Классификация кредитов по группам кредитного риска

К I группе риска "Стандартные активы" относятся:

кредитная задолженность и задолженность по операциям с использованием векселей, обеспеченная гарантиями Правительства Республики Беларусь;

обеспеченная и недостаточно обеспеченная срочная задолженность и задолженность по операциям с использованием векселей без признаков ухудшения финансового состояния должника и не вызывающая сомнений в своевременном и полном возврате банку суммы основного долга и уплате процентов;

обеспеченная и недостаточно обеспеченная кредитная задолженность и задолженность по операциям с использованием векселей без признаков ухудшения финансового состояния должника и не вызывающая сомнений в своевременном и полном возврате банку суммы основного долга и уплате процентов, пролонгированная не более одного раза;

обеспеченная, недостаточно обеспеченная и необеспеченная задолженность по межбанковским кредитам и депозитам без признаков ухудшения финансового состояния должника, пролонгированная один и более раз;

необеспеченная срочная задолженность по межбанковским кредитам и депозитам без признаков ухудшения финансового состояния должника;

срочная и пролонгированная задолженность по лизингу без признаков ухудшения финансового состояния должника, а также задолженность по факторингу и учтенным векселям, не вызывающая сомнений в своевременном полном возврате банку суммы основного долга и уплате процентов;

задолженность по средствам до востребования и на корреспондентских счетах в банках, не вызывающая сомнений в своевременном и полном возврате банку суммы основного долга и уплате процентов;

задолженность по иным активам, подверженным кредитному риску, не вызывающая сомнений в своевременном и полном возврате банку денежных средств.

Резерв по этой группе риска не создается.

Ко II группе риска "Субстандартные (частично сомнительные) активы" относятся:

обеспеченная и недостаточно обеспеченная срочная кредитная задолженность и задолженность по операциям с использованием векселей при наличии признаков ухудшения финансового состояния должника;

необеспеченная срочная кредитная задолженность (за исключением задолженности по межбанковским кредитам и депозитам) и задолженность по операциям с использованием векселей без признаков ухудшения финансового состояния должника;

необеспеченная кредитная задолженность (за исключением задолженности по межбанковским кредитам и депозитам) и задолженность по операциям с использованием векселей без признаков ухудшения финансового состояния должника, пролонгированная не более одного раза;

обеспеченная, недостаточно обеспеченная и необеспеченная кредитная задолженность (за исключением задолженности по межбанковским кредитам и депозитам) и задолженность по операциям с использованием векселей без признаков ухудшения финансового состояния должника, пролонгированная более одного раза;

обеспеченная, недостаточно обеспеченная кредитная задолженность и задолженность по операциям с использованием векселей с признаками ухудшения финансового состояния должника, пролонгированная один и более раз;

необеспеченная срочная задолженность по межбанковским кредитам и депозитам с признаками ухудшения финансового состояния должника;

необеспеченная задолженность по межбанковским кредитам и депозитам с признаками ухудшения финансового состояния должника, пролонгированная один и более раз;

обеспеченная кредитная задолженность и задолженность по операциям с использованием векселей, просроченная до 90 дней;

срочная и пролонгированная задолженность по лизингу с признаками ухудшения финансового состояния должника;

задолженность по лизингу, факторингу, учтенным векселям, не погашенная в течение 90 дней с момента наступления срока погашения;

средства в банках до востребования и на корреспондентских счетах при неисполнении банками-корреспондентами обязательств по платежам до 30 дней с момента наступления срока платежа;

задолженность по исполненным банковским гарантиям в случае, если банк имеет право регрессного требования к должнику, и поручительствам до 90 дней с момента исполнения;

задолженность по иным активам, подверженным кредитному риску, не погашенная в течение 30 дней с момента наступления срока платежа.

Признаки ухудшения финансового состояния должника и подходы банка к их использованию при классификации задолженности должны быть установлены в соответствующих документах банка, определяющих его кредитную и учетную политику и подходы к ее реализации.

К таким признакам, в частности, относятся:

наличие у должника убытков за отчетный период;

несвоевременная уплата процентов по кредитам;

наличие просроченной задолженности по другим кредитам, рост дебиторской задолженности;

другие признаки, предусмотренные внутренними документами банка.

Резерв по этой группе риска создается в размере 30 процентов от общей суммы задолженности.

К III группе риска "Сомнительные активы" относятся:

необеспеченная срочная кредитная задолженность (за исключением задолженности по межбанковским кредитам и депозитам) и задолженность по операциям с использованием векселей с признаками ухудшения финансового состояния должника;

необеспеченная кредитная задолженность (за исключением задолженности по межбанковским кредитам и депозитам) и задолженность по операциям с использованием векселей с признаками ухудшения финансового состояния должника, пролонгированная один и более раз;

необеспеченная кредитная задолженность, а также задолженность по операциям с использованием векселей, просроченная до 90 дней;

недостаточно обеспеченная кредитная задолженность, а также задолженность по операциям с использованием векселей, просроченная до 180 дней;

обеспеченная кредитная задолженность, а также задолженность по операциям с использованием векселей, просроченная от 91 до 180 дней;

задолженность по лизингу, факторингу, учтенным векселям, не погашенная в срок от 91 до 180 дней с момента наступления срока погашения;

средства в банках до востребования и на корреспондентских счетах при неисполнении банками-корреспондентами обязательств по платежам от 31 до 90 дней;

задолженность по исполненным банковским гарантиям, если банк не имеет права регрессного требования к должнику, до 90 дней с момента исполнения;

задолженность по исполненным банковским гарантиям, если банк имеет право регрессного требования к должнику, и поручительствам от

91 до 180 дней с момента исполнения;

задолженность по иным активам, подверженным кредитному риску, не погашенная в срок от 31 до 90 дней с момента наступления срока платежа;

срочная, пролонгированная и просроченная кредитная задолженность, а также задолженность по операциям с использованием векселей, отнесенная банком на счета по учету сомнительной задолженности, - в течение 90 дней с момента отнесения. Критерии отнесения банком задолженности по данным активам на счета по учету сомнительной задолженности должны быть установлены в соответствующих документах банка, определяющих его кредитную и учетную политику и подходы к ее реализации.

К таким критериям, в частности, относятся:

открытие в отношении должника конкурсного производства, введение санации, заключение мирового соглашения при банкротстве должника;

наступление определенных в договоре форс-мажорных обстоятельств, нанесших должнику материальный ущерб, позволяющих сомневаться в его способности вернуть долг, но не повлекших прекращения его деятельности;

другие критерии, предусмотренные внутренними документами банка.

Резерв по этой группе риска создается в размере 50 процентов от общей суммы задолженности.

К IV группе риска "Безнадежные активы" относятся:

необеспеченная кредитная задолженность, а также задолженность по операциям с использованием векселей, просроченная свыше 90 дней;

обеспеченная и недостаточно обеспеченная кредитная задолженность, а также задолженность по операциям с использованием векселей, просроченная свыше 180 дней;

задолженность по лизингу, факторингу, учтенным векселям, не погашенная в срок свыше 180 дней с момента наступления срока погашения;

средства в банках до востребования и на корреспондентских счетах при неисполнении банками-корреспондентами обязательств по платежам свыше 90 дней;

задолженность по исполненным банковским гарантиям, если банк не имеет права регрессного требования к должнику, свыше 90 дней с момента исполнения;

задолженность по исполненным банковским гарантиям, если банк имеет право регрессного требования к должнику, и поручительствам свыше 180 дней момента исполнения;

срочная, пролонгированная и просроченная кредитная задолженность, а также задолженность по операциям с использованием векселей, отнесенная банком на счета по учету сомнительной задолженности, свыше 90 дней с момента отнесения;

задолженность по активам должников, ликвидированных в установленном законодательством порядке;

задолженность по активам должников, объявленных в установленном законодательством порядке экономически несостоятельными (банкротами), по которым открыто ликвидационное производство;

задолженность по активам при наступлении определенных в договоре форс-мажорных обстоятельств, причинивших должнику ущерб, не позволяющий ему продолжать свою деятельность.

задолженность по иным активам, подверженным кредитному риску, не погашенная свыше 90 дней с момента наступления срока платежа.

Резерв по этой группе риска создается в размере 100 процентов от общей суммы задолженности.

Резерв создается банком для поддержания ликвидности своих активов и обеспечения более стабильных условий финансовой деятельности.

Поиск по сайту: