 |
АвтоАвтоматизацияАрхитектураАстрономияАудитБиологияБухгалтерияВоенное делоГенетикаГеографияГеологияГосударствоДомДругоеЖурналистика и СМИИзобретательствоИностранные языкиИнформатикаИскусствоИсторияКомпьютерыКулинарияКультураЛексикологияЛитератураЛогикаМаркетингМатематикаМашиностроениеМедицинаМенеджментМеталлы и СваркаМеханикаМузыкаНаселениеОбразованиеОхрана безопасности жизниОхрана ТрудаПедагогикаПолитикаПравоПриборостроениеПрограммированиеПроизводствоПромышленностьПсихологияРадиоРегилияСвязьСоциологияСпортСтандартизацияСтроительствоТехнологииТорговляТуризмФизикаФизиологияФилософияФинансыХимияХозяйствоЦеннообразованиеЧерчениеЭкологияЭконометрикаЭкономикаЭлектроникаЮриспунденкция
Розрахунок податку на прибуток, отриманий від діяльності, що підлягає патентуванню
| Показники | Код рядка | Сума, грн. |
| Об’єкт оподаткування від діяльності, що підлягає патентуванню (А4+Б4+В4+Г4) (+,-) | ||
| Сума податку на прибуток від діяльності, що підлягає патентуванню, зменшена на вартість торгових патентів (А + Б + В + Г) | ||
| Доходи, отримані від здійснення торговельної діяльності у пунктах продажу товарів | А1 | |
| Собівартість придбаних (виготовлених) та реалізованих товарів (робіт, послуг), понесена у зв'язку з отриманням доходів, зазначених у рядку А1 | А2 | |
| Інші витрати, понесені у зв'язку з отриманням доходів, зазначених у рядку А1, у тому числі: | А3 | |
| від'ємне значення об'єкта оподаткування попереднього звітного (податкового) періоду2 | А3.1 | |
| Об'єкт оподаткування: позитивний (+), від'ємний (-) (А1 - А2 - А3) | А4 | |
| Вартість торгових патентів на здійснення торговельної діяльності у пунктах продажу товарів, придбаних платником податку, дія яких припадає на звітний (податковий) період | А5 | |
| Податок на прибуток, отриманий від здійснення торговельної діяльності у пунктах продажу товарів, зменшений на вартість торгових патентів (позитивне значення (А4 х рядок 10 Податкової декларації/100) – А5)) | А | |
| Доходи, отримані від здійснення діяльності з надання платних побутових послуг за переліком, визначеним Кабінетом Міністрів України | Б1 | |
| Собівартість придбаних (виготовлених) та реалізованих товарів (робіт, послуг), понесена у зв'язку з отриманням доходів, зазначених у рядку Б1 | Б2 | |
| Інші витрати, понесені у зв'язку з отриманням доходів, зазначених у рядку Б1, у тому числі: | Б3 | |
| від'ємне значення об'єкта оподаткування попереднього звітного (податкового) періоду2 | Б3.1 | |
| Об'єкт оподаткування: позитивний (+), від'ємний (-) (Б1 - Б2 - Б3) | Б4 | |
| Вартість торгових патентів на здійснення діяльності з надання платних побутових послуг за переліком, визначеним Кабінетом Міністрів України, придбаних платником податку, дія яких припадає на звітний (податковий) період | Б5 | |
| Податок з прибутку, отриманого від здійснення діяльності з надання платних побутових послуг за переліком, визначеним Кабінетом Міністрів України, зменшений на вартість торгових патентів (позитивне значення (Б4 х рядок 10 Податкової декларації/100) - Б5)) | Б | |
| Доходи, отримані від здійснення діяльності з торгівлі валютними цінностями у пунктах обміну іноземної валюти | В1 | |
| Собівартість придбаних (виготовлених) та реалізованих товарів (робіт, послуг), понесена у зв'язку з отриманням доходів, зазначених у рядку В1 | В2 | |
| Інші витрати, понесені у зв'язку з отриманням доходів, зазначених у рядку В1, у тому числі: | В3 | |
| від'ємне значення об'єкта оподаткування попереднього звітного (податкового) періоду2 | В3.1 | |
| Об'єкт оподаткування: позитивний (+), від'ємний (-) (В1 - В2 - В3) | В4 | |
| Вартість торгових патентів на здійснення діяльності з торгівлі валютними цінностями у пунктах обміну іноземної валюти, придбаних платником податку, дія яких припадає на звітний (податковий) період | В5 | |
| Податок з прибутку, отриманого від здійснення діяльності з торгівлі валютними цінностями у пунктах обміну іноземної валюти, зменшений на вартість торгових патентів (позитивне значення (В4 х рядок 10 Податкової декларації/100) – В5)) | В | |
| Доходи, отримані від здійснення операцій з надання послуг у сфері розваг | Г1 | |
| Собівартість придбаних (виготовлених) та реалізованих товарів (робіт, послуг), понесена у зв'язку з отриманням доходів, зазначених у рядку Г1 | Г2 | |
| Інші витрати, понесені у зв'язку з отриманням доходів, зазначених у рядку Г1, у тому числі: | Г3 | |
| від'ємне значення об'єкта оподаткування попереднього звітного (податкового) періоду2 | Г3.1 | |
| Об'єкт оподаткування: позитивний (+), від'ємний (-) (Г1 - Г2 - Г3) | Г4 | |
| Вартість торгових патентів на здійснення діяльності з надання послуг у сфері розваг, придбаних платником податку, дія яких припадає на звітний (податковий) період | Г5 | |
| Податок з прибутку, отриманого від здійснення операцій з надання послуг у сфері розваг, зменшений на вартість торгових патентів (позитивне значення (Г4 х рядок 10 Податкової декларації/100) – Г5)) | Г |
1 Звітні (податкові) періоди, що використовуються у 2011 році.
2 Включається відповідно до статті 150 розділу ІІІ Податкового кодексу України.
| Керівник платника податку | _______________________ (підпис) М. П. | ____________________ (ініціали, прізвище) |
| Головний бухгалтер | _______________________ (підпис) | ____________________ (ініціали, прізвище) |
| Додаток ПЗ до рядка 09 Податкової декларації з податку на прибуток підприємства |
| Звітна | |
| Звітна нова | |
| Консолідована | |
| Уточнююча |
| Код платника податку за ЄДРПОУ | |||||||
| Звітний період 20__ року | ||||||||
| І квартал | Півріччя | Три квартали | Рік | |||||
| ІІ квартал1 | ІІ-ІІІ квартали1 | ІІ – ІV квартали1 | ||||||
Таблиця 1. Розрахунок прибутку, що звільняється від оподаткування
| Показники | Код рядка | Сума, грн. |
| Прибуток, звільнений від оподаткування, або збиток від діяльності, прибуток від якої звільняється від оподаткування, в тому числі2: | ||
| на підставі "А" (рядок А1 – рядок А2 – рядок А3) | 09.1 | |
| Доходи, які не оподатковуються на підставі "А" | А1 | |
| Собівартість придбаних (виготовлених) та реалізованих товарів (робіт, послуг), яка відноситься до діяльності "А" | А2 | |
| Інші витрати, які відносяться до діяльності "А" | А3 |
Таблиця 2. Підстави для застосування пільги
| Підстава | Норма Податкового кодексу України | Підпункт (частина) | Пункт | Стаття |
| А2 | ||||
1 Звітні (податкові) періоди, що використовуваються у 2011 році.
2 Підставу "А" надано для прикладу, заповнюється від "А" до "Я" за наявності законодавчих підстав.
| Керівник платника податку | ________________ (підпис) | ____________________ (ініціали, прізвище) |
| М. П. | ||
| Головний бухгалтер | ________________ (підпис) | ____________________ (ініціали, прізвище) |
| Додаток ЗП до рядка 13 Податкової декларації з податку на прибуток підприємства |
| Звітна | |
| Звітна нова | |
| Консолідована | |
| Уточнююча |
| Код платника податку за ЄДРПОУ | |||||||
| Звітний період 20__ року | ||||||||
| І квартал | Півріччя | Три квартали | Рік | |||||
| ІІ квартал1 | ІІ-ІІІ квартали1 | ІІ – ІV квартали1 | ||||||
Таблиця 1. Зменшення нарахованої суми податку
| Показники | Код рядка | Сума, грн. |
| Зменшення нарахованої суми податку (рядок 13.1 + рядок 13.2 + рядок 13.5.1 + рядок 13.6) | ||
| Сума податку на прибуток, отриманий з іноземних джерел, що сплачений суб’єктами господарювання за кордоном, яка зараховується під час сплати ними податку в Україні в розмірі, який не перевищує суми податку, що підлягає сплаті таким платником протягом такого звітного (податкового) періоду | 13.1 | |
| Сума податку, нарахованого платником податку на прибуток (при консолідованій сплаті) за місцезнаходженням його відокремлених підрозділів | 13.2 | |
| Cума сплачених авансових внесків при виплаті дивідендів (прирівняних до них платежів) в звітному (податковому) періоді | 13.3 | |
| Cума сплачених авансових внесків при виплаті дивідендів (прирівняних до них платежів) в минулих періодах, не врахована у зменшення податку (рядок 13.5.2 додатка ЗП до рядка 13 Податкової декларації попереднього звітного (податкового) періоду) | 13.4 | |
| Cума сплачених авансових внесків при виплаті дивідендів (прирівняних до них платежів) (рядок 13.3 + рядок 13.4), у тому числі: | 13.5 | |
| сума, що відноситься на зменшення нарахованої суми податку в поточному звітному (податковому) періоді | 13.5.1 | |
| сума, що відноситься на зменшення нарахованої суми податку в наступних звітних (податкових) періодах (рядок 13.5 – рядок 13.5.1, переноситься до рядка 13.4 додатка ЗП до рядка 13 Податкової декларації за наступний звітний (податковий) період) | 13.5.2 | |
| Податок на землю, що використовується в сільськогосподарському виробничому обороті виробників сільськогосподарської продукції | 13.6 |
Таблиця 2. Розрахунок податку, що сплачується за місцезнаходженням відокремленого підрозділу
| Підрозділи платника податку | Код рядка | Сума витрат | Питома вага графа 3/графа 3 рядка А | Нарахована сума податку2 графи 5 рядка А х графу 4 |
| Платник податку за консолідованою декларацією | А | Х | ||
| Відокремлені підрозділи в цілому, у тому числі: | 13.23 | |||
| відокремлений підрозділ | 13.2.1 | |||
| відокремлений підрозділ4 | 13.2.2 |
1 Звітні (податкові) періоди, що використовуються у 2011 році.
2 У рядку А графи 5 таблиці 2 відображається сума рядків 11 та 12 Податкової декларації з податку на прибуток підприємства, зменшена на суму рядків 13.1, 13.5.1 та 13.6 таблиці 1 цього додатка.
3 Сума рядка 13.2 графи 5 таблиці 2 відображається у рядку 13.2 таблиці 1 цього додатка.
4 Кількість рядків може бути збільшено залежно від кількості відокремлених підрозділів.
| Керівник платника податку | _______________________ (підпис) М. П. | (ініціали, прізвище) |
| Додаток ПН до рядка 17 Податкової декларації з податку на прибуток підприємства |
| Звітна | |
| Звітна нова | |
| Консолідована | |
| Уточнююча |
| Код платника податку за ЄДРПОУ | |||||||
| Звітний період 20__ року | ||||||||
| І квартал | Півріччя | Три квартали | Рік | |||||
| ІІ квартал1 | ІІ-ІІІ квартали1 | ІІ – ІV квартали1 | ||||||
| Повне найменування нерезидента ______________________________________________________________________________________________ Місцезнаходження нерезидента _______________________________________________ _______________________________________________ _______________________________________________ _______________________________________________ | Назва країни резиденції (за Класифікатором держав світу, українською мовою) _______________________________________________________ ______________________________________________________________________________________________________________ | |||||||||||||||||||
| Код країни (за Класифікатором держав світу) | ||||||||||||||||||||
| Код нерезидента в країні резиденції | Відмітка про наявність офшорного статусу2 | |||||||||||||||||||
Таблиця 1. Розрахунок (звіт) податкових зобов‘язань нерезидентів, якими отримано доходи із джерелом їх походження з України3
| Види доходів | Код рядка | Сума доходів | Ставка податку (%) згідно з Податковим кодексом України | Ставка податку (%) згідно з міжнародним договором4 | Сума податку (графа 3 х графу 4 / 100 або графа 5 / 100)5 |
| Проценти, дисконтні доходи | |||||
| Дивіденди | |||||
| Роялті | |||||
| Фрахт | |||||
| Доходи від інжинірингу | |||||
| Лізингова/орендна плата | |||||
| Доходи від продажу нерухомого майна | |||||
| Прибуток від здійснення операцій із торгівлі цінними паперами, деривативами або іншими корпоративними правами | |||||
| Доходи, отримані від спільної діяльності | |||||
| Внески та премії на страхування або перестрахування ризиків в Україні або страхування резидентів від ризиків за межами України | |||||
| Винагорода за провадження культурної, освітньої, релігійної, спортивної, розважальної діяльності | |||||
| Брокерська, комісійна, агентська винагорода | |||||
| Доходи, одержані від діяльності у сфері розваг (крім діяльності з проведення державної грошової лотереї) | |||||
| Доходи у вигляді благодійних внесків та пожертв на користь нерезидентів | |||||
| Інші доходи | |||||
| Прибуток від операцій з безпроцентними (дисконтними) облігаціями чи казначейськими зобов'язаннями6 | ___7 | ||||
| Проценти, дохід (дисконт) на державні цінні папери, або облігації місцевих позик, або боргові цінні папери, виконання зобов’язань за якими забезпечено державними або місцевими гарантіями, які продані (розміщені) нерезидентами за межами території України | Х | Х | Х | ||
| Проценти за отримані державою або до бюджету Автономної Республіки Крим чи міського бюджету позики (кредити або зовнішні запозичення), які відображаються в Державному бюджеті України або місцевих бюджетах чи кошторисі Національного банку України, або кредити (позики), які отримані суб’єктами господарювання та виконання яких забезпечено державними або місцевими гарантіями | Х | Х | Х | ||
| Доходи за виробництво та/або розповсюдження реклами | |||||
| Всього | Х | Х |
Таблиця 2. Розрахунок прибутку від операцій з безпроцентними (дисконтними) облігаціями чи казначейськими зобов'язаннями (рядок 16 таблиці 1)
| № з/п | Дата придбання цінних паперів | Ціна придбання цінних паперів | Номінальна вартість цінних паперів | Сума прибутку (графа 4 – графа 3) | Сума податку (графа 5 х___7: 100) |
| n | |||||
| Х | Х | Х |
1 Звітні (податкові) періоди, що використовуються у 2011 році.
2 Згідно з переліком офшорних зон, встановленим Кабінетом Міністрів України.
3 Додаток заповнюється окремо по кожному нерезиденту, якому виплачуються доходи.
4 У разі застосування міжнародного договору вказати його назву та норму, за якою застосовується передбаченим договором ставка податку (порядок застосування міжнародного договору України про уникнення подвійного оподаткування відповідно до статті 103 розділу ІІ Податкового кодексу України): _____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________.
5 Значення графи 6 рядка 20 таблиці 1 переноситься до рядка 17 Податкової декларації
6 Значення рядка 16 графи 3 таблиці 1 відповідає сумі в рядку 16 графи 5 таблиці 2. Значення рядка 16 графи 6 таблиці 1 відповідає сумі в рядку 16 графи 6 таблиці 2.
7 Зазначається основна ставка податку на прибуток (рядок 10 Податкової декларації).
| Керівник платника податку |
| Додаток АД до рядка 20 Податкової декларації з податку на прибуток підприємства |
| Звітна | |
| Звітна нова | |
| Консолідована | |
| Уточнююча |
| Код платника податку за ЄДРПОУ | |||||||
| Звітний період 20__ року | ||||||||
| І квартал | Півріччя | Три квартали | Рік | |||||
| ІІ квартал1 | ІІ-ІІІ квартали1 | ІІ – ІV квартали1 | ||||||
Розрахунок авансового внеску з податку на прибуток на суму виплачених дивідендів2
| Показники | Код рядка | Сума, грн. |
| Сума виплачених у звітному (податковому) періоді дивідендів, в тому числі: | ||
| Сума дивідендів, виплачена фізичним особам | 1.1 | |
| Сума дивідендів, виплачена у вигляді акцій (часток, паїв), емітованих платником податку, за умови, що така виплата ніяким чином не змінює пропорцій (часток) участі всіх акціонерів (власників) у статутному фонді емітента | 1.2 | |
| Сума дивідендів, виплачена інститутом спільного інвестування | 1.3 | |
| Сума дивідендів, виплачена управителем фонду операцій з нерухомістю при виплаті платежів власникам сертифікатів фонду операцій з нерухомістю в результаті розподілу доходу фонду операцій з нерухомістю | 1.4 | |
| Сума дивідендів, що отримана материнською компанією | ||
| Сума перевищення виплачених над отриманими материнською компанією дивідендами у попередньому звітному (податковому) році (рядок 4 цього додатка за попередній звітний (податковий) рік) | ||
| Сума дивідендів, з якої має бути сплачено авансовий внесок у звітному (податковому) періоді (рядок 1- рядок 1.1- рядок 1.2 – рядок 1.3 – рядок 1.4 – рядок 2 – рядок 3) | ||
| Сума авансового внеску при виплаті дивідендів, що має бути сплачена у звітному (податковому) періоді (рядок 4 х рядок 10 Податкової декларації / 100), в тому числі: | ||
| Сума авансового внеску при виплаті дивідендів у звітному (податковому) періоді, що має бути сплачена за місцезнаходженням юридичної особи (переноситься в рядок 20 Податкової декларації) | 5.1 |
1 Звітні (податкові) періоди, що використовуються у 2011 році.
2 Рядки 1, 1.1, 1.2, 1.3, 1.4 та 2 цього додатка заповнюються материнською компанією наростаючим підсумком, починаючи з 01.04.2011.
| Керівник платника податку | _______________________ (підпис) М. П. | ____________________ (ініціали, прізвище) |
| Головний бухгалтер | _______________________ (підпис) | ____________________ (ініціали, прізвище) |
| Додаток ВП до Податкової декларації з податку на прибуток підприємства |
| Код платника податку за ЄДРПОУ | |||||||
Звітний період, в якому виявлено помилку (ки)
| Звітний рік 20____ | І квартал | Півріччя | Три квартали | Рік | |||||
| ІІ квартал1 | ІІ-ІІІ квартали1 | ІІ-ІІІ квартали1 |
Звітний період, за який виявлено помилку (ки)
| Звітний рік 20____ | І квартал | Півріччя | Три квартали | Рік | |||||
| ІІ квартал1 | ІІ-ІІІ квартали1 | ІІ-ІV квартали1 |
Розрахунок податкових зобов’язань за період, у якому виявлено помилку (ки) 2
| ПОКАЗНИКИ | Код рядка | Сума, грн. |
| Доходи, що враховуються при визначенні об’єкта оподаткування (рядок 02 + рядок 03) | ||
| Дохід від операційної діяльності (дохід від реалізації товарів (робіт, послуг)) | ||
| Інші доходи | 03 ІД | |
| Витрати, що враховуються при визначенні об’єкта оподаткування (рядок 05 + рядок 06) | ||
| Витрати операційної діяльності, в тому числі: | ||
| Собівартість придбаних (виготовлених) та реалізованих товарів (робіт, послуг) | 05.1 СВ | |
| Інші витрати (сума рядків 06.1 - 06.6) | ||
| Загальновиробничі витрати | 06.1 ЗВ | |
| Адміністративні витрати | 06.2 АВ | |
| Витрати на збут | 06.3 ВЗ | |
| Фінансові витрати відповідно до підпункту 138.10.5 пункту 138.10 статті 138 розділу ІІІ Податкового кодексу України, в тому числі: | 06.4 | |
| проценти, що включаються до витрат з урахування обмежень, встановлених пунктом 141.2 статті 141 розділу ІІІ Податкового кодексу України | 06.4.1 | |
| Інші витрати звичайної діяльності та інші операційні витрати | 06.5 ІВ | |
| Від’ємне значення об’єкта оподаткування попереднього звітного (податкового) періоду (від’ємне значення рядка 07 Податкової декларації за попередній звітний (податковий) період3 або від’ємне значення об’єкта оподаткування за І квартал 2011 року) | 06.6 | |
| Об’єкт оподаткування від усіх видів діяльності (рядок 01 – рядок 04) (+,-) | ||
| Об’єкт оподаткування від діяльності, що підлягає патентуванню (+,-) | 08 ТП | |
| Прибуток, звільнений від оподаткування, або збиток від діяльності, прибуток від якої звільняється від оподаткування (+,-) | 09 ПЗ | |
| Ставка податку | ||
| Податок на прибуток від діяльності, що не підлягає патентуванню (рядок 07 – рядок 08 – рядок 09 (при позитивному значенні) х рядок 10/100) | ||
| Податок на прибуток від діяльності, що підлягає патентуванню, зменшений на вартість торгових патентів | 12 ТП | |
| Зменшення нарахованої суми податку | 13 ЗП | |
| Податок на прибуток за звітний (податковий) період (рядок 11 + рядок 12 – рядок 13) | ||
| Податок на прибуток за результатами попереднього звітного (податкового) періоду поточного року з урахуванням уточнень (рядок 14 Податкової декларації за попередній звітний (податковий) період) | ||
| Податок на прибуток, нарахований за результатами останнього календарного кварталу (звітного) податкового періоду (рядок 14 – рядок 15) (+,-) | ||
| Сума податків, які утримуються при виплаті доходів (прибутків) нерезидентам за звітний (податковий) період | 17 ПН | |
| Сума податків, які утримуються при виплаті доходів (прибутків) нерезидентам за результатами попереднього звітного (податкового) періоду поточного року з урахуванням уточнень (рядок 17 Податкової декларації за попередній звітний (податковий) період) | ||
| Сума податків, які утримуються при виплаті доходів (прибутків) нерезидентам, нарахована за результатами останнього календарного кварталу звітного (податкового) періоду (рядок 17 – рядок 18) | ||
| Сума авансового внеску при виплаті дивідендів, що має бути сплачена у звітному (податковому) періоді за місцезнаходженням юридичної особи | 20 АД | |
| Сума авансового внеску при виплаті дивідендів, що мала бути сплачена у попередньому звітному (податковому) періоді поточного року за місцезнаходженням юридичної особи з урахуванням уточнень (рядок 20 Податкової декларації за попередній звітний (податковий) період) | ||
| Сума авансового внеску при виплаті дивідендів, нарахована за результатами останнього календарного кварталу звітного (податкового) періоду, що має бути сплачена за місцезнаходженням юридичної особи (рядок 20 – рядок 21) | ||
| Збільшення податкового зобов’язання звітного (податкового) періоду (ів), що уточнюється (ються) (позитивне значення (рядок 16 – рядок 16 Податкової декларації, яка уточнюється) + позитивне значення (рядок 22 – рядок 22 Податкової декларації, яка уточнюється) (переноситься до рядка 23 Податкової декларації (звітної/звітної нової/консолідованої)) | ||
| Сума штрафу при відображенні недоплати у складі Податкової декларації, що подається за звітний (податковий) період, наступний за періодом, у якому виявлено факт заниження податкового зобов’язання (рядок 23 х 5%) (переноситься до рядка 24 Податкової декларації (звітної/звітної нової/консолідованої)) | ||
| Пеня, нарахована на виконання вимог підпункту 129.1.2 пункту 129.1 статті 129 розділу ІІ Податкового кодексу України (переноситься до рядка 25 Податкової декларації (звітної/звітної нової/консолідованої)) | ||
| Зменшення податкового зобов’язання звітного (податкового) періоду (ів), що уточнюється (ються) (від’ємне значення (рядок 16 – рядок 16 Податкової декларації, яка уточнюється) + від’ємне значення (рядок 22 – рядок 22 Податкової декларації, яка уточнюється) (переноситься до рядка 26 Податкової декларації (звітної/звітної нової/консолідованої)) | ||
| Збільшення податкового зобов’язання звітного (податкового) періоду (ів), що уточнюється (ються) (позитивне значення (рядок 19 – рядок 19 Податкової декларації, яка уточнюється) (переноситься до рядка 28 Податкової декларації (звітної/звітної нової/консолідованої)) | ||
| Сума штрафу при відображенні недоплати у складі Податкової декларації, що подається за звітний (податковий) період, наступний за періодом, у якому виявлено факт заниження податкового зобов’язання (рядок 28 х 5%) (переноситься до рядка 29 Податкової декларації (звітної/звітної нової/консолідованої)) | ||
| Пеня, нарахована на виконання вимог підпункту 129.1.2 пункту 129.1 статті 129 розділу ІІ Податкового кодексу України (переноситься до рядка 30 Податкової декларації (звітної/звітної нової/консолідованої)) | ||
| Зменшення податкового зобов’язання звітного (податкового) періоду, що уточнюється (ються) (від’ємне значення (рядок 19 – рядок 19 Податкової декларації, яка уточнюється) (переноситься до рядка 31 Податкової декларації (звітної/звітної нової/консолідованої)) |
1 Звітні (податкові) періоди, що використовуються у 2011 році.
2 Заповнюється у разі самостійного виправлення помилок шляхом уточнення показників Податкової декларації відповідно до статті 50 розділу ІІ Податкового кодексу України.
3 Включається відповідно до статті 150 розділу ІІІ Податкового кодексу України.
| Керівник платника податку | _______________________ (підпис) М. П. | ____________________ (ініціали, прізвище) |
| Головний бухгалтер | _______________________ (підпис) | ____________________ (ініціали, прізвище) |
| Оригінал | Видається покупцю | ЗАТВЕРДЖЕНО Наказ Міністерства фінансів України 01.11.2011 №1379 | |||
| Включено до ЄРПН | |||||
| Залишається у продавця (тип причини) | |||||
| Копія (залишається у продавця) | |||||
| (Потрібне виділити поміткою "Х") | ПОДАТКОВА НАКЛАДНА | ||||
| Дата виписки податкової накладної | Порядковий номер | / | |||||||||||||||||||||||||||||
| Продавець | (¹) (номер філії) Покупець | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Особа (платник податку) - продавець | Особа (платник податку) - покупець | ||||||||||||||||||||||||||||||
| (найменування; прізвище, ім'я, по батькові - для фізичної особи-підприємця) | (найменування; прізвище, ім'я, по батькові - для фізичної особи-підприємця) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| (індивідуальний податковий номер продавця) | (індивідуальний податковий номер покупця) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Місцезнаходження (податкова адреса) продавця | ______________________________ | Місцезнаходження (податкова адреса) покупця | ________________________________ | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| Номер телефону | Номер телефону | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Номер свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість (продавця) | Номер свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість (покупця) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Вид цивільно-правового договору | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| від | № | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Форма проведених розрахунків | (вид договору) ____________________________________________________________________________ (бартер, готівка, оплата з поточного рахунка, чек тощо) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Роз- діл | Дата виникнення податкового зобов’язання (постачання (оплати²)) | Номенклатура товарів/послуг продавця | Код товару згідно з УКТ ЗЕД | Одиниця виміру товару | Кількість (об'єм, обсяг) | Ціна постачання одиниці товару / послуги без урахування ПДВ | Обсяги постачання (база оподаткування) без урахування ПДВ, що підлягають оподаткуванню за ставками | Загальна сума коштів, що підлягає сплаті | |||
| основна ставка | нульова ставка | звільнення від ПДВ³ | |||||||||
| (постачання на митній території України) | (експорт) | ||||||||||
| I | |||||||||||
| Усього по розділу I | Х | Х | Х | Х | |||||||
| II | Зворотна (заставна) тара | Х | Х | Х | Х | Х | Х | Х | Х | ||
| ІІІ | Податок на додану вартість | Х | Х | Х | Х | ||||||
| IV | Загальна сума з ПДВ | Х | Х | Х | Х |
Суми ПДВ, нараховані (сплачені) в зв'язку з постачанням товарів/послуг, зазначених у цій накладній, визначені правильно, відповідають сумі податкових зобов'язань продавця і включені до реєстру виданих та отриманих податкових накладних.
| М. П. | ____________________________________________________ (підпис і прізвище особи, яка склала податкову накладну) |
____________
¹ Зазначається код виду діяльності, що передбачає спеціальний режим оподаткування (2, або 3, або 4), у разі складання податкової накладної за такою діяльністю.
² Дата оплати ставиться у разі попередньої оплати постачання, на яку виписується податкова накладна, для операцій з постачання товарів/послуг відповідно до пункту 187.10 статті 187 розділу V Податкового кодексу України.
| ³ |
(відповідні пункти (підпункти), статті, підрозділи, розділи Податкового кодексу України, якими передбачено звільнення від оподаткування)
Міністерство фінансів України, Наказ від 09.12.2011
| Додаток 2 до Податкової накладної | |||||
| Оригінал | Видається покупцю | ||||
| Включено до ЄРПН | |||||
| Залишається у продавця (тип причини) | |||||
| Копія (залишається у продавця) | |||||
| (Потрібне виділити поміткою "Х") | |||||
| РОЗРАХУНОК № | / |
коригування кількісних і вартісних показників до податкової накладної
| від | № | / | за договором від | № |
| Продавець | Покупець | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Особа (платник податку)-продавець | Особа (платник податку)- покупець | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| (нйменування; прізвище, ім'я, по батькові - для фізичної особи-підприємця) | (нйменування; прізвище, ім'я, по батькові - для фізичної особи-підприємця) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| (індивідуальний податковий номер продавця) | (індивідуальний податковий номер покупця) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Місцезнаходження (податкова адреса)
| Місцезнаходження (податкова адреса)
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Номер свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість | Номер свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| (продавця) | (покупця) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Вид цивільно-правового договору | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| від | № | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
(форма цивільно-правового договору)
| Дата оплати |
Форма проведених
розрахунків _________________________________________________________________________________________________________
| Продовження додатка 2 | |||||||||||
| Дата коригу- вання | Причина коригу- вання | Номен- клатура товарів/ послуг, вартість чи кількість яких коригу- ється | Оди- ниця виміру | Коригування кількості | Коригування вартості | Підлягають коригуванню обсяги без урахування ПДВ, що | |||||
| оподатко-вуються за ставкою 20 % (-) (+) | оподатко-вуються за ставкою 0 % (-) (+) | звіль- нені від ПДВ (-) (+) | |||||||||
| зміна кіль- кості, об'єму, обсягу (-) (+) | ціна постачання товарів/ послуг | зміна ціни (-) (+) | кіль- кість пос- тачання товарів/ послуг | ||||||||
| Усього | |||||||||||
| Сума коригування податкового зобов’язання та податкового кредиту | Х | Х |
Суми ПДВ, які скориговані у зв'язку із зміною кількісних чи вартісних показників, що зазначені в цьому розрахунку, визначені правильно, включені відповідно до податкового зобов'язання з одночасним відображенням у реєстрі виданих та отриманих податкових накладних.
| М. П. |
____________________________________________________________________
(дата, підпис і прізвище особи, яка склала розрахунок коригування)
Розрахунок коригування від ______________ № ____ до податкової накладної від _______________ № ____ отримав і зобов'язуюся включити суми коригування до реєстру виданих та отриманих податкових накладних та сум податкового кредиту і податкового зобов'язання
____________________________________________________________________
Поиск по сайту: