Глава 15. Ценообразование в условиях открытости национальных экономик

15.1. Особенности ценообразования в условиях открытости мегарынка

XXI в. характеризуется утверждением особой системы цен, так называемых мировых цен. Их основой являются международные издержки производства тех или иных товаров, а также соотношение совокупного спроса и предложения на данный вид товара, формирующегося на мировом рынке в условиях открытости экономик большинства стран мира. Однако на один и тот же товар могут существовать различные цены в зависимости от места и условий реализации, что принято называть множественностью мировых цен.

Основными группами цен на мегарынке в условиях открытости национальных экономик являются цены на:

1) продукцию обрабатывающей промышленности;

2) сырье и исходные материалы.

Цены на продукцию обрабатывающей промышленности обычно складываются на основе экспортных цен крупных субъектов хозяйствовав ния (компаний) — главных поставщиков этой продукции на мегеры* нок. Такие экспортные цены в свою очередь образуются, опираясь на цены, складывающиеся на эти же товары на внутреннем рынке. Крупные производители определяют цены на основе метода полных затрат либо метода прямых затрат. В первом случае суммируются все затраты (как постоянные, так и переменные), необходимые для производства единицы данной продукции, а также предполагаемая прибыль. Во вто-

274 _________________ Макроэко номика: социально ориентированный подход

ром случае все производственные издержки разделяются на накладные расходы, которые с известной степенью точности можно считать не зависящими от объема выпуска, и прямые издержки, которые можно считать пропорциональными объему выпуска. Исходная цена единицы продукции при этом определяется путем надбавки к суммарной величине затрат наценки определенной величины. Накладные расходы не распределяются заранее между отдельными видами и единицами продукции, а погашаются по результатам реализации данного товара за счет фактически полученной так называемой добавленной, или маржинальной, прибыли.

Очевидно, что при использовании для ценообразования метода прямых затрат необходимо заранее с достаточной степенью достоверности определить объем продаж на мегарынке. Однако, поскольку заранее предсказать точный объем продаж на мегарынке и зависимость спроса от запрашиваемой цены трудно, большинство субъектов хозяйствования (фирм) использует метод полных затрат. Так или иначе цена продукции, полученной одним из описанных способов, является лишь отправной точкой для определения той цены, по которой данная продукция будет фактически продана в том или ином регионе мегарынка. В дальнейшем крупные субъекты хозяйствования, обладающие значительными внутренними резервами и способные активно воздействовать на рынок, осуществляют ценовое маневрирование и определяют продажную окончательную цену с гибким учетом конъюнктуры и конкуренции.

Особенностью мирового рыка продукции обрабатывающей промышленности является то, что этот мегарынок на самом деле представляет собой совокупность взаимосвязанных рынков отдельных видов машин и оборудования. В отличие от внутренних национальных рынков, которые обычно характеризуются высокой степенью монополизации и концентрации предложения, на мегарынке отмечается высокая степень конкуренции. Это объясняется выходом на рынок большего, чем в пределах одной страны, числа производителей, а также различиями в качестве и потребительских свойствах одного и того же товара, произведенного в различных странах и различными субъектами хозяйствования. Следует иметь в виду, что на мегарынке цены на одинаковые товары от разных производителей могут оказаться различными в силу объективного различия ценообразующих факторов. Эти факторы, действующие в направлении как повышения, так и понижения продажной фактической цены на мегарынке, представлены в рис. 15.1. Такой

ГЛАВА 15 Ценообразование в условиях открытости национальных экономик 275

характер ценообразования продукции обрабатывающей промышленности объясняется следующим: при внедрении нового товара конкуренция еще невелика, а эластичность спроса обычно мала. Иными словами, новый товар, пока его мало, покупают за любую цену.

Рис 15 1 Ценообразующие факторы мегарынка продукции обрабатывающей промышленности

В фазе роста конкуренция цен обычно возрастает, что снижает цену на конкурентный товар. В фазе зрелости производственные издержки обычно возрастают и большее значение приобретают неценовые факторы конкуренции. Это приводит к повышению цен на товары.

В отличие от цен на продукцию обрабатывающей промышленности при определении цен второй группы — сырья и исходных материалов основой являются не издержки на их производство, а соотношение между спросом и предложением. С таким установившимся уровнем цен на сырье приходится считаться всем его производителям. Экспортеры, производящие сырье с невысоким уровнем издержек, получают при продаже своего сырья на мегарынке достойную прибыль. Те же экспортеры, которым добытое ими сырье обходится дорого, должны удовлетворяться меньшей при-, былью или вообще уходить с мирового рынка.

Особенностью мирового рынка сырья является взаимодействие и взаимовлияние цен экспортеров и биржевых котировок. Для одних видоц

276 _________________ Макроэкономика: социально ориентированный подаод

сырья основную роль играют цены экспортеров, а биржевые котировки должны следовать за этими ценами. Для других же видов сырья биржевые котировки, наоборот, играют определяющую роль при назначении цен на сырьевые товары. По некоторым видам сырьевых товаров (например, по сельскохозяйственной продукции) биржевые котировки являются единственными ориентирами мирового рынка для назначения цены. Кроме того, особенность мегарынка сырья заключается в том, что на один и тот же вид сырья устанавливаются разные цены, соответствующие различным:

• специфическим районам;

• используемым валютам;

• соотношениям между спросом и предложением;

• скидкам для различных категорий покупателей.

Для мегарынка сырья характерна большая степень участия государства в формировании цен на товары. Иногда для формирования цен на те или иные виды сырьевых товаров производители объединяются в ассоциации. Особенности ценообразования для сырьевых товаров представлены в рис. 15. 2.

Таким образом, внутренние и внешние цены на экспортируемые и импортируемые товары, хотя и взаимозависимы, но совпадают весьма редко. Как правило, внутренние цены оказываются более высокими по сравнению с мировыми. Исключение составляет экспорт некоторых сырьевых товаров в тех случаях, когда этот вид сырья является единственным или преобладающим ресурсом, добываемым и экспортируемым в данной стране. В данном случае цена на него на внутреннем рынке устанавливается на более низком уровне, чем уровень мировой цены. Как правило, превышение внутренних цен над мировыми характерно в большей степени для импортируемых товаров, что стимулирует увеличение их ввоза. Для экспортируемых товаров превышение внутренних цен над мировыми менее значительно, но в большинстве случаев имеет место.

Между внутренними национальными рынками и мировым рынком существуют различия, обусловленные таможенными пошлинами и различного рода льготами. Тогда уровни внутренних и мировых цен сближаются. Мировые цены в этом случае могут рассматриваться как своего рода ценовые лидеры. Следует иметь в виду, что поставки за рубеж осуществляются наиболее конкурентоспособными производителями, резидентами в странах-экспортерах. Показатели для мирового рынка те же, что и для рынков вообще, но их необходимо соответствующим образом интерпретировать.

ГЛАВА 15 Ценообразование в условиях открытости национальных экономик 277

Макропоказатели мегарынка характеризуются:

• объемом валового национального продукта (ВНП) отдельных стран;

• данными по ценам на кредиты;, • объемами товарного оборота;

• объемами производства по различным отраслям.

Рис. 15.2. Особенности ценообразования для сырьевых товаров

Микропоказатели мегарынка характеризуются:

• объемами производства отдельных предприятий;

• объемом строительства и вводом в действие новых мощностей;

• объемами продаж и потребления тех или иных товаров;

• ценами на оптовых и розничных рынках различных стран;

• обращением капитала в отдельных отраслях.

278_________________ Макроэкономика: социально ориентированный подход

Открытый рынок характеризуется тем, что цена на нем образуется путем взаимодействия продавцов и покупателей с их неограниченным доступом при отсутствии неценовых рыночных ограничений. Продавцами и покупателями могут быть как государственные, так и частные предприятия, а также отдельные лица. Здесь преобладают разовые сделки, а цены имеют тенденцию к гибкому и достаточно динамичному изменению. Практически в качестве мировых устанавливаются экспортные цены основных поставщиков, а также импортные цены основных покупателей. Мировые цены также образуются на основе цен, устанавливающихся в нескольких важнейших и общепризнанных центрах международной торговли. Мировые цены могут устанавливаться и в основных районах производства и потребления данного товара. Примерами мировых цен, устанавливаемых в общепризнанных центрах международной торговли, являются цены на:

• нефть — экспортные цены стран, входящих в ОПЕК, устанавливаемые применительно к доставке и затоваривании в Таннура (Саудовская Аравия);

• голландский газ — цены при доставке к границе Нидерландов;

• каменный уголь — на основании цен, устанавливаемых крупнейшими поставщиками, а именно: США, Австралией и ЮАР;

• цветные металлы — по котировкам Лондонской биржи металлов;

• пушнину — по процентам пушных аукционов Нью-Йорка, Монреаля, Санкт-Петербурга, столиц скандинавских стран и др.

Для того чтобы в условиях мирового рынка владеть необходимой информацией об условиях конкуренции, надо собирать эту информацию, изучая контракты, прейскуранты, предложения на поставку, заказы, публикации, материалы выставок и ярмарок, данные брокеров, отчеты торговых представителей, сведения журналистов и т. д.

В международной торговле ценообразование происходит в результате взаимодействия конкурентных сил в пределах мегарынка и влияния государственного регулирования. Дело в том, что крупнейшие компании-производители стремятся ориентироваться на долгосрочные программы, которые должны обеспечить устойчивость рыночных условий и предсказуемость действующих цен. Это приводит к тому, что цены на мировом рынке устанавливаются не как следствие стихийной ценовой конкуренции, а в результате согласованной рыночной деятельности ограниченного числа наиболее крупных компаний-производителей. В силу этого при принятии решений о позиционировании того

ГЛАВА 15 Ценообразование в условиях открытости национальных экономик 279

или иного товара на мегарынке следует ознакомиться с существующим на этом рынке уровнем цен. Все цены мирового рынка принято делить на публикуемые и расчетные (рис. 15.3).

Рис. 15.3. Публикуемые и расчетные цены на мировом рынке

15.2. Основные методы определения цен на экспортируемую и импортируемую продукцию

Экспортер определяет цену предложения на базе или издержек производства, или исходя из уровня спроса, или ориентируясь на уровень цен конкурентов.

Основое преимущество метода установления цен на основе издержек производства заключается в его простоте. Основой определения цены являются базовые издержки на единицу продукции, к которым прибавляется величина, покрывающая неучтенные затраты и включающая прибыль субъекта хозяйствования. Учет издержек производства осуществляется на основе калькуляции. Формальная схема калькуляции экспортных цен мало отличается от схемы, используемой при расчете внутренних цен. Основное отличие экспортной калькуляции от внутренней заключается в дополнительных расходах по сбыту,-а именно:

Макроэк ономика: социально ориентированный подход

• комиссионное вознаграждение продавцов и представителей;

• импортные таможенные расходы в стране покупателя;

• транспортные издержки;

• затраты на финансирование;

• расходы на страхование товара;

• расходы на упаковку;

• резервы, необходимые для покрытия непредвиденных рисков;

• расходы на составление контракта, оформление сертификатов и прочих бумаг.

На практике существуют два основных подхода к использованию данного метода при определении цены с использованием: 1) полных издержек производства и 2) предельных издержек производства.

Суть первого метода состоит в исчислении совокупности затрат на единицу продукции, т. е. полных издержек производства. К полученной сумме совокупных издержек добавляется процентная надбавка в виде прибыли, которую субъект хозяйствования рассчитывает получить. При установлении цены товара на основе метода предельных издержек учитывают только те затраты, которые имеют непосредственное отношение к его производству.

Метод определения цен с ориентацией на спрос требует, чтобы цена товара определялась исходя только из спроса на него, т. е. из того, сколько покупатель может и хочет заплатить за предлагаемый товар. Производственные затраты рассматриваются в этом случае как ограничительный фактор, который показывает, может ли товар продаваться по установленной цене с запланированной прибылью или нет. При методе определения цен с ориентацией на цены конкурентов субъект хозяйствования должен также принимать во внимание силы и действия конкурентов.

Расчет экспортных цен по методу с ориентацией на уровень конкуренции производится следующим образом:

• из имеющейся базы данных делается выборка наиболее свежих сведений о ценах на товары конкурентов, аналогичные (сопоставимые) тем, которые предполагается экспортировать;

• заносятся в заранее приготовленную таблицу основные технико-экономические показатели того и другого товара, включая условия поставки цены;

• с помощью поправок цена экспортируемого товара приводится к условиям реализации на выбранном рынке;

ГЛАВА 15. Ценообразование в условиях открытости национальных экономик 281

• поскольку конкурирующих товаров несколько, получается усредненная цена относительно всех упомянутых товаров. Эта цена и является базой для переговоров с покупателями.

Импортер рассчитывает цену сделки на основании конкурентных данных в определенной последовательности, обусловленной требованиями экономической целесообразности.

1. Поступившие от различных фирм-производителей коммерческие предположения анализируются на предмет их приемлемости для импортера с точки зрения коммерческих условий соглашения сделки.

2. Полученная на первом этапе расчетов цена анализируется с точки зрения соответствия ее величины качественным характеристикам предлагаемых к импорту товаров путем проведения технико-экономического сопоставления цен и параметров данной продукции.

3. Выбранный в качестве предмета импортной сделки товар должен быть оценен с точки зрения экономической эффективности его использования. Подобный расчет дает дополнительную возможность импортеру предусмотреть все последствия (как положительные, так и отрицательные) будущей импортной операции.

Поправки к цене предложения экспортируемой продукции бывают двух видов: коммерческие и технико-экономические. Внесение коммерческих поправок является первым этапом в работе над рассматриваемыми конкурентными ценами импортной сделки. Оно сводится к приведению всех привлекаемых к расчету цены конкретных материалов к единым коммерческим условиям приобретения товара, причем одни из имеющихся конкурентных материалов принимаются за эталон, а другие приводятся к сопоставимому нулю.

15.3. Особенности управления ценовыми рисками во внешнеэкономической деятельности

Среди рисков, которым подвергаются участники внешнеэкономических связей, особое место занимают коммерческие риски, т. е. риски, связанные с вероятностью неплатежеспособности покупателя или заемщика, неустойчивостью валютных курсов и инфляцией, изменением цены товара после заключения контракта. Для того чтобы застраховать себя от возможных потерь, экспортер может заложить в цену надбавку на непредвиденные риски. Чем выше степень риска, тем больше величина этой надбавки, а следовательно, и цена товара. Однако возможно-

282_____________ Макроэкономика: социально ориентированный подход

сти такого способа защиты от коммерческих рисков ограничены главным образом тем, что повышение цены отрицательно сказывается на конкурентоспособности товара.

Ценовой риск возникает в процессе реализации товаров и услуг, произведенных или купленных предпринимателем во внешнеторговой деятельности. Основными причинами ценового риска являются:

• снижение объемов реализации в результате падения спроса или потребности на товар, реализуемый предприятием, вытеснение его конкурирующими товарами, произведенными на внутреннем рынке, введение ограничений на продажу;

• повышение закупочной цены товара и в процессе осуществления внешнеторгового предпринимательского проекта;

• непредвиденное снижение объемов закупок по сравнению с намеченными, что уменьшает масштаб всей операции и увеличивает расходы на единицу объема реализуемого товара (за счет условно постоянных расходов);

• потери и хищения в процессе реализации и транспортировки товара, что снижает рентабельность внешнеторговой сделки и вынуждает предпринимателя увеличивать цену для покрытия затрат;

• потери качества в процессе реализации, транспортировки и хранения товара, что приводит к снижению его цены;

• повышение издержек обращения по сравнению с намеченными в результате выплаты штрафов, непредвиденных пошлин и отчислений, что снижает прибыль предпринимательской фирмы.

Ценовой риск во внешнеэкономической деятельности имеет следующие составляющие:

• риск, связанный с реализацией товара (услуг) на внутреннем или внешнем рынке; с транспортировкой товара (транспортный); с платежеспособностью покупателя;

• риск форс-мажорных обстоятельств;

• валютный риск;

• кредитный риск.

Отдельно следует выделить транспортный риск во внешнеэкономической деятельности. Его классификация впервые была приведена Международной торговой палатой в Париже в 1919 г. и унифицирована в 1936 г. В настоящее время различные транспортные риски согласно «ИНКОТЕРМС — 20000» классифицируются по степени и ответственности по четырем группах: Е, F, С, D. Например, Е включает ситуацию, когда поставщик (продавец) держит товар на своих собственных скла-

ГЛАВА 15. Ценообразование в условиях открытости национальных экономик 283

дах. Риск принимает на себя поставщик до момента принятия товара покупателем. Риск транспортировки от помещения продавца до конечного пункта уже принимается покупателем.

Кроме того, все большее влияние имеет валютный риск для импортера и экспортера. Риск для экспортера — это падение курса иностранной валюты с момента получения или подтверждения заказа на получение платежа. Риск для импортера — это повышение курса валюты в отрезок времени между датой подтверждения заказа и днем платежа. При заключении контрактов необходимо учитывать возможные изменения. Главная цель прогноза — обеспечить соответствие цены, зафиксированной сторонами в контракте, уровню цен на рынке в момент осуществления расчетов. Для этого необходимо спрогнозировать динамику цен на рынке на срок изготовления товара и использовать полученные результаты при определении своей цены. Величина периода прогнозирования варьируется в силу разной продолжительности времени исполнения заказов на отдельные виды товаров, а также в зависимости от страны принадлежности субъекта хозяйствования. Прогнозы уровня спроса рассматриваются субъектами хозяйствования как прогнозы будущих изменений объемов реализуемой продукции. Сначала, как правило, разрабатываются прогнозы так называемого отраслевого спроса на продукцию, под которым понимают общенациональный спрос на данный товар, взятый вместе с экспортом. Затем субъекты хозяйствования прогнозируют рыночный спрос как часть общенационального спроса, приходящегося на определенный класс потребителей или на географический район. Наконец, завершает серию этих прогнозов оценка будущего спроса на продукцию субъекта хозяйствования, представляемая в виде суммы вероятных объемов продаж, которые субъект хозяйствования рассчитывает иметь на всех рынках сбыта.

Основные задачи при анализе внешнеэкономической деятельности можно определить следующим образом:

• характеристика динамики внешнеторговых операций и оценка выполнения обязательств по договорам и контрактам;

• определение эффективности внешнеторговых операций финансового результата от внешнеэкономической деятельности в целом;

• оценка рациональности использования средств, вовлеченных во внешнеторговый оборот;

• выявление резервов повышения эффективности сделок качества работы в будущем.

На базе рассмотренных общих показателей исследуются конкретные причины изменений в динамике товарооборота. Причины могут иметь

284_________________ Макроэкономика: социально ориентированный подход

объективный характер и не зависеть от деятельности субъектов хозяйствования. Например, объем реализации может сократиться в результате изменения политической обстановки (военные действия) или торгового режима (введение валютных ограничений) в странах, куда направляется экспорт. Снижение или рост стоимости экспорта зависит от колебаний рыночных цен. В то же время ряд причин носит объективный характер и является следствием как успешной работы субъектов хозяйствования, так и его просчетов.

Для анализа коммерческой деятельности используются показатели эффективности внешнеторговых операций, определяемые как отношение объема реализации к сумме затрат. Показатель эффективности Э_з по внешнеторговым операциям подсчитывается по следующим формулам:

1) Э_з = (Объем реализации брутто в контрактных ценах — Накладные расходы в иностранной валюте) / (Совокупные затраты во внутренних ценах¹) + Накладные расходы в рублях;

2) Э_з = Объем реализации нетто во внешнеторговых ценах / Совокупные затраты.

Эти формулы позволяют получить показатели эффективности не только по всему товарообороту, но и по странам и отдельным товарам.

Основные понятия

Мировые цены Ценовые риски на мегарынке

Макропоказатели мегарынка Ценообразующие факторы

Микропоказатели на мегарынке мегарынка

Литература

Финансы, денежное обращение и кредит. М., 2001., Бригхэм Ю. Ф. Энциклопедия финансового менеджмента. М., 1998.

¹ Без накладных расходов.

Раздел 5

Поиск по сайту: