Який встановлено щоденний ліміт готівкових розрахунків з однією юридичною особою?

а) 3000 грн;

б) 10 000 грн;

в) у будь-якій сумі, яка є в наявності в касі підприємства.

2. Яким державним органом встановлюється ліміт готівко­вих розрахунків?

а) Національним банком;

б) Кабінетом Міністрів;

в) Міністерством фінансів.

3. Ліміт залишку готівки в касі підприємства:

а) встановлюється головним бухгалтером підприємства;

б) встановлюється касиром підприємства;

в) встановлюється та доводиться до відома підприємства банком.

4. Який документ є підставою для списання з підзвітної осо­би витрачених коштів:

а) видатковий касовий ордер;

б) звіт про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт;

в) видатковий касовий ордер, звіт про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт;

г) виписка банка.

Який встановлено термін звітності підзвітними особами при поверненні з відрядження?

а) протягом -10 днів після повернення з відрядження;

б) наступного дня після повернення з відрядження;

в) протягом 3-х робочих днів після повернення з відрядження.

6. Обліковим регістром, призначеним для обліку касових операцій касиром підприємства, є:

а) журнал реєстрації касових ордерів;

б) касова книга;

в) звіт касира.

7. Регістром аналітичного обліку грошових коштів на раху­нках у банку є:

а) банківська виписка з поточного рахунку;

б) Відомість 1.1.;

в) Відомість 1.2.

8. Підприємство має право відкривати в банку:

а) лише один рахунок;

б) не більше трьох рахунків;

в) необмежену кількість рахунків.

9. Правильність ведення касової книги контролює:

а) касир; б) бухгалтер;

в) головний бухгалтер;

г) фінансовий директор.

10. Аналітичний облік грошових документів організується:

а) за матеріально відповідальними особами;

б) за валютою грошових документів;

в) за видами грошових документів;

г) усі відповіді є вірними.

Завдання для самоперевірки знань

Завдання 9.1

Необхідно:

—вказати документи, які є підставою для оформлення касових ордерів при отриманні готівки в касу та видачі грошових коштів з каси;

—результати оформити у виді таблиці.

Завдання 9.2

Необхідно:

—скласти графік документообороту касових операцій та опера­цій з грошовими коштами на рахунках у банку;

—підготовити графік складання та подання облікових регістрів

з обліку грошових коштів.

Умови для виконання завдання: До складу централізованої бухгалтерії ТОВ «Альфа» входять головний бухгалтер, бухгалтер з обліку грошових коштів, касир. Підприємство має дві безбалансових філії, в яких організовано окремі каси.

Поиск по сайту: