Валютное регулирование и валютный контроль. Вал. регул. – это правила осуществления операций, связанных с испольнозванием валюты и валютных ценностей при расчете

Вал. регул. – это правила осуществления операций, связанных с испольнозванием валюты и валютных ценностей при расчете, обмене, и иных операциях. В мире существует три типа валютного регулирования.

3 типа регул:

1. отсутствие регулирования или режим свободной конвертации – гос-во доп-но не регулирует обращение валюты, она в свободном хождении, конвер. по рыночным мех-мам, конвертир. на бирже и т.д.

2. режим вал. регул. и вал. контроял или режим. огранич. конвертации – гос-во регулирует вал. операции, ряд опер. прямо запрещены, конвертация вал. ограничена а в ряде случ. – полностью запрещена (больш-во стран, но берут режим полной свободы конвертации);

3. вал. монополия или запрет конвертации, все опер. связ. с вал. м/осущ. только гос-во – СССР.

Валюта – наличная валюта (билеты, банкноты, монеты, эмитированные иностранными государствами и явл. законными платежными средствами в этих гос-вах – те, кот. изъяты не явл. валютой, номезматические ценности – не объект регулирования), безналичная валюта – это записи на счетах в банках, эмитированная иностранными гос-вами и удостоверенная посредством системы SWIFT (междунар. расчетная система, позвол. банкам рассчитываться, в т.ч. в иностранной валюте).

Валютные ценности – это объекты, признанные таковыми в соотв. с з-вом, в частности – ЦБ, эмитированные в иностранной валюте, бел. рубли при расчете между нерезидентами и т.д. Это самое распростран., т.к. движение в основном связано с движением ценных бумаг и платежных д-тов.

Основной момент – участвующие субъекты. Суб. вал. операций – это лица, которые продают, обменивают или совершают иные операции с вал. и вал. ценностями. Можно выделить 3 группы – НБРБ, коммерч. банки, ЮЛ и ФЛ. Они также дел. на 2 группы – резидентов и нерезидентов. Отметим, что пор-к определения резидентсва и нерезиденства вал. регулировании устан. з-ном «О вал. регул. и вал. контроле». там сложно выледить общие крит., хар-р резиденства м/зависеть от м/нах. резидента, от вал. опер., от места совершения операции. Крит. здесь отличаются от иных отраслей права. Иностр. орг. зарег. в Германии – нерезидент с т.зр. налогового права, рассчит. с бел. орг-ций – нерезидент с т.зр. вал. регул. Здание у этой орг-ции в РБ – если получ. оплату за об., наход. в РБ – в отношении этой опер. выступает как резидент. Резидентсво определеяется по каждой конкретной операции.

Виды вал. операций, 2 группы:

1. опер., связанные с движ. капитала;

2. текущие операции.

Влит-ре к опер., связ. с движением капитала относ. операции между резид. и нерезид. в рез-те которых происходит переход ПС на вал. и вал. ценности, а также обычно измен. внешнеторговый баланс гос-ва. Наш зак-ль опеределяет четкий перечень текущих операций, а все ост. операции счит. операциями, связ. с движением капитала.

Общие правила совершения вал. опер. ФЛ и ЮЛ – отличия.

ФЛ:

1. текущие осущ. свободно без ограничений;

2. ФЛ д/получить разрешение НБРБ в случае совершения опер., связ. с движением капитала только в том случ., если это прямо предусм. законом. Если это прямо не предусм., сов. так же, как и текущ.

Для ЮЛ:

1. текущ. – без формальностей;

2. ЮЛ могут не получать разрешение НБРБ в случ. совершения опер., связ. с движением капитала только в случ., прямо предусм. законом (уплата членских взносов в МО, выплата дивидендов иностр. учредителю), все ост. опер. – в разрешит. или регистрационном порядке.

Разре. – получ. разрешения до сов-я опер. Регистрац. – рег-ция после совершения операции – это обычно длящиеся операции, кот. были изменены в ходе исполнения.

Валюнто-обменные операции, ФЛ имеют право обменивать валюту только в обменных пунктах банков, имеющих соотв. лицензию. У банков несколько лицензий, кроме генер. отдельно выдаются на вал.-обменные операции в отношении ФЛ. Сделки с вал., разерш. для гр-н: сделки с вал. между гр-нами запрещ., кроме

1. дарения либо отмены дарения (особ. ч. ГК - в течение года даритель при ухудшении его имущ. положения имеет право отменить доверие);

2. предоставление и возврат займа, в т.ч. процентов по нему, ФЛ мало того, что м/давать друг другу в долг, м/делать это под %, если заним. систематически – незаконная предпр. деят. (до 1 р. в год – нет, процент – это дох., кот. надо задекларировать);

3. передача на хранение и возврат.

ЮЛ, они обязаны продавать часть поступающей им выручки на БВФБ. Размер обязат. продажи этой выручки – 30%. Ост. ч. могут использовать по собственному умотрению – рассчит., хранить на депозитах, продавать – только банку или ч/з БВФБ. Расчеты валютой между ЮЛ-резидентами запрещены, кроме случ., прямо предусм. з-вом.

Покупка валюты осущ. на целевой основе по заявкам на БВФБ. Купленная т.о. валюта д/использоваться на те цели, на кот. она приобретена. В случ. нецелевого использования – админ. ответственность. Если нет возможности целевого использования валюты, она дб обратно продана и обменена на б.р.

Орган осущ. вал. регул. и вал. контроль – НБРБ и его подраздел. Он провод. ведомственный и вневедомственный контроль.

Ввоз/вывоз и пересылка вал. ценностей. БР – в размере не более 500 б.в. По поводу ин. вал. – вывоз, до 3000 США – без всяких ограничений. Все виды вал. суммируются и переводятся в доллары США. Свыше 3000 – обязат. таможенное декларирование. Это адм. пр/нар – штраф + изъятие суммы валюты.

На суммы свыше 10 тыс. долл. – разреш. д-ты на вывоз. Это справка, выдав. банком по устан. форме о приобр. валюты, срок действия – 1 год с мом. выдачи и ввозная таможенная декларация о ввозе соотв. суммы. Иначе вал. не мб вывезена.

Ввоз – осущ без огран., на суммы свыше 10 тыс. долл. – тамож. декларация. Незаполненеие там. деклар. – там. пр/нар. Ввоз/вывоз д-тов, пласт. карт. – без ограничений.

Доп-ся пересылка почтовых отправлений с объявленной ценностью сумм до 200 долл. США. Если это не объявл. ценность/больше – пересылать нельзя, это также пр/нар.

Поиск по сайту: