Практичні завдання. Скласти бухгалтерські проведення за такими операціями:

Завдання 1

Скласти бухгалтерські проведення за такими операціями:

1) придбання боргових цінних паперів з дисконтом до торгового портфеля банку;

2) нарахування процентів за борговими цінними паперами в порт­фелі банку до погашення;

3) визнання зменшення корисності інвестицій в асоційовані й компанії;

4) переведення інвестицій в дочірню компанію в інвестиції в асо­ційовану компанію;

5) нарахування доходу за акціями у вигляді дивідендів у торго­вому портфелі банку;

6) придбання боргових цінних паперів з премією до портфеля банку на продаж;

7) амортизація премії за короткостроковим ощадним сертифіка­том, емітованим банком;

8) зменшення ринкової вартості боргових цінних паперів у тор­говому портфелі банку;

9) отримання банком доходів за андерайтингом;

10) відображення в обліку цінних паперів в документарній формі, що куплені для клієнта.

Завдання 2

25.06.20ХХ р. ПрАТ «Приватбанк» придбано акції в кількості 40 000 шт. АТ «Альфа» за ціною 80,00 грн. кожна з наміром продати їх у разі підвищення ринкової ціни.

30.08.20ХХ р. ринкова ціна акцій зросла до 85,00 грн. за акцію.

15.10.20ХХ р. АТ «Альфа» оголосило про виплату дивідендів із розрахунку 1,5 грн. на акцію.

05.11.20ХХ р. сплачено дивіденди з поточного рахунку АТ «Аль­фа», відкритого в цьому самому банку.

18.11.20ХХ р. продано акції за 3 500 000 грн.

Скласти бухгалтерські проведення.

Завдання 3

10.03.20ХХр. АКБ «Укрсоцбанк» придбано облігації ПрАТ «Зоря», за якими передбачено сплату доходу за ставкою 11% річних на суму 250 320 грн. з метою утримувати їх до погашення. Облігації випущено 05.01.20ХХ р. Номінальна вартість облігацій - 270 000 грн. Дата по­гашення - 05.01.20ХХ+3 р. Проценти сплачуються раз на півроку.

Скласти бухгалтерські проведення.

Завдання 4

15.01.20ХХр. АКБ «Хрещатик Банк» придбано акції ТОВ «Торнадо» в кількості 12 500 за ціною 100 грн. до портфеля на продаж. Акції облі­ковуються за собівартістю.

28.02.20ХХ р. Переглянуто балансову вартість акцій та визнано витрати від зменшення корисності в сумі 7400 грн.

10.03.20ХХ р. АТ «Райдуга» оголосило про виплату дивідендів із розрахунку 0,7 грн. на акцію.

20.03.20ХХ р. Сплачено дивіденди з поточного рахунку АТ «Рай­дуга», відкритого в іншому банку.

25.05.20ХХ р. Продано акції за 1 000 000 грн.

Скласти бухгалтерські проведення.

Тема 10. Облік ВНУТРІШНЬОБАНКІВСЬКИХ ОПЕРАЦІЙ

1. Облік операцій з основними засобами

2. Облік операцій з запасами матеріальних цінностей

3. Облік операцій з оплати праці

Законодавча база

1. Кодекс законів про працю України

2. Податковий кодекс України

3. Закон України «Про відпустки» від 15.11.1996р. № 504/96-ВР

4. Закон України «Про оплату праці» від 24.03.1995р. № 108/95-ВР

5. Закон України «Про збір та облік єдиного соціального внеску на загальнообов’язкове державне соціальне страхування» від 08.07.2010р. № 2464-VI

6. Закон України «Про загальнообов’язкове державне соціальне страхування» від 28.12.2014р. № 77-VIII

7. Інструкція з бухгалтерського обліку основних засобів і нематеріальних активів банків України, затверджена Постановою Правління НБУ від 20.12.2005р. № 480

8. Інструкція з бухгалтерського обліку запасів матеріальних цінностей банків України, затверджена Постановою Правління НБУ від 10.12.2004р. № 625

9. Інструкція зі статистики заробітної плати, затверджена наказом Державного комітету статистики України від 13.01.2004р. № 5

Облік надходження основних засобів

Поиск по сайту: