Розрахункові завдання до теми 6

Задача 1. На підставі вихідних даних проаналізувати наявність, склад, структуру грошових активів підприємства. Визначити відхилення в розрізі показників. За результатами аналізу зробити висновки. Внести пропозиції, щодо покращення поточної ситуації. Розв’язок задачі оформити в аналітичній таблиці.

Таблиця 6.1. Грошові кошти підприємства ВАТ „Концерн Укрпром” за 200N рік

Задача 2. На підставі фінансової звітності (таблиця) проаналізувати надходження, витрачання та зміну залишків грошових коштів підприємства, основних джерел їх надходження, напрямків використання за результатами операційної, інвестиційної і фінансової діяльності.

Таблиця 6.2. Звіт про рух грошових коштів ВАТ „Концерн Приват” за 200 N р.

Розв’язок задачі оформити в аналітичній таблиці.

Таблиця 6.3. Показники руху грошових коштів ВАТ „Концерн Приват” за 200N рік

Задача 3. На підставі вихідних даних розрахувати чистий рух грошових коштів підприємства за звітний період непрямим методом, в т. ч. по видах діяльності. За результатами розрахунків зробити висновки щодо якості управління грошовими потоками підприємства та рівня його ліквідності та платоспроможності.

Вихідні дані ВАТ „Концерн Інвест”:

Рух коштів у результаті операційної діяльності:

1. прибуток від звичайної діяльності до оподаткування – 10894 тис. грн.;

2. амортизація необоротних активів – 8270 тис. грн.;

3. прибуток від неопераційної діяльності – 10363 тис. грн.;

4. нарахування (витрати на сплату відсотків) – 6716 тис. грн.;

5. збільшення оборотних активів – 868 тис. грн.;

6. збільшення витрат майбутніх періодів – 262 тис. грн.;

7. збільшення поточних зобов’язань – 159 тис. грн.;

8. сплачені відсотки і податки на прибуток: 6642 тис. грн. і 231 тис. грн.;

Рух коштів у результаті інвестиційної діяльності:

1. реалізація фінансових інвестицій – 19985 тис. грн.;

2. реалізація необоротних активів – 2905 тис. грн.;

3. інші надходження – 1812 тис. грн.;

4. придбання фінансових інвестицій – 52895 тис. грн.;

5. придбання необоротних активів – 97198 тис. грн.;

6. інші платежі – 1554 тис. грн.;

Рух коштів у результаті фінансової діяльності:

1. надходження власного капіталу – 62179 тис. грн.;

2. отримані позики – 94885 тис. грн.;

3. погашені позики – 34569 тис. грн.;

Надзвичайних подій не відбувалося.

Задача 4. Оцінити грошовий потік концерну ВАТ „Концерн Приват” за 200N – 200N+1 рр. за характеристикою наявності грошових коштів, використовуючи вихідні дані наведені в аналітичній таблиці (задача 2). За результатами розрахунків зробити висновки. Розв’язок задачі оформити в аналітичній таблиці.

Таблиця 6.4. Оцінка потоку грошових коштів ВАТ „Концерн Приват” за 200N -200N+1 рр. за характеристикою наявності.

Задача 5. Оцінити збалансованість та достатність грошових потоків для забезпечення належного рівня платоспроможності концерну ВАТ „Концерн Приват” за 200N – 200N+1 рр. За результатами розрахунків зробити висновки. Розв’язок задачі оформити в аналітичній таблиці.

Таблиця 6.5. Оцінка збалансованості та достатності грошових потоків для забезпечення належного рівня платоспроможності ВАТ Концерн Приват” за 200N – 200N+1 рр.

6.3.

Поиск по сайту: