Нормативы достаточности капитала

Норматив достаточности капитала - это установленное предельное процентное соотношение размера собственных средств (капитала) банка и общей суммы активов и внеба­лансовых обязательств, оцененных по уровню риска, за ми-

нусом суммы созданных резервов. Нормативы достаточно­сти устанавливаются для собственного и основного капита­ла. В состав собственного капитала, кроме основного, вклю­чается и дополнительный.

Основной капитал состоит из зарегистрированного устав­ного фонда; эмиссионных разниц; фондов, сформированных из прибыли, подтвержденной внешней аудиторской органи­зацией (кроме фонда дивидендов); нереализованных курсо­вых разниц от переоценки иностранной валюты в вышена­званных фондах в части свободно конвертируемой валюты (далее - СКВ); прибыли прошлых лет. Основной капитал уменьшается на сумму собственных акций, выкупленных банком у участников; убытков отчетного года и прошлых лет.

Дополнительный капитал включает: прибыль отчетного года; неподтвержденную нераспределенную прибыль про­шлого года; фонды, сформированные за счет прибыли от­четного и прошлого года, не подтвержденной внешней ауди­торской организацией; нереализованные курсовые разницы от переоценки иностранной валюты в уставном фонде и фондах банка, сформированных из прибыли (кроме фонда дивидендов, а также фондов, отнесенных к основному капи­талу), оцененные с понижающим процентом в части ограни­ченно конвертируемой валюты (далее - ОКБ); переоценку основных средств, и прочих статей баланса, оцененную с понижающим процентом; привлеченный субординирован­ный' кредит в сумме, не превышающей 50% величины ос­новного капитала.

Активы банка для расчета достаточности капитала в за­висимости от степени риска вложений подразделяются на пять групп, для которых устанавливаются соответствующие степени риска.

I группа, степень риска - 0 %

Касса и приравненные к ней средства; средства в Нацио­нальном банке; государственные ценные бумаги, номиниро-

ванные в национальной валюте; ценные бумаги прави­тельств, центральных (национальных) банков стран - чле­нов ОЭСР; кредитная задолженность в национальной валю­те, обеспеченная гарантиями правительства, Национального банка, залогом государственных ценных бумаг, правительств стран - членов ОЭСР, международных финансовых органи­заций, гарантийными депозитами денежных средств.

II группа, степень риска - 20 %

Средства в банках стран - членов ОЭСР; государственные ценные бумаги, номинированные в иностранной валюте; цен­ные бумаги правительств, центральных (национальных) бан­ков стран, не являющихся членами ОЭСР; кредитная задол­женность, обеспеченная залогом ценных бумаг местных орга­нов управления и самоуправления; ценные бумаги местных органов управления и самоуправления; кредитная задолжен­ность, межбанковские кредиты и депозиты в иностранной валюте, обеспеченные гарантиями правительства, Нацио­нального банка; кредитная задолженность, межбанковские кредиты и депозиты в национальной и в иностранной, валю­тах, обеспеченные залогом государственных ценных бумаг, номинированных в иностранной валюте, залогом ценных бу­маг правительств, центральных (национальных) банков стран, не являющихся членами ОЭСР, гарантиями банков стран -членов ОЭСР, залогом драгоценных металлов в слитках.

III группа, степень риска - 50%

Кредитная задолженность, обеспеченная гарантиями или поручительствами местных органов управления и само­управления; активные остатки на контокоррентных счетах.

IV группа, степень риска - 70%

Средства в банках (небанковских кредитно-финансовых ор­ганизациях) - резидентах и в банках стран, не являющихся членами ОЭСР; ценные бумаги, эмитированные юридически­ми лицами; кредитная задолженность, обеспеченная гарантия­ми банков (небанковских кредитно-финансовых организаций) -резидентов и банков стран, не являющихся членами ОЭСР.

V группа, степень риска - 100%

Средства в банках стран и территорий, являющихся оффшорными зонами; кредитная задолженность, обеспечен-

нал гарантиями или поручительством юридических лиц, поручительством физических лиц, обеспеченная залогом ценных бумаг, эмитированных юридическими лицами, зало­гом имущества, переводом правового титула на имущество и имущественные права; просроченные и сомнительные акти­вы; долевые участия в размере до 20% уставного фонда эми­тента; нематериальные активы; здания, сооружения и другие основные фонды.

Соблюдение основных экономических нормативов - лик­видности и достаточности капитала - не в полной мере и не всегда определяет финансовую стабильность коммерческого банка и страхует его от рисков (финансовых потерь). Имен­но с целью минимизации возможных финансовых потерь для коммерческих банков устанавливаются нормативы мак­симальных размеров рисков при проведении операций по размещению и привлечению средств. Наименование норма­тивов, их экономическое содержание и требуемые значения приведены ниже.

Поиск по сайту: