БАНКОВСКИЕ ОПЕРАЦИИ

Банковская система Республики Беларусь представляет собой универсальные кредитные институты с полным набо­ром классических банковских услуг, выполняющих следую­щие функции:

* посредничество в кредите между субъектами, эконом­
но расходующими свои средства (имеющими временный
избыток ресурсов) и осуществляющими свою деятельность с
превышением расходов над поступлениями (дефицитно рас­
ходующих средства);

* посредничество в платежах;

* превращение в капитал денежных доходов и сбереже­
ний;

* создание кредитных орудий обращения.

Круг вышеперечисленных функций банковских институ­тов сформировался в результате эволюционного развития банковского дела. На современном этапе практически любой банковский продукт имеет под собой историческую основу. Питер С. Роуз в своей монографии «Банковский мендж-мент» дал подробное изложение этой эволюции.

Так, простейший учет коммерческих векселей древними банкирами стимулировал появление прямого кредитования торговцев под закупки товаров. Выгода от предоставления займов торговцам вынудила банкиров изыскивать способы мобилизации дополнительных денежных средств (сберега­тельные депозиты). Расписки, выдаваемые банками своим

И

клиентам за принятые на хранение ценности (сегодня весь­ма распространенная услуга по аренде сейфов), были про­образом современных чеков. Наработанный за долгие годы опыт банков по управлению средствами также оказался вос­требован клиентами и трансформировался в такие услуги, как траст (доверительное управление), финансовое кон­сультирование и управление потоками наличности. Причем, сегодня такого рода услуги требуются не только крупным предприятиям, но и частным лицам.

Существующие в специальной литературе определения коммерческого банка, как финансового посредника позво­ляют выделять в его деятельности пассивные и активные операции.

Пассивные операции обеспечивают банку формирование ресурсов. В структуре банковских пассивов присутствуют собственные средства, заемные и привлеченные. Собствен­ные средства банка (собственный капитал - СК), в отличие от заемных и привлеченных не обременены обязательствами (О) по возврату. Собственный капитал является финансо­вой базой развития банка, обеспечивающей покрытие воз­никающих в процессе работы рисков. Формирование собст­венного капитала банка осуществляется в первую очередь за счет внешних источников (привлечение средств в уставный фонд) и внутренних (перераспределение прибыли). По ме­ждународной практике доля собственного капитала в ресур-сах-нетто в пределах 10% считается нормой. Однако анализ деятельности коммерческих банков в неустойчивой эконо­мической среде (развивающиеся страны и страны с пере­ходной экономикой) дает основание констатировать, что обеспечить покрытие рисков без ущерба для дальнейшего функционирования банка возможно, имея собственный ка­питал на уровне 20% и более в ресурсах-нетто.

Операции по открытию и ведению расчетных и депозит­ных счетов клиентов (юридических и физических лиц), вы­пуску собственных ценных бумаг (кроме акций), получению межбанковских и централизованных кредитных ресурсов обеспечивают банку формирование ресурсной базы. Иначе говоря, пассивные операции обеспечивают формирование кредитного потенциала банка.

Активные операции заключаются в размещении мобили­зованных ресурсов в целях получения доходов без ущерба для ликвидности банка. Уровень доходности банковских

. 12

активов находится в обратной зависимости от ликвидност) Таким образом, основными критериями активных операци банков должны выступать:

* ликвидность (высоколиквидные, ликвидные, нелик
видные);

* доходность (доходные, бездоходные);

* риски (высокий, низкий).

При этом следует иметь в виду, что ни одна категория банковских активов не может быть одновременно ликвид­ной, приносить высокий уровень дохода и не быть подвер­женной рискам.

Среди активных операций коммерческих банков выделяют:

* кредитные операции;

* инвестиционную деятельность;

* финансовые услуги;

* кассовые операции;

* прочие операции.

Кредитные операции - предоставление денежных средств другим лицам, в том числе банкам в размере и на условиях, предусмотренных кредитным договором на принципах срочности, платности и возвратности. Кредитные операции составляют основу активной деятельности банка и обеспе­чивают основную часть доходов.

Инвестиционная деятельность заключается в приобрете­нии банком ценных бумаг и других финансовых инструмен­тов (акции, облигации, векселя и пр.) и прав по совместной хозяйственной деятельности. Основная цель инвестицион­ной деятельности заключается в извлечении доходов и обеспечении оптимальной структуры ликвидных активов.

Финансовые услуги относятся по экономической сути к ссудным операциям. К ним относятся факторинговые и ли­зинговые операции.

Кассовые операции заключаются в своевременном и каче­ственном обслуживании клиентов по приему (инкассирова­нию), хранению и выдаче денежных средств. Ведение кассо­вых операций регулируется Национальным банком Респуб^ лики Беларусь.

Прочие операции обеспечивают доходность коммерчесн го банка за счет работы с иностранной валютой, по аг ским, трастовым, расчетным и другим договорам.

Поиск по сайту: