Відсоткова ставка – це відносна величина відсоткових платежів на позиковий капітал за певний період часу, як правило, за рік

За ступенем реагування на зміну ринкового рівня відсотка виділяють:

- фіксовану відсоткову ставку – ставка, встановлена на весь період користування позиковими коштами без права її перегляду;

- плаваючу відсоткову ставку – ставка за середньо- та довгостроковими позичками, розмір якої періодично переглядається через окремі проміжки часу.

Плаваюча відсоткова ставка складається із двох складових частин. Перша частина являє собою рухливу основу, що змінюється відповідно до кон’юнктури грошово-кредитного ринку. У її ролі звичайно виступають міжбанківські ставки пропозиції кредитних ресурсів. Надбавкою виступає фіксована величина, що є предметом домовленості сторін і, як правило, є незмінною за весь термін дії кредитного договору. Розмір фіксованої надбавки залежить від умов угоди й ступеня її ризику.

Вид відсоткової ставки визначається процентною політикою, яка виступає важливою складовою кредитної політики комерційного банку. Практика сплати відсотків грунтується на теорії нарощування коштів по арифметичній або геометричній прогресії. Арифметична прогресія відповідає простим відсоткам, геометрична - складним, тобто в залежності від того, що є базою для нарахування - перемінний або постійний розмір.

За методом нарахування відсотки діляться на:

- прості, що весь термін зобов’язання нараховуються на початкову суму;

- складні, база для нарахування яких постійно змінюється за рахунок приєднання раніше нарахованих відсотків.

У результаті операції по нарахуванню відсотків початкова вартість грошової суми збільшується на суму відсотків. Отримана сума називається нарощеною або майбутньою вартістю грошей (future value (FV)). Початкова ж грошова сума називається теперішньою або сучасною вартістю грошей (present value (PV)).

Для нарахування відсоток по кредитах та депозитних вкладах застосовуються такі формули:

- формула простих відсотків,

- формула складних відсотків.

Для нарахування відсотків із застосуванням формул, необхідно знати параметри вкладення коштів на депозитний рахунок, а саме:

- суму внеску (депозиту);

- процентну ставку по обраному внеску (депозиту);

- циклічність нарахування відсотків (щодня, щомісяця, щокварталу);

- строк розміщення внеску (депозиту);

- вид процентної ставки - фіксованої або плаваючої.

Розглянемо наведені вище стандартні формули відсотків, які застосовуються для розрахунку відсоток по вкладах (депозитам):

Формула простих відсотків. Формула простих відсотків застосовується, якщо відсотки, що нараховують на внесок, зараховуються до внеску тільки наприкінці строку депозиту або взагалі не зараховуються, а переводяться на окремий рахунок, тобто розрахунок простих відсотків не передбачає капіталізації відсотків.

При виборі виду внеску, на порядок нарахування відсотків варто звертати увагу. Коли сума внеску й строк розміщення значні, а банком застосовується формула простих відсотків, це приводить до заниження суми процентного доходу вкладника.

Формула простих відсоток по вкладах виглядає так:

де S – сума коштів, що належать до повернення вкладникові по закінченні строку депозиту. Вона складається з первісної суми розміщених коштів, плюс нараховані відсотки;

I – річна процентна ставка;

t – кількість днів нарахування відсотків по притягнутому внеску;

K – кількість днів у календарному році (365 або 366);

P – первісна сума притягнутих у депозит коштів.

А щоб розрахувати тільки суму простих відсотків формула буде виглядати так:

де: Sp – сума відсотків (доходів);

I – річна процентна ставка;

t – кількість днів нарахування відсотків по притягнутому внеску;

K – кількість днів у календарному році (365 або 366);

P – сума притягнутих у депозит коштів.

Приведемо приклади розрахунку простих відсотків і суми банківського депозиту із простими відсотками.

Приклад 1. Припустимо, що банком прийнятий депозит у сумі 50000 грн. на строк 30 днів. Фіксована процентна ставка - 10,5 % «річних». Застосовуючи формули, одержуємо наступні результати:

S = 50000 + 50000 × 10,5 × 30 / 365 / 100 = 50431,51 грн.

Sp = 50000 × 10,5 × 30 / 365 / 100 = 431,51 грн.

Приклад 2. Банком прийнятий депозит у сумі 50000 грн. строком на 3 місяці (90 днів) по фіксованій ставці 10,5 відсотків «річних». Внесок поповнюваний, і на 61 день зроблене поповнення внеску в сумі 10000 грн.

S1 =50000 + 50000 × 10,5 × 60 / 365 / 100 = 50863.01 грн.

Sp1 = 50000 × 10,5 × 60 / 365 / 100 = 863.01 грн.

S2 = 60000 + 60000 × 10,5 × 30 / 365 / 100 = 60517.81 грн.

Sp2 = 60000 × 10,5 × 30 / 365 / 100 = 517.81 грн.

Sp = Sp1 + Sp2 = 50000 × 10,5 × 60 / 365 / 100 + 60000 × 10,5 × 30 / 365 / 100 = 863,01 + 517,81 = 1380,82 грн.

Приклад 3. Банком прийнятий депозит у тій же сумі 50000 грн. строком на 3 місяці (90 днів), по плаваючій ставці. На перший місяць (30 днів) процентна ставка - 10,5 %, на наступні 2 місяці (60 днів) процентна ставка – 12 %.

S1 = 50000 + 50000 × 10,5 × 30 / 365 / 100 = 50000 + 431,51 = 50431.51 грн.

Sp1 = 50000 × 10,5 × 30 / 365 / 100 = 431,51грн.

S2 = 50000 + 50000 × 12 × 60 / 365 / 100 = 50000 + 986,3 = 50986.3 грн.

Sp2 = 50000 × 12 × 60 / 365 / 100 = 986,3 грн.

Sp = 50000 × 10,5 × 30 / 365 / 100 + 50000 × 12 × 60 / 365 / 100 = 431,51 + 986,3 = 1417,81 грн.

Поиск по сайту: