Понятие валютного контроля. Правовой статус органов валютного контроля

Валютный контроль, являясь частью государственной валютной политики, является инструментом реализации охранительной и регулятивной функции гос-ва, позволяющим обес-печивать экономическую безопасность и сох-ранять экономическую независимость гос-ва. Целью валютного контроля является обеспечение соблюдения валютного законодательства при осуществлении валютных операций.

Основными направлениями валютного контроля являются:

-определение соответствия проводимых валю-тных операций действующему законодательству и наличия необходимых для них лицензий и разрешений;

- проверка выполнения резидентами обязате-льств в иностранной валюте перед гос-вом, а также обязательств по продаже иностранной валюты на внутреннем валютном рынке РФ;

- проверка обоснованности платежей в иностранной валюте;

- проверка полноты и объективности учета и отчетности по валютным операциям, а также по операциям нерезидентов в валюте РФ

валютные операции:

- приобретение и отчуждение валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг на законных основаниях, а также использование валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг в качестве средства платежа;

- ввоз на таможенную тер-рию РФ и вывоз с таможенной тер-рии РФ валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг;

- переводы иностранной валюты, валюты РФ, внутренних и внешних ценных бумаг со счета…

Валютный контроль в РФ возложен в соответствии с законодательством на Правительство РФ, органы и агенты валютного надзора.

Органами валютного контроля являются Центральный банк РФ и фед органы испол власти, уполномоченные Правительством РФ.

К федеральным органам исполнительной власти, уполномоченным осуществлять валютный контроль в пределах своих полномочий, относятся: ФНС, ФТС, Фед служба по финансовому мониторингу и Федеральная служба финансово-бюджетного надзора.

Агентами валютного контроля являются уполномоченные банки, подотчетные Центральному банку РФ, а также не являющиеся уполномоченными банками профессиональные участники рынка ценных бумаг, в том числе держатели реестра (регистраторы), подотчетные федеральному органу исполнительной власти по рынку ценных бумаг, и тер-риальные органы федер органов исполнительной власти, являющихся органами валютного контроля. Контроль осуществления валютных операций кредитными организациями, а также валютными биржами осуществляет Центральный банк РФ. В пределах своих полномочий федеральные органы исполнительной власти, являющиеся органами валютного контроля, и агенты валютного контроля осуществляют ко-нтроль валютных операций резидентов и нерезидентов, не являющихся кредитными организациями или валютными биржами. Правительство РФ обеспечивает координацию деятельности в области валютного контроля федеральных органов исполнительной власти, являющихся органами валютного контроля, их взаимодействие с Цетральным банком РФ, а также взаимодействие не являющихся уполномоченными банками профессиональных участников рынка ценных бумаг как агентов валютного контроля с Центральным банком РФ. Центральный банк РФ осуществляет взаимодействие с другими органами валютного контроля и обеспечивает взаимодействие с ними уполномоченных банков как агентов валютного контроля в соответствии с законодательством РФ. Органы и агенты валютного контроля и их должностные лица в пределах своей компетенции имеют право:

1) проводить проверки соблюдения резидентами и нерезидентами актов валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования;

2) проводить проверки полноты и достоверности учета и отчетности по валютным операциям резидентов и нерезидентов;

3) запрашивать и получать документы и информацию, к-рые связаны с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов. Обязательный срок для представления документов по запросам органов и агентов валютного контроля не может составлять менее 7 рабочих дней со дня подачи запроса.

Органы валютного контроля и их должностные лица также имеют право:

- выдавать предписания об устранении выяленных нарушений актов валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования;

- применять установленные законодательством РФ меры ответств-ти за нарушение актов валю-тного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования.

Поиск по сайту: