|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
АвтоАвтоматизацияАрхитектураАстрономияАудитБиологияБухгалтерияВоенное делоГенетикаГеографияГеологияГосударствоДомДругоеЖурналистика и СМИИзобретательствоИностранные языкиИнформатикаИскусствоИсторияКомпьютерыКулинарияКультураЛексикологияЛитератураЛогикаМаркетингМатематикаМашиностроениеМедицинаМенеджментМеталлы и СваркаМеханикаМузыкаНаселениеОбразованиеОхрана безопасности жизниОхрана ТрудаПедагогикаПолитикаПравоПриборостроениеПрограммированиеПроизводствоПромышленностьПсихологияРадиоРегилияСвязьСоциологияСпортСтандартизацияСтроительствоТехнологииТорговляТуризмФизикаФизиологияФилософияФинансыХимияХозяйствоЦеннообразованиеЧерчениеЭкологияЭконометрикаЭкономикаЭлектроникаЮриспунденкция |
Методы прогнозирования
Имитационное моделирование финансово-хозяйственной деятельности основано на сочетании формализованных (математических) методов и экспертных оценок специалистов и руководителей хозяйствующего субъекта, но с превалированием последних. Поэтому для разработки долгосрочного прогноза со стороны администрации необходимо включить 2—3 специалиста от различных служб и подразделений предприятия (коммерческой службы, планового отдела, финансового отдела и бухгалтерии). Еще один вариант использования ситуационного анализа для прогнозирования возможных действий имеет более общее применение. Теоретически существуют четыре типа ситуаций, в которых необходимо проводить анализ и принимать управленческие решения, в том челе и на уровне коммерческой организации: в условиях определении, риска, неопределенности, конфликта. Однако с позиции прогнозирования вариантов возможных действий наибольший интерес представляет алгоритмизация действий в условиях риска. Эта ситуация встречается на практике достаточно часто. Здесь применяется вероятностный подход, предполагающий прогнозирование невозможных исходов и присвоение им вероятностей. При этом пользуется: а) известными типовыми ситуациями (типа — вероятность появления герба при бросании монеты равна 0,5); б) предыдущими распределениями вероятностей (например, из выборочных обследований или статистики предшествующих периодов известна вероятность появления бракованной детали); в) субъективными оценками, сделанными аналитиком самостоятельно либо с привлечением группы экспертов. Таким образом, последовательность действий аналитика такова: · прогнозируются возможные исходы Rк, к = 1,2,..., n; в качестве Ri могут выступать различные показатели, например, доход, прибыль, проиведенная стоимость ожидаемых поступлений и др.; · каждому исходу присваивается соответствующая вероятность Pк причем
· выбирается критерий (например, максимизация математического ожидания прибыли):
· выбирается вариант, удовлетворяющий выбранному критерию.
Пример Имеются два объекта инвестирования с одинаковой прогнозной суммой требуемых капитальных вложений. Величина планируемого дохода (тыс. руб.) в каждом случае неопределенна и приведена в виде распределения вероятностей:
Тогда значения математического ожидания дохода для рассматриваемых проектов будут соответственно равны: E(RA)= 30- 0,10 + 35 -0,20 + 40 -0,40 + 45 -0,20 + 50 • 0,10 = 40 тыс. руб. 44 тыс. руб. Е (RВ)= 44 тыс. руб. Таким образом, проект В более предпочтителен. Следует, правда, отметить, что этот проект является и относительно более рисковым, поскольку имеет большую вариацию дохода по сравнению с проектом А. В данном случае основным критерием отбора варианта была максимизация математического ожидания дохода. В более сложных ситуациях в анализе используют так называемый метод построения дерева решений. Логику этого метода рассмотрим на простейшем примере. Пример Управляющему нужно принять решение о целесообразности приобретения либо станка M1, либо станка М2. Станок М2 более экономичен, что обеспечивает больший доход на единицу продукции, вместе с тем он более дорогой и требует относительно больших накладных расходов (руб.):
Процесс принятия решения может быть выполнен в несколько этапов. Этап 1. Определение цели. В качестве критерия выбирается максимизация математического ожидания прибыли. Этап 2. Определение набора возможных действий для рассмотрения и анализа (контролируется лицом, принимающим решение). Управляющий может выбрать один из двух вариантов: А1= {покупка станка M1) А2 = {покупка станка М2) Этап 3. Оценка возможных исходов и их вероятностей (носит случайный характер). Управляющий оценивает возможные варианты годового спроса на продукцию и соответствующие им вероятности следующим образом: х1 = 1200 единиц с вероятностью 0,4; х2 =2000 единиц с вероятностью 0,6; Р(х1) = 0,4; Р(х2) = 0,6. Этап 4. Оценка математического ожидания возможного дохода, Выполняется с помощью дерева решений (рис. 2).
Рис. 2. Дерево решений Из приведенных на схеме данных можно найти математическое ожидание возможного исхода по каждому проекту: E(Ra1) = 9000 • 0,4 + 25 000 • 0,6 = 18 600 руб. E(Ra2) = 7800 • 0,4 + 27 000 • 0,6 = 19 320 руб. Таким образом, вариант с приобретением станка М2 является экономически более целесообразным. Мы рассмотрели наиболее общие подходы к формализации процесса прогнозирования возможных действий, основанные на построении дерева решений. Этот метод весьма полезен в различных областях деятельности менеджеров, например, в управленческом учете, при составлении бюджета капиталовложений и особенно анализе на рынке ценных бумаг.
Поиск по сайту: |
Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав. Студалл.Орг (0.004 сек.) |