Классификация кредитных операций по группам кредитного риска

В соответствии с требованиями Национального банка коммерческие банки должны формировать резерв по подверженным кредитному риску активам.

Под кредитным риском понимается риск неудовлетворения должником требований банка в установленный договором и (или) законодательством срок.

Резерв не создается по активам, связанным с деятельностью по обеспечению собственных нужд банка.

Активы банка, подверженные кредитному риску, классифицируется на несколько групп в зависимости от финансового состояния должника, способности должника погасить основную сумму долга и уплатить обусловленные договором проценты, комиссионные и иные платежи, длительности просроченной задолженности.

Способность должника вернуть долг определяется путем анализа его платежеспособности (кредитоспособности), рентабельности, стабильности доходов, зависимости от государственных субсидий и других факторов.

При оценке финансового состояния должника банк может использовать критерии, изложенные в Правилах по анализу финансового состояния и платежеспособности субъектов предпринимательской деятельности, утвержденных постановлением Министерства финансов Республики Беларусь, Министерства экономики Республики Беларусь, Министерства по управлению государственным имуществом и приватизации Республики Беларусь и Министерства статистики и анализа Республики Беларусь от 27 апреля 2000 г. N 46/76/1850/20 (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2000 г., N 52, 8/3453), а также формировать собственную систему оценки.

Качество и достаточность обеспечения своевременного возврата кредитов определяются стоимостью и ликвидностью залога и/или имущества и имущественных прав, правовой титул на которые переведен на банк, и/или надежностью и обеспеченностью гарантий (поручительств).

В зависимости от качества обеспечения кредиты подразделяются на:

обеспеченные - имеющие обеспечение в виде залога, гарантии (поручительства), обеспеченной(ого) залогом имущества гаранта или поручителя, перевода на банк правового титула (на имущество и имущественные права). При этом реальная (рыночная) стоимость имущества, имущественных прав, переданных банку в залог либо по правовому титулу, определяемая на момент оценки риска по конкретному кредиту и операции с использованием векселей, должна быть достаточна для компенсации банку основной суммы долга, процентов, неустойки в соответствии с договором, возможных убытков, расходов, связанных с содержанием заложенного имущества и имущества, правовой титул на которое переведен на банк, расходов по взысканию, а также реализация которых не вызывает сомнений;

К обеспеченным также относятся межбанковские кредиты и депозиты, размещенные в Национальном банке Республики Беларусь и первоклассных банках; учтенные векселя, выпущенные республиканскими органами государственного управления Республики Беларусь, Национальным банком Республики Беларусь и первоклассными банками, кредиты и операции с использованием векселей под гарантии Правительства Республики Беларусь и Национального банка Республики Беларусь, под залог государственных ценных бумаг Республики Беларусь и (или) Национального банка Республики Беларусь, под залог собственных векселей банка-кредитора; кредиты, выданные под гарантии правительств стран - членов Организации экономического сотрудничества и развития, международных финансовых организаций, первоклассных банков под мобилизационные резервы, под гарантийный депозит денежных средств в белорусских рублях (по кредитам, выданным в белорусских рублях), в ограниченно конвертируемой валюте (если валюта гарантийного депозита совпадает с валютой долга) и в свободно конвертируемой валюте, под залог государственных ценных бумаг стран - членов ОЭСР, а также векселя, авалированные правительствами стран - членов ОЭСР и первоклассными банками;

недостаточно обеспеченные - имеющие частичное обеспечение, по стоимости менее 100 процентов, но более 70 процентов от размера кредита и процентов по нему. К недостаточно обеспеченным кредитам также относятся кредиты, выданные под банковскую гарантию банков стран - членов ОЭСР, и векселя, содержащие обязательства этих банков;

необеспеченные - не имеющие обеспечения, либо у которых реальная (рыночная) стоимость залога составляет менее 70 процентов от размера кредита и процентов по нему и возможность его реализации сомнительна.

С учетом вышеизложенных критериев ссудную задолженность делят на 4 группы: стандартные, субстандартные (частично сомнительные), сомнительные и безнадежные.

Поиск по сайту: