Поступление денег в кассу

Прием наличных денег проводится по приходным кассовым ордерам 0310001 следующим образом:

1) При получении приходного кассового ордера 0310001 кассир проверяет наличие подписи главного бухгалтера или бухгалтера, а при их отсутствии — наличие подписи руководителя и ее соответствие имеющемуся образцу, проверяет соответствие суммы наличных денег, проставленной цифрами, сумме наличных денег, проставленной прописью, наличие подтверждающих документов, перечисленных в приходном кассовом ордере 0310001.

2) Кассир принимает наличные деньги полистным, поштучным пересчетом. Наличные деньги принимаются кассиром таким образом, чтобы вноситель наличных денег мог наблюдать за действиями кассира.

3) После приема наличных денег кассир сверяет сумму, указанную в приходном кассовом ордере 0310001, с суммой фактически принятых наличных денег. При соответствии вносимой суммы на личных денег сумме, указанной в приходном кассовом ордере 0310001, кассир подписывает приходный кассовый ордер 0310001, квитанцию к приходному кассовому ордеру 0310001 и проставляет на ней оттиск штампа, подтверждающего проведение кассовой операции. В подтверждение приема наличных денег вносителю наличных денег выдается квитанция к приходному кассовому ордеру 0310001.

4) При несоответствии вносимой суммы наличных денег сумме, указанной в приходном кассовом ордере 0310001, кассир предлагает вносителю наличных денег довнести недостающую сумму наличных денег или возвращает излишне вносимую сумму наличных денег. Если вноситель наличных денег отказался довнести недостающую сумму наличных денег, кассир возвращает ему вносимую сумму наличных денег. Приходный кассовый ордер 0310001 кассир перечеркивает и передает главному бухгалтеру или бухгалтеру, а при их отсутствии — руководителю для оформления приходного кассового ордера 0310001 на фактически вносимую сумму наличных денег.

Пример 2. В кассу ООО «Аэлита» оприходованы наличные 86700 руб. (77800 руб. – на выплату заработной платы, 4700 руб. – на командировочные расходы, 4200 руб. – на операционно-хозяйственные расходы) полученные из банка с расчетного счета ООО «Аэлита» по чеку № 005682 от 01 апреля 201_года.

Для получения наличных средств с расчетного счета предприятие представляет в банк за два дня до установленного самим предприятием дня выдачи заработной платы заявление о бронировании средств. В условиях примера 2 была забронирована сумма:

77800 руб. + 11625,29 руб. + 4700 руб. + 4200 руб. = 98325,29 руб.,

где 77800 руб. – заработная плата к выдаче наличными на руки,

11625,29 руб. – НДФЛ с заработной платы, который необходимо будет перечислить в бюджет,

4700 руб. – на командировочные расходы,

4200 руб. – на операционно-хозяйственные расходы.

Из забронированной суммы 98325,29 руб. сумма к выдаче наличными составляет 86700 руб.

Через два дня сумму, забронированную к выдаче наличными, получает кассир по чеку:

Поиск по сайту: