварин, що с приватною власністю громадян, проводиться як обов'язкове, так і добровільне.

Тварини приймаються на страхування в договірній сумі, але не вищій за балансову вартість. Страховими ризиками зі страхування тва­рин є інфекційні хвороби, пожежі, аварії, вибух, стихійне лихо, обвал, сель, нещасний випадок, ожеледиця, попадання під рухомий транспорт, під дію електричного струму та вимушений забій (знищення) за роз­порядженням ветеринарної служби.

Страхова сума встановлюється за заявою страхувальника, але не більше ринкової вартості тварини на день укладання договору чи ба­лансової вартості.

Тварини страхуються за двома варіантами:

♦ страхування від хвороби, пожежі, урагану, електроструму, замерзання, укусу змій, отруйних комах, травм, викрадення;

♦ всі ризики, що є в першому варіанті, плюс напад диких звірів та вимушений забій.

♦

Страхувальнику відшкодовується тільки прямий збиток (загибель, падіж або вимушений забій), але не відшкодовується втрата продукції, яка є непрямим збитком. При загибелі тварин цей збиток рівний балан­совій вартості тварин, що загинули. Якщо індивідуальний облік балан­сової вартості тварин не ведеться, то вона визначається як середня за всіма тваринами даного виду. При вимушеному забої великої рогатої худоби, овець, кіз, свиней, коней, верблюдів, а також домашньої птиці, збиток визначається в розмірі різниці між їх балансовою вартістю і сумою, отриманою від реалізації придатного в їжу м'яса. Якщо м'ясо повністю непридатне для вживання, то збиток обчислюється як при падежу. При падежу або вимушеному забої пушних звірів збиток визначається з врахуванням зміни вартості шкірок у результаті інфек­ційної хвороби, стихійного лиха чи пожежі. Ціна реалізованої шкірки встановлюється па основі відповідних довідок заготівельної організації.

За договором можуть бути застраховані: свині, хутрові звірі і кролі - після досягнення ними чотиримісячного віку; домашня птиця яйце­носних порід- п'ятимісячного; птиця в господарствах, що спеціалізу­ються па вирощуванні бройлерів, - одномісячного; ВРХ, вівці, кози -шестимісячного віку; коні-після одного року.

Договір вступає в силу після сплати страхувальником страхової премії повністю або частково, не менше 50% відповідної суми, але не пізніше 30 днів після його підписання.

Договір набуває чинності:

♦ у разі внесення платежу готівкою ■-■ з наступного дня після його сплати;

♦ у разі безготівкового розрахунку з дня надходження страховой) платежу па рахунок страховика.

Страховик зобов'язаний виплатити страхове відшкодування за застрахованих тварин:

♦ у разі викрадення, загибелі від стихійного лиха і нещасних випадків - з дня початку дії договору;

♦ уразі загибелі тварин від хвороби - після закінчення 10 днів від дня початку дії договору.

В разі настання страхового випадку страхувальник повинен у до­бовий термін заявити про загибель тварин спеціалісту ветеринарної служби, страховику, а при викраденні - в органи міліції.

Після одержання заяви страховик на підставі висновків спеціаліс­та та двох свідків у триденний термін складає акт за ф. № 26-ТВ, який є основою для виплати відшкодування.

4. Страхування будівель, споруд та іншого майна в сільському господарстві

Страхування будівель, споруд та іншого майна здійснюється на випадок знищення або пошкодження внаслідок пожежі, вибуху, уда­ру блискавки, повені, наводку, землетрусу, бурі, урагану, зливи, граду, зсуву, незвичайних для даної місцевості снігопадів, селів, припинення постачання електроенергії (спричинене страховою подією). Засоби транспорту страхуються на випадок ДТП. Крім того, тварини, облад­нання, машини та інше майно можуть бути застраховані па випадок крадіжки та неправомірних дій третіх осіб.

Договір страхування укладається на підставі письмової заяви сільськогосподарського підприємства. Невіддільною частиною дого­вору є розрахунок вартості майна та страхових платежів. Договір може бути укладений па все майно або па окремий його вид. За основним договором страхуванню підлягає все майно, що належить підприємст­ву, а саме: будівлі, споруди, передавальні пристрої, силові, робочі та інші машини, обладнання, транспортні засоби, риболовецькі судна, зна­ряддя лову, об'єкти незавершеного будівництва, інвентар, готова про­дукція, сировина, товари, матеріали та інше майно.

За додатковими договорами може бути застраховане майно, отри­мане підприємством згідно з договором майнового найму (якщо воно не застраховане у наймодавця) або прийняте від інших підприємств чи населення для перероблення, ремонту, перевезення, зберігання, па ко­місію тощо; майно па час проведення експериментальних або дослід­ницьких робіт, експонування па виставках.

Договір страхування всього майна може бути укладеним на таких засадах: па балансову вартість, па договірну вартість, па певну частку (відсоток) вартості.

Майно, що надійшло до страхувальника в період дії договору, вва­жається автоматично застрахованим, а те, що вибуло - вилученим зі страхового захисту без зміни страхової суми і страхового платежу.

Якщо майно страхується на час проведення експериментальних чи дослідницьких робіт або експонування на виставці, то воно вважа­ється застрахованим з моменту, коли взяте з постійного місця перебу­вання для упакування і транспортування до місця випробування або експонування. Страховий захист на таке майно поширюється на пері­од його тимчасового складування, випробування, експонування та зво­ротного транспортування до того моменту, поки не буде встановлено на постійне місце перебування в пункті, визначеному в договорі.

Не приймаються на умовах добровільного страхування:

♦ гроші готівкою та дорогоцінні метали;

♦ акції, облігації та інші цінні папери;

♦ рукописи, креслення та інші документи, бухгалтерські та ділові книги;

♦ технічні носії інформації, комп'ютерних та аналогічних систем (магнітні плівки, касети, магнітні диски та ін.);

♦ майно, що зберігається у застрахованому приміщенні, але не належить страхувальникові.

Для оцінювання основних фондів застосовується їхня повна балан­сова вартість за вирахуванням величини зносу. Товарно-матеріальні цінності власного виробництва, а також придбані підприємством, оці­нюються в розмірі фактичної собівартості або в цінах, що діяли на день укладання договору з урахуванням зносу, а об'єкти незаверше­ного будівництва- в розмірі матеріальних і трудових витрат, фактично здійснених на час страхового випадку.

Згідно з чинним законодавством договір страхування укладаєть­ся на підставі письмової заяви страхувальника, в якій описується май­но, яке приймається па страхування, зазначається його місцезнахо­дження і призначення, вказуються збитки, які мали місце та їх причи­ни. Ці дані дають змогу правильно визначити ступінь ризику, розмір страхової премії та врегульовувати спірні питання щодо відшкодуван­ня збитку.

Страхувальник подає окремо заяву про добровільне страхування майна, що належить підприємству, і заяву про добровільне страхуван­ня майна згідно з договором майнового найму. Якщо договір страху­вання укладається щодо частини майна, то до заяви додається опис відповідного майна.

Якщо страхувальник подав завідомо неправдиві відомості, то стра­хова компанія має право визнати такий договір недійсним або, якщо це передбачено правилами страхування, зменшити розмір відшкодуван­ня збитку та відмовити у його виплаті.

За умови, що після укладання договору страхування зі застрахо­ваним майном відбулися зміни (наприклад, реконструкція, заміна об­ладнання та ін.), то про них необхідно повідомити страхову компанію. Якщо страхувальник страхує майно, яке вже застраховано в інших страхових компаніях, він має повідомити нову страхову компанію про чинні договори та зазначити страхову суму, оскільки страхова сума не повинна перевищувати страхової вартості.

Договір страхування укладається, як правило, на рік і оформля­ється видачею страхувальникові страхового полісу, який починає діяти наступною дня після сплати нарахованих платежів (усієї суми або ви­значеної договором певної її частини).

ПЛАН СЕМІНАРСЬКОГО ЗАНЯТТЯ

1. Необхідність та особливості страхування ризиків у сільському господарстві.

2. Принципи побудови та умови страхування врожаю сільсько­господарських культур: страховики, страхувальники, об'єкти страхування та страхова відповідальність.

3. Основні принципи та умови страхування сільськогосподарських тварин.

4. Страхування будівель та іншого майна сільськогосподарських, підприємств.

Поиск по сайту: