Практичні завдання. Скласти проведення за операціями:

Завдання 1

Скласти проведення за операціями:

1) списання бланку розрахункової чекової книжки;

2) перерахування комісійних за розрахунково-касове обслугову­вання його коррахунку;

3) урахування прийнятої до виконання заяви клієнта на відкрит­тя акредитиву;

4) перерахування згідно з платіжним дорученням клієнта кош­тів на поповнення ліміту розрахункової чекової книжки;

5) відкриття непокритого акредитиву клієнту банка;

6) прийняття до оплати платіжного доручення клієнта на пере­рахування коштів постачальнику, який обслуговується, іншо­му банку (коштів на коррахунку банку недостатньо для вико­нання цього доручення);

7) перерахування коштів в оплату розрахункового чека на ко­ристь чекодержателя, що обслуговується в даному банку;

8) стягнення комісійних банком за виконання акредитива;

9) стягнення комісійних банком-емітентом за виконання розра­хунків платіжними картками;

10) прийняття розрахункового чека на інкасо.

Завдання 2

Поточний рахунок ТОВ «Херсонбуд» відкрито в «Райффайзен банк «Аваль». За­лишок за рахунком на початок дня становив 91 300 грн. Скласти бухгалтерські проведення та визначити залишок за ра­хунком ТОВ «Херсонбуд» на кінець дня. Протягом операційного дня за рахунком було здійснено такі операції:

1. Згідно з грошовим чеком отримано готівку на виплату заробіт­ної плати в сумі 23 400 грн.

2. Згідно з платіжним дорученням перераховано єдиний соціальний внесок та податок на доходи фізичних осіб у сумі 3 950 грн.

3. Сплачено банку комісійні за розрахунково-касове обслугову­вання - 400грн.

4. Згідно з платіжним дорученням перераховано кошти поста­чальнику, який обслуговується в іншому банку - 56 780 грн.

5. Зараховано суму отриманого короткострокового кредиту -150 000 грн.

6. Зараховано проценти за короткостроковим депозитом -4500 грн.

7. Згідно з платіжним дорученням поповнено суму ліміту чеко­вої книжки - 145 000 грн.

8. Надійшла виручка від замовників, які обслуговуються: у цьому самому банку - 24 500 грн., в інших банках - 39 600 грн.

9. Зараховано залишок невикористаної суми акредитиву - 9000 грн.

10. Здано готівкову виручку - 8000 грн.

Завдання 3

Скласти бухгалтерські проведення та схематично відобразити до­кументообіг за операціями.

1. На підставі платіжного доручення ТОВ «Сігма» списано кош­ти для перерахування в оплату меблів ТОВ «Меблі», яке об­слуговується в ПрАТ «Райффайзен Банк Аваль». (Рахунок ТОВ «Сігма» відкрито в ПрАТ «Укргазбанк).

2. ПрАТ «Укрсоцбанк» прийнято до виконання заяву на відкрит­тя акредитиву від ТОВ «Укрдеталь» на користь ПрАТ «Завод ім. Леніна», рахунок якого відкрито в банку «ОТП Банк». Кошти депонуються в банку бенефіціара, який є виконуючим.

3. ТОВ «Торнадо» виписано розрахунковий чек для оплати канце­лярських товарів ПП «Канцелярія». Рахунок ТОВ «Торнадо» від­крито в банку ПУМВ. Рахунок ПП «Канцелярія» відкри­то в ПрАТ «Укрсиббанк».

4. Приватбанком на підставі платіжного доручення ПП «Мерку­рій» списано кошти в оплату послуг ПП «Аудит», яке обслуго­вується в ПрАТ «Райффайзен Банк Аваль». Між «Приватбан­ком» та ПАТ «Райффайзен Банк Аваль» встановлено прямі ко­респондентські відносини.

5. АКБ «Мрія» на підставі договору про кореспондентські відно­сини відкрито коррахунок у ПрАТ «Укргазбанку».

Завдання 4

«Приватбанком» прийнято до виконання заяву на відкриття ак­редитиву від ТОВ «Херсонбуд» у сумі 160 000 грн. на користь СНПО ім. Фрун­зе, рахунок якого відкрито в ПрАТ «Дельта Банк». Комісійні «При­ватбанку» за виконання акредитиву становлять 1% суми акредитиву. Скласти бухгалтерські проведення, якщо:

а) кошти депонуються в «Приватбанку»;

б) кошти депонуються в ПрАТ «Дельта Банк» (комісійні становлять 0,3% суми акредитиву);

в) рахунок СНПО ім. Фрунзе відкрито в «Приватбанку».

Поиск по сайту: