Учет расчетов в режиме реального времени

Осуществление расчетов через централизованные корреспондентские счета, открываемые банками в Национальном банке, происходит либо на валовой основе в режиме реального времени (система BISS), либо в клиринговом режиме.

При расчетах на валовой основе в режиме реального времени каждый платеж по корсчету проводится в полной сумме индивидуально. Каждая сумма платежа списывается с корреспондентского счета банка плательщика и зачисляется на корреспондентский счет банка получателя. В системе валовых расчетов в режиме реального времени осуществляются крупные денежные переводы по сделкам купли-продажи валюты и ценных бумаг, кредитных ресурсов и другие крупные денежные переводы, а также срочные денежные переводы независимо от суммы. В случае необходимости проведения срочного платежа на всех экземплярах расчетных документов в правом верхнем углу делается надпись "Срочный платеж".

На основании расчетных документов плательщика, банк плательщика передает в БМРЦ платежное сообщение и в филиале плательщика делается проводка:

Д-т расчетный счет; К-т 6100.

Платежное сообщение обрабатывается в БМРЦ по мере поступления, по принципу “первым получено - первым отправлено”.

Вместе с тем НБ РБ имеет право изменить последовательность обработки платежных сообщений в некоторых ситуациях. Например, в случае возникновения системного риска, т.е. такой ситуации, когда неспособность одного банка выполнить свои обязательства приводит к невыполнению обязательств другими банками.

В течении операционного дня любой банк, в любой момент может получить информацию о текущем состоянии корсчета, а также о сумме предстоящих платежей и ожидаемых поступлений. На основании платежных сообщений БМРЦ осуществляет межбанковский расчет, т.е. списание средств с корсчета банка - плательщика и зачисление на корсчет банка - получателя. После зачисления средств на счет банка-получателя межбанковский расчет считается окончательным и не подлежит аннулированию.

В настоящее время перевод средств может не предполагать обмен расчетными документами. Банк-получатель на основании платежного сообщения создает бумажную копию расчетного документа и передает его своему клиенту при выписке из лицевого счета.

В БМРЦ на основании платежного сообщения делается проводка:

Д-т 3200 по лицевому счету банка-плательщика;

К-т 3200 по лицевому счету банка-получателя.

В подтверждение проведенным по корсчетам записей БМРЦ формирует и направляет банку-отправителю сообщение, подтверждение дебета, а банку-получателю подтверждение кредита. На основании этих сообщений операции отражаются по корсчету банка и субсчету филиала.

В головном банке-плательщика делается проводка:

Д-т 6110; К-т 1201.

В головном банке-получателя делается проводка:

Д-т 1201; К-т 6110.

В филиале получателя делается проводка:

Д-т 6100; К-т расчетный счет получателя.

Платежное сообщение не проведенное к моменту завершения рабочего дня из-за недостатка средств на корсчете должно быть аннулировано.

БМРЦ формирует и направляет НБ лицевые счета по корсчетам банков, а банкам выписки из корсчетов и реестры аннулированных платежных сообщений. Банк-плательщик должен в тот же день поместить расчетные документы, включенные в реестр аннулированных платежных сообщений, в картотеку к внебалансовому счету 99815. Клиенты должны быть извещены об этом.

Банк аннулирует записи в лицевых счетах клиентов и в субкорреспондентских счетах. Сам реестр подписывается бухгалтером, который ведет счет 99815 и после этого реестр помещается в документы дня.

Поиск по сайту: