И организация их проведения

1. Вложения в уставный капитал юридического ли­ца - нерезидента с целью извлечения дохода и получения прав на участие в управлении предприятием

К валютным операциям, связанным с вложением в ус­тавный фонд юридического лица - нерезидента с целью извлечения дохода и получения прав на участие в управле­нии предприятием, относятся операции по внесению юри­дическими лицами, предпринимателями либо уполномочен­ными банками вкладов в денежной форме в уставный фонд юридических лиц - нерезидентов.

Вложения в уставный капитал юридических лиц - нере­зидентов осуществляются за счет собственных средств юри­дических лиц, предпринимателей и уполномоченных банков. Данные операции осуществляются юридическими лицами, предпринимателями и уполномоченными банками на осно­вании разрешения центрального банка.

Для рассмотрения вопроса о выдаче разрешения цен­трального банка на совершение указанных операций юриди­ческое лицо либо предприниматель представляет в цен­тральный банк, как правило, следующие документы:

* заявление произвольной формы, подписанное руководи­
телем юридического лица либо предпринимателем;

* нотариально удостоверенные копии учредительных до­
кументов (для юридических лиц);

* нотариально удостоверенную копию документа о реги­
страции юридического лица или предпринимателя (выписка
из решения местного органа управления, Министерства юс­
тиции и т. д.), юридические лица, не подлежащие государст­
венной регистрации в местных органах управления, пред­
ставляют копию или выписку решения о создании (реорга­
низации) юридического лица, удостоверенную уполномо­
ченным органом; удостоверение документа в этом случае
производится подписью должностного лица данного органа
с указанием его фамилии, имени, отчества, должности и
скрепляется печатью уполномоченного органа; применение
факсимиле подписи не допускается;

* справку налогового органа по месту постановки на учет
заявителя в качестве налогоплательщика об отсутствии за-

долженности по налогам и сборам в бюджет и государствен­ные внебюджетные фонды (далее - налоги и сборы), (справ­ка налогового органа оформляется в адрес заявителя, и в тек­сте справки указывается, что она выдана для представления в центральный банк, в случае, если заявитель имеет задолжен­ность по уплате налогов и сборов, выдача разрешения допуска­ется только при наличии согласия налогового органа по месту его постановки на учет в качестве налогоплательщика);

* баланс ф. № 1 по состоянию на последнюю отчетную
дату перед датой обращения с заявлением в центральный
банк с приложением, по требованию центрального банка,
аудиторского заключения о достоверности и полноте балан­
са, баланс должен быть подписан руководителем (предпри­
нимателем) и главным бухгалтером юридического лица (ес­
ли имеется), их подписи заверяются круглой печатью;

» отчет о финансовых результатах (прибылях/убытках) на последнюю отчетную дату перед датой обращения с заяв­лением в центральный банк;

Ф заключение независимой аудиторской компании о со­стоянии и содержании годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности (по требованию центрального банка);

* декларацию или справку налоговых (финансовых) орга­
нов об источниках средств, предназначенных для инвести­
рования;

» нотариально удостоверенную копию учредительного договора либо проекта учредительного договора юридиче­ского лица - нерезидента с участием заявителя на террито­рии иностранного государства; в случае представления про­екта учредительного договора заявитель обязан не позднее срока, указанного в тексте разрешения, представить в цен­тральный банк нотариально удостоверенный документ, под­тверждающий регистрацию юридического лица - нерези­дента со своим участием;

* статистическую отчетность о внешнеэкономической
деятельности заявителя за истекший год перед датой обра­
щения в центральный банк;

4 подтверждение уполномоченных органов иностранного государства о возможности обратного перевода иностранной валюты и белорусских рублей в пользу заявителя;

+ баланс юридического лица - нерезидента, в уставный капитал которого осуществляется вклад, за отчетный год с

приложением, по требованию центрального банка, аудитор­ского заключения о достоверности и полноте баланса.

Размер инвестирования для уполномоченных банков не должен превышать пределов, установленных для этих целей центральным банком.

2. Приобретение ценных бумаг и других инструмен­тов финансового рынка, эмитированных нерезидентами.

Приобретение ценных бумаг, эмитированных нерезидента­ми, и других инструментов финансового рынка нерезидентов уполномоченными банками Республики Беларусь осуществля­ется в рамках соответствующей лицензии на осуществление валютных операций (генеральной или внутренней) уполно­моченного банка. Дополнительной лицензии центрального банка на проведение указанных операций не требуется.

Приобретение юридическими лицами, предпринимателя­ми и уполномоченными банками ценных бумаг и других инструментов финансового рынка, эмитированных нерези­дентами, осуществляется в соответствии с законодательст­вом Республики Беларусь.

Приобретение юридическими лицами и предпринимате­лями акций, облигаций, эмитированных юридическими ли­цами - нерезидентами, производится при наличии лицен­зии центрального банка и соответствующего разрешения Государственного комитета по ценным бумагам Республики Беларусь. Центральный банк направляет уведомление о факте выдачи лицензии юридическому лицу либо предпри­нимателю в Государственный комитет по ценным бумагам Республики Беларусь. Если в течение трех месяцев от даты регистрации лицензии в центральном банке юридическое лицо или предприниматель не представили в Государствен­ный комитет по ценным бумагам Республики Беларусь в ус­тановленном порядке документы на получение разрешения на ввоз ценных бумаг или Государственным комитетом по ценным бумагам Республики Беларусь было отказано в вы­даче такого разрешения, то указанная лицензия центрального банка аннулируется по истечении указанного срока.

Государственный комитет по ценным бумагам Республи­ки Беларусь информирует центральный банк о фактах вы­дачи и сроках действия разрешений на ввоз ценных бумаг.

Осуществление юридическими лицами и предпринима­телями операций по купле других инструментов финансово-

го рынка иностранных государств или их центральных бан­ков, казначейств, юридических лиц - нерезидентов (векселей, ГКО, ОФЗ и других государственных долговых обязательств) производится при наличии лицензии центрального банка.

Для рассмотрения вопроса о выдаче лицензии централь­ного банка на проведение вышеуказанных операций, заяви­тель обязан представить в центральный банк следующие документы:

* заявление произвольной формы, подписанное руководи­
телем заявителя;

* нотариально удостоверенные копии учредительных до­
кументов (для юридических лиц);

* нотариально удостоверенную копию документа о реги­
страции юридического лица или предпринимателя (выписка
из решения местного органа управления, Министерства юс­
тиции Республики Беларусь и т. д.). Юридические лица, не
подлежащие государственной регистрации в местных орга­
нах управления, представляют копию или выписку из реше­
ния о создании (реорганизации) юридического лица, удо­
стоверенную уполномоченным органом. Удостоверение до­
кумента в этом случае производится подписью должностно­
го лица данного органа с указанием его фамилии, имени,
отчества, должности и скрепляется печатью уполномоченно­
го органа. Применение факсимиле подписи не допускается;

* справку налогового органа по месту постановки на учет
заявителя в качестве налогоплательщика (произвольной
формы) об отсутствии задолженности по налогам и сборам.
При этом справка налогового органа оформляется в адрес
заявителя, и в тексте справки указывается, что она выдана
для представления в центральный банк. В случае, если зая­
витель имеет задолженность по уплате налогов и сборов,
выдача лицензии допускается только при наличии согласия
налогового органа по месту его постановки на учет в качест­
ве налогоплательщика;

* полное наименование эмитента ценных бумаг, их вид,
категория и количество ценных бумаг, номинальная стои­
мость одной единицы;

* копию договора с брокером, если используются его услуги.

Продажа ранее приобретенных акций нерезидента произ­водится с зачислением средств от продажи на счет продавца в уполномоченном банке Республики Беларусь.

3. Валютные операции, связанные с движением капи­тала, по предоставлению и получению кредитов, займов в денежной форме на срок более 180 дней.

К валютным операциям, связанным с движением капита­ла, по предоставлению и получению кредитов, займов в де­нежной форме на срок более 180 дней, относятся:

* предоставление займов в иностранной валюте и в бело­
русских рублях юридическими лицами и предпринимателя­
ми нерезидентам на срок более 180 дней;

* предоставление кредитов, займов в иностранной валю­
те и в белорусских рублях уполномоченными банками нере­
зидентам на срок более 180 дней;

* привлечение кредитов, займов в иностранной валюте в
белорусских рублях юридическими лицами, предпринима­
телями уполномоченными банками от нерезидентов Респуб­
лики Беларусь на срок более 180 дней, осуществляемое вне
рамок межправительственных соглашений о предоставлении
иностранных кредитов.

Вышеуказанные операции, осуществляются уполномо­ченными банками в рамках соответствующей лицензии (ге­неральной или внутренней) на осуществление операций с иностранной валютой в случаях и порядке, установленных законодательством Республики Беларусь. Дополнительной лицензии центрального банка на проведение данных опера­ций не требуется.

Юридические лица и предприниматели осуществляют вышеуказанные операции при наличии разрешения цен­трального банка.

Для рассмотрения вопроса о выдаче центральным банком разрешения на проведение данных операций юридические лица или предприниматели представляют в центральный банк следующие документы:

Ф заявление произвольной формы, подписанное руководи­телем заявителя;

* нотариально удостоверенные копии учредительных до­
кументов (для юридических лиц), а также нотариально удо­
стоверенную копию документа о регистрации юридического
лица или предпринимателя без образования юридического
лица (выписка из решения местного органа управления,
Министерства юстиции Республики Беларусь и т. д.).

Юридические лица, не подлежащие государственной ре­гистрации в местных органах управления, представляют ко­пию или выписку из решения о создании (реорганизации) юридического лица, удостоверенную уполномоченным орга­ном. Удостоверение документа в этом случае производится подписью должностного лица данного органа с указанием его фамилии, имени, отчества, должности и скрепляется пе­чатью уполномоченного органа. Применение факсимиле подписи не допускается;

* баланс (ф. № 1), отчет о прибылях и убытках
(ф. № 2), отчет о движении основных средств по состоянию
на последнюю отчетную дату, баланс должен быть подписан
руководителем (предпринимателем) и главным бухгалтером
юридического лица (если имеется), их подписи заверяются
круглой печатью;

* в случае предоставления займа в иностранной валюте
или в белорусских рублях юридическим лицом либо пред­
принимателем юридическому лицу небанковского сектора -
нерезиденту в центральный банк представляется копия ус­
тава нерезидента, или выписка из торгового реестра страны
местопребывания, или аналогичный документ, подтверждаю­
щий юридический статус юридического лица - нерезидента,
заверенный (легализованный) в установленном порядке;

* обоснование необходимости предоставления займа;

* проект договора займа.

Вышеуказанные операции осуществляются юридически­ми лицами и предпринимателями на основании Свидетель­ства о регистрации кредита (займа) в центральном банке Республики Беларусь установленной формы.

Для получения Свидетельства о регистрации кредита юридическое лицо либо предприниматель направляет в цен­тральный банк следующие документы:

* заявление произвольной формы, подписанное заявите­
лем;

* проект или копию кредитного договора либо договора
займа с обязательным указанием основных реквизитов кре­
дитора: юридического адреса, полного наименования, номе­
ров телефона и факса, а также условий кредита (займа), ос­
новной суммы, процентной ставки, конечного срока возвра­
та, предполагаемой периодичности погашения.

Зачисление сумм поступающих кредитов, займов в ино­странной валюте на (с) транзитного валютного счета на те­кущие валютные счета юридических лиц либо предприни­мателей производится уполномоченными банками после представления юридическим лицом либо предпринимателем Свидетельства о регистрации кредита (займа) в централь­ном банке.

Уполномоченный банк вправе до получения юридиче­ским лицом либо предпринимателем Свидетельства о реги­страции кредита (займа) в центральном банке зачислить полученные юридическим лицом либо предпринимателем средства в иностранной валюте в виде кредита, займа на счет юридического лица либо предпринимателя. При этом уполномоченный банк обязан в течение всего периода до получения юридическим лицом либо предпринимателем Свидетельства о регистрации кредита (займа) в централь­ном банке поддерживать на его текущем счете не снижае­мый остаток в размере полученного кредита, займа.

Юридические лица либо предприниматели, использую­щие средства иностранного кредита, займа либо предоста­вившие займ нерезиденту Республики Беларусь, обязаны представлять в центральный банк отчетность по установ­ленной центральным банком форме. Отчетность представ­ляется в двух экземплярах.

Возврат кредитов, займов, полученных юридическими лицами, предпринимателями либо уполномоченными бан­ками от нерезидентов Республики Беларусь, может произ­водиться в валюте, отличной от валюты получения кредита, займа, при условии, что это предусмотрено в кредитном до­говоре, договоре займа и проведение расчетов в этой валюте кредитором (заимодавцем) допускается законодательством Республики Беларусь.

4. Предоставление и получение отсрочки платежа на срок более 180 дней по экспорту и импорту товаров, ра­бот, услуг.

Предоставление и получение отсрочки платежа на срок более 180 дней по экспорту и импорту товаров, работ, услуг производится при наличии разрешения центрального банка.

Для рассмотрения вопроса о выдаче разрешения на совер­шение операций данных операций в иностранной валюте и белорусских рублях, юридическое лицо либо предприниматель представляют в центральный банк следующие документы:

* заявление произвольной формы, подписанное руково­
дителем заявителя;

* нотариально удостоверенные копии учредительных до­
кументов заявителя (для юридических лиц);

* копии внешнеэкономических контрактов, составляю­
щих предмет рассмотрения;

t копии лицензий государственных органов Республики Беларусь на осуществление деятельности, предусмотренной в экспортных (импортных) контрактах (при необходимости наличия таких лицензий);

* обоснование необходимости предоставления отсрочки
платежа по экспортным контрактам и ее выгодности для
юридического лица или предпринимателя по сравнению со
стандартными условиями поставки (по цене, дополнитель­
ным условиям и прочим);

* гарантию осуществления оплаты товара по экспортным
контрактам нерезидентом Республики Беларусь в пользу
заявителя по истечении срока отсрочки платежа (залоговые
и платежные гарантии иностранных банков или юридиче­
ских лиц), при наличии таких гарантий.

5. Открытие юридическими лицами и предпринимате­лями, а также уполномоченными банками счетов в бан­ках-нерезидентах.