 |
АвтоАвтоматизацияАрхитектураАстрономияАудитБиологияБухгалтерияВоенное делоГенетикаГеографияГеологияГосударствоДомДругоеЖурналистика и СМИИзобретательствоИностранные языкиИнформатикаИскусствоИсторияКомпьютерыКулинарияКультураЛексикологияЛитератураЛогикаМаркетингМатематикаМашиностроениеМедицинаМенеджментМеталлы и СваркаМеханикаМузыкаНаселениеОбразованиеОхрана безопасности жизниОхрана ТрудаПедагогикаПолитикаПравоПриборостроениеПрограммированиеПроизводствоПромышленностьПсихологияРадиоРегилияСвязьСоциологияСпортСтандартизацияСтроительствоТехнологииТорговляТуризмФизикаФизиологияФилософияФинансыХимияХозяйствоЦеннообразованиеЧерчениеЭкологияЭконометрикаЭкономикаЭлектроникаЮриспунденкция
КОММЕРЧЕСКОГО ХАРАКТЕРА
Текущие валютные операции коммерческого характера - внешнеэкономические операции, связанные с экспортом, импортом товаров, услуг, работ, расчеты по' которым осуществляются как в национальной, так и в иностранной валюте.
Валюта Республики Беларусь:
а) находящиеся в обращении, а также изъятые и изымае
мые из обращения, но подлежащие обмену белорусские
рубли в виде банковских билетов (банкнот) Национального
банка Республики Беларусь и монет;
б) средства в белорусских рублях на расчетных, коррес
пондентских, субкорреспондентских, ссудных, текущих или
иных счетах в банках Республики Беларусь, иных кредит
ных учреждениях Республики Беларусь,
в) средства в белорусских рублях на счетах в банках или
иных кредитных учреждениях за пределами Республики
Беларусь на основании соглашений, заключенных Прави
тельством Республики Беларусь и Национальным банком
Республики Беларусь с соответствующими органами ино
странного государства, об использовании на территории
данного государства белорусских рублей в качестве закон
ного платежного средства.
Ценные бумаги, платежные документы и иные долговые обязательства в валюте Республики Беларусь:
а) ценные бумаги, являющиеся таковыми в соответствии
с законодательством Республики Беларусь, и цена которых
выражена в белорусских рублях;
б) платежные документы (чеки, векселя, аккредитивы и
т.д.) и другие долговые обязательства, цена которых выра
жена в белорусских рублях.
Иностранная валюта:
а) денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов,
монет, находящихся в обращении и являющихся законным
платежным средством в соответствии с действующим законо
дательством иностранного государства или группы госу
дарств, а также изъятые и изымаемые из обращения, но под
лежащие обмену денежные знаки иностранных государств;
б) средства на счетах в денежных единицах иностранных
государств и международных денежных или расчетных еди
ницах.
Валютные ценности:
а) иностранная валюта;
б) ценные бумаги, цена которых выражена в иностранной
валюте - платежные документы (чеки, векселя, аккредити
вы и т. д.); фондовые ценности (акции, облигации) и другие
долговые обязательства, цена которых выражена в ино
странной валюте;
в) драгоценные металлы - золото, серебро, платина, ме
таллы платиновой группы в любом виде и состоянии, за ис
ключением ювелирных изделий и других бытовых изделий, а
также лома из таких изделий, включая промышленный лом,
г) природные драгоценные камни, подтвержденные экс
пертизой' алмазы, рубины, изумруды, сапфиры, александри
ты в сыром и обработанном виде, а также жемчуг, за исклю
чением ювелирных и других бытовых изделий из этих кам
ней и лома таких изделий, включая промышленный лом.
Порядок и условия отнесения изделий из драгоценных металлов и камней к ювелирным и другим бытовым предметам, изделиям, лому таких изделий и предметов определяется Правительством Республики Беларусь.
Резиденты:
а) физические лица, имеющие постоянное место житель
ства на территории Республики Беларусь в рамках геогра
фических границ страны, в том числе временно находящие
ся за ее пределами в рамках ценза оседлости;
б) юридические лица, созданные в соответствии с зако
нодательством Республики Беларусь, с местонахождением в
Республике Беларусь, в том числе юридические лица с ино
странными инвестициями (совместные и иностранные пред
приятия);
в) предприятия и организации, не являющиеся юридиче
скими лицами с местонахождением в Республике Беларусь,
созданные в соответствии с законодательством Республики
Беларусь (частные предприниматели без права образования
юридического лица);
г) дипломатические и иные официальные представитель
ства Республики Беларусь, находящиеся за ее пределами;
д) находящиеся за пределами Республики Беларусь фи
лиалы и представительства резидентов, указанных в под
пунктах б и б данного пункта "Резиденты".
Нерезиденты:
а) физические лица, имеющие постоянное место житель
ства за пределами Республики Беларусь, в том числе вре
менно находящиеся на территории Республики Беларусь в
рамках ценза оседлости;
б) юридические лица, созданные в соответствии с зако
нодательством иностранных государств, с местонахождени
ем за пределами Республики Беларусь, в том числе субъек
ты хозяйствования с инвестициями резидентов Республики
Беларусь;
в) предприятия и организации, не являющиеся юридиче
скими лицами, с местонахождением за пределами Республи
ки Беларусь, созданные в соответствии с законодательством
иностранного государства;
г) находящиеся на территории Республики Беларусь
иностранные, дипломатические и иные официальные пред
ставительства, а также представительства нерезидентов, ука
занных в подпунктах бив данного пункта «Нерезиденты», и
не осуществляющие хозяйственную деятельность на терри
тории Республики Беларусь.
Ценз оседлости - срок нахождения физического лица на определенной таможенной территории, как правило, в течение 360 календарных дней, в случае превышения которого данное физическое лицо в сфере валютного регулирования страны пребывания, меняет свой статус резидента на нерезидента, и наоборот, статус нерезидента на резидента.
Органы валютного регулирования - Центральный банк и правительство.
Органы валютного контроля - Центральный банк и правительство, контрольные государственные органы (например, Комитет государственного контроля), таможня.
Агенты валютного контроля - таможни, банки, министерства, другие государственные (федерального или регионального уровня) органы управления, а также объединения, подчиненные правительству.
Валютные операции:
а) операции, связанные с переходом прав собственности
(право владения, право пользования, право распоряжения)
на валютные ценности, в том числе и операции, при кото
рых иностранная валюта выполняет функцию денег как
средства платежа;
б) ввоз и пересылка в Республику Беларусь, а также вы
воз и пересылка из Республики Беларусь валютных ценно
стей, валюты Республики Беларусь и ценных бумаг в валю
те Республики Беларусь;
в) осуществление международных денежных переводов, в
том числе операций неторгового характера.
Операции с иностранной валютой и ценными бумагами в иностранной валюте подразделяются на текущие валютные операции и валютные операции, связанные с движением капитала.
Текущие валютные операции:
а) денежные переводы как в иностранной валюте, так и в
национальной валюте в Республику Беларусь и из Респуб
лики Беларусь для осуществления расчетов без отсрочки
платежа по экспорту товаров, работ и услуг, а также для
осуществления расчетов, связанных с кредитованием экс
портных операций на срок не более 180 календарных дней*
(в некоторых случаях такого рода ограничения вводятся
Национальным банком Республики Беларусь по коммерче
ским внешнеэкономическим операциям по импорту товаров,
работ и оказания услуг);
б) получение и предоставление кредитов в денежной
форме на срок не более 180 календарных дней;
в) переводы в Республику Беларусь и из Республики
Беларусь процентов, дивидендов и иных доходов по вкла
дам, кредитам и операциям, связанным с движением капи
тала;
г) переводы неторгового характера в Республику Бела
русь и из Республики Беларусь, включая переводы на бла
готворительные цели, а также другие аналогичные опера
ции.
Операции неторгового характера -операции, не связанные с обслуживанием экспортно-импортных сделок, в том числе и операции по покупке-продаже наличной иностранной валюты и других платежных документов в иностранной валюте за счет личных средств граждан.
Уполномоченные банки - банки и иные кредитно-финансовые учреждения, получившие лицензию Национального банка Республики Беларусь на проведение валютных операций.
Генеральная лицензия - разрешительный документ, выдаваемый Национальным банком Республики Беларусь в установленном порядке коммерческому банку, предоставляющий право на проведение полного комплекса валютных операций с осуществлением международных расчетов через прямые корреспондентские счета, открываемые уполномоченным банком с генеральной лицензией в иностранном банке.
В практике валютного регулирования принято использовать как понятие «банковские дни» - дни работы уполномоченных банков, так и понятие «календарные дни» - дни но текущему календарю (авт.)
Первый вид внутренней валютной лицензии -разрешительный документ, выдаваемый Национальным банком Республики Беларусь в установленном порядке коммерческому банку, предоставляющий право на проведение полного комплекса валютных операций с осуществлением международных расчетов через корреспондентские счета в уполномоченных банках с Генеральной лицензией.
Второй вид внутренней валютной лицензии -разрешительный документ, выдаваемый Национальным банком Республики Беларусь субъектам хозяйствования как банковского, так и небанковского секторов экономики, предоставляющий право на проведение отдельного вида (нескольких видов) валютных операций, в том числе на осуществление дилинговых операций по покупке-продаже наличной иностранной валюты и платежных документов за счет личных средств граждан.
Уполномоченные предприятия - субъекты хозяйствования банковского и небанковского секторов (кроме уполномоченных банков, имеющих генеральную лицензию и внутреннюю лицензию первого вида на проведение валютных операций), получившие разрешение (лицензию) Национального банка Республики Беларусь на проведение валютно-обменных операций или определенного вида валютных операций.
Внешнеэкономический контракт - договор, заключаемый, как правило, между двумя сторонами, о купле-продаже, поставке, проведении каких-либо работ, оказании услуг и т. д. Внешнеэкономические контракты заключаются, как правило, в письменной форме в виде подписанных сторонами единых документов, реже путем обмена односторонне подписанными документами - письмами, телеграммами. Из данных документов следует, что между сторонами достигнута договоренность по всем существенным условиям контракта.
Стороны, заключающие контракт -контрагенты по внешнеэкономической сделке.
Существенные условия контракта - составляющие контракт элементы.
Составляющие контракт элементы - совокупность обязательных реквизитов внешнеэкономического контракта, находящихся в определенной логической последовательности.
't Состав элементов контракта и их последовательность:
1.Преамбула,
2. Предмет контракта.
3. Цена и сумма контракта.
4. Сроки поставки товаров.
5. Платежные условия.
6. Упаковка и маркировка груза.
7. Заявление претензий.
8. Санкции за невыполнение условий контракта.
9. Форс-мажор (обстоятельства непреодолимой силы).
10. Разрешение споров (арбитраж).
8.1.1. Основные правила проведения
текущих валютных операций коммерческого
! характера в Республике Беларусь
Правило 1. Текущие валютные операции коммерческого характера (далее - валютные операции) проводятся только через счета уполномоченных банков Республики Беларусь и уполномоченных предприятий.
Правило 2. Субъекты хозяйствования Республики Беларусь, в том числе и предприниматели без права образования юридического лица обязаны хранить иностранную валюту в уполномоченных банках Республики Беларусь или на своих текущих, специальных, контокоррентных, депозитных, других счетах в уполномоченных банках Республики Беларусь.
Собственные валютные средства уполномоченного банка могут находиться на корреспондентских счетах типа «Ност-ро» в пределах лимита длинной открытой валютной позиции. Субъектам хозяйствования Республики Беларусь в соответствии с требованиями Национального банка Республики Беларусь предоставлено право хранить наличную иностранную валюту в кассе предприятия в пределах лимита остатка кассы в установленном порядке.
С разрешения Национального банка Республики Беларусь субъектам хозяйствования - резидентам предоставляется право на размещение валютных средств за пределами Республики Беларусь на счетах банков-нерезидентов.
Прежде всего это связано с внешними, не зависящими от предприятия причинами объективного характера.
Например, Белорусскому металлургическому заводу банком-нерезидентом предоставляется кредитная линия в дол-
, 93ак 1880 257
I
ларах США по льготной процентной ставке на срок свыше 180 календарных дней. Одним из условий открытия кредитной линии банк-нерезидент выставляет требование о том, что в течение срока действия кредитного договора часть выручки от реализации направляется на счет этого завода в данном банке.
Валютные операции, связанные с движением капитала, требуют наличия специального разрешения Национального банка Республики Беларусь.
В нашем примере, как показывает практический опыт проведения такого рода операций, Национальный банк Республики Беларусь может выдать разрешение Белорусскому металлургическому заводу на открытие счета в банке-нерезиденте.
Правило 3. Расчеты в иностранной валюте осуществляются субъектами хозяйствования - резидентами в пределах кредитового остатка на текущем валютном счете или же в пределах средств находящихся в их распоряжении, например, в пределах лимита открытой кредитной линии.
Необходимо помнить о том, что все валютные средства должны иметь легальное происхождение и могут быть получены законным путем из следующих источников:
* валютная выручка от внешнеэкономической деятельно
сти (по нормативу, если таковой введен);
» взносы в иностранной валюте в уставный фонд предприятий с участием иностранных инвестиций, в частности, в такие организационно-правовые формы субъектов хозяйствования - резидентов, как совместные предприятия и иностранные предприятия;
* кредиты в иностранной валюте от уполномоченных
банков-резидентов, банков-нерезидентов и других нерези
дентов субъектам хозяйствования - резидентам небанков
ского сектора экономики в разрешенных случаях;
* приобретенная иностранная валюта в установленном
порядке на внутреннем валютном рынке;
» благотворительные взносы, дары, пожертвования.
Правило 4. Валютная выручка от внешнеэкономической деятельности, причитающаяся субъектам хозяйствования -резидентам зачисляется на счета в уполномоченных банках в нижеприведенной последовательности.
1. Кре'дит корреспондентского счета уполномоченного банка зачисляется в пользу транзитного счета клиента.
2. При наличии норматива обязательной продажи ино
странной валюты государству в течение, как правило,
30 календарных дней с момента зачисления средств на тран
зитный счет клиента, валютная выручка распределяется в
установленном порядке.
3. После распределения валютной выручки остаток средств
зачисляется на текущий валютный счет клиента.
Валютная выручка может быть зачислена на счет предприятия в иностранном банке с разрешения Национального банка Республики Беларусь. Исключение составляют банковские и страховые комиссии.
Правило 5. В случае, если условия внешнеэкономических контрактов между резидентом и нерезидентом не противоречат правилам проведения валютных операций, иностранная валюта переводится в пользу нерезидента в соответствии с условиями раздела контракта «Платеж» при наличии таких коммерческих документов, как коносаменты, инвойсы, счета-фактуры.
Общепринятыми формами международных расчетов являются:
* банковский перевод (по факту и предоплата);
* инкассо;
* аккредитив;
* чек, пластиковые карточки, а также наличные.
Правило 6. Уплата денежных средств в национальной валюте, оказание услуг и реализация товарно-материальных ценностей в Республике Беларусь с последующим получением СКВ или ОКБ за границей РеспубликиБеларусъ -не допускается.
Исключение: обмен делегациями БГЭУ - Гарвард (при наличии в контракте-меморандуме о сотрудничестве в разделе «Расчеты» формулировки «Безвалютный обмен»).
Правило 7. Уполномоченные банки и уполномоченные предприятия выполняют функцию агента государства по валютному контролю и вправе отказать субъекту валютной операции в ее проведении, если она противоречит нормам валютного регулирования.
Правило 8. Субъекты хозяйствования - резиденты в случае отсутствия задолженности по банковским кредитам могут предоставлять друг другу займы на беспроцентной основе при обязательном заключении договора (финансовая
помощь). Заем предоставляется путем перечисления средств со счета на счет.
Правило 9. Уполномоченные банки не имеют права получать проценты в иностранной валюте по рублевым кредитам.
Уполномоченным банкам запрещается получение иностранной валюты в счет погашения основного долга по рублевому кредиту.
Погашение основного долга и начисленных процентов по валютному кредиту может осуществляться в белорусских рублях посредством продажи иностранной валюты ссудоза-емщику уполномоченным банком Республики Беларусь в счет лимита открытой валютной позиции. В случае наличия предельного размера короткой открытой валютной позиции уполномоченный банк может не осуществить такого рода операцию.
Правило 10. Не подлежат обязательному зачислению на счета резидентов валютные поступления:
* от нерезидентов при строительстве объекта резидента
на территории иностранного государства и направляемые на
местные расходы, связанные со строительством данного
объекта;
* от проведения фондовых операций и используемые для
дальнейшего проведения этих операций и покрытия опера
ционных расходов на срок действия этих операций;
* от проводимых за границей выставок, спортивных,
культурных мероприятий до истечения срока такого рода
мероприятий.
После истечения срока действия вышеуказанных мероприятий правила 10 остаток валютных средств подлежит обязательному переводу на счета в уполномоченных банках Республики Беларусь.
Правило 11. Все расчеты между резидентами и нерезидентами осуществляются в свободно-конвертируемой валюте и других иностранных валютах, если это предусмотрено межправительственными соглашениями и соглашениями между Центральными банками государств.
Расчеты могут осуществляться также и в национальной валюте Республики Беларусь в порядке, установленном Национальным банком Республики Беларусь.
При организации расчетов по внешнеэкономическим контрактам в национальной валюте Республики Беларусь
Национальный банк Республики Беларусь может применять один из нижеперечисленных вариантов действий.
Первый вариант организации расчетов в белорусских рублях с нерезидентами предусматривает свободное осуществление расчетов.
Второй вариант организации расчетов предусматривает введение определенных регламентации в форме разработки определенных режимов функционирования рублевых счетов нерезидентов.
Третий вариант предусматривает полное или частичное ограничение на осуществление расчетов в белорусских рублях.
На выбор данных вариантов действия Национального банка Республики Беларусь прежде всего влияют следующие факторы:
* состояние сальдо платежного баланса;
* состояние внешнего валютного рынка FOREX (так на
зываемый неорганизованный рынок нерезидентов), на кото
ром котируется курс белорусского рубля по отношению к
главным резервным валютам.
Особо следует отметить, что, как правило, текущие валютные операции коммерческого характера не подлежат лицензированию как со стороны Национального банка Республики Беларусь, так и других органов государственного валютного регулирования. Однако в некоторых случаях такие валютные операции подлежат лицензированию со стороны Национального банка Республики Беларусь и Министерства иностранных дел Республики Беларусь.
Это происходит в случаях:
1) если срок поступлений товаров, оказания услуг по
импортному контракту превышает 180 календарных дней со
дня осуществления перевода денежных средств по импорт
ному контракту (действие данной нормы периодически от
меняется Национальным банком Республики Беларусь);
2) если срок поступления платежа за экспортируемые
товары услуги (реэкспорта) в пользу резидента превышает
180 календарных дней со дня таможенного оформления гру
за. Под реэкспортом следует понимать покупку товара у
иностранного продавца и ввоз его в страну покупателя, а
затем перепродажу данного товара (без переработки) за гра
ницу иностранному покупателю;
3) если срок платежа по консигнационным соглашениям,
связанным с экспортом товаров от даты отгрузки, превыша
ет 180 календарных дней;
4) если срок платежа или встречной поставки товаров по
бартерным сделкам превышает 180 календарных дней от
даты отгрузки.
Вышеуказанные сроки могут быть изменены указами Президента Республики Беларусь, постановлениями Кабинета Министров и Национального банка Республики Беларусь, другими органами государственного валютного регулирования.
Дата отгрузки товара - день таможенного оформления груза.
Дата поступления товара - день выдачи таможенными органами разрешения на постоянное размещение товара на таможенной территории Республики Беларусь.
Правило 12. В отношениях между резидентами валюта Республики Беларусь принимается без ограничений в оплату любых требований и обязательств в ней выраженных, а также может приниматься в оплату требований и обязательств, выраженных в иностранной валюте.
Вместе с тем, в расчетах между резидентами допускается использование иностранной валюты в порядке исключения в следующих случаях:
1) при расчетах с транспортными и экспедиторскими ор
ганизациями за перевозку и экспедирование грузов за пре
делами Республики Беларусь;
2) при расчетах субъектов хозяйствования за авиа, же
лезнодорожные, автобилеты в случаях командирования со
трудников за рубеж, если у продающей врганизации есть
соответствующее разрешение (лицензия) Национального
банка Республики Беларусь на оказание такого рода услуг
за иностранную валюту;
3) при расчетах субъектов хозяйствования со страховыми
организациями в случаях страхования последними здоровья
людей за границей, если у страховой организации есть ли
цензия на страхование такого вида деятельности за ино
странную валюту;
4) при расчетах с предприятиями Министерства связи
Республики Беларусь в случаях уплаты последним арендной
платы за пользование международными каналами связи;
5) при оплате банковских расходов банковскими учрежде
ниями, если расходы осуществлялись данными учреждения
ми в валюте или были предъявлены к оплате нерезидентами;
6) при расчетах поставщиков экспортной продукции и
субпоставщиков из валютной выручки, остающейся в распо
ряжении экспортера;
7) при получении и обслуживании банковского кредита в
иностранной валюте (погашение основного долга и начис
ленных по нему процентов);
8) при объединении временно свободных средств субъек
тов хозяйствования для решения общих задач в форме взно
са валюты в уставные фонды предприятий, если иное не
предусмотрено законодательными и нормативными актами;
9) при расчетах между субъектами хозяйствования, если
займы получены в иностранной валюте;
10) при расчетах посреднических организаций, осуществ
ляющих операции по реализации товаров на экспорт от пря
мых производителей этих товаров в случае поступления опла
ты от нерезидента (требования данной нормы периодически
отменяются Национальным банком Республики Беларусь).
Статус посредника одному из участников расчетов придает заключенный между контрагентами посреднический договор. На практике к таким договорам относятся Договор поручения и Договор комиссии.
Согласно договору поручения одна сторона (поверенный) обязуется совершить от имени и за счет другой стороны (доверителя) определенные юридические действия. Другими словами, посредник действует от имени и по поручению резидента (занимается поиском иностранного партнера, поставщика продукции, подписывает контракт и т. д.). Расчеты по поставкам производятся непосредственно между резидентом и нерезидентом без участия посредника. Последнему доверитель выплачивает вознаграждение за выполненную работу согласно заключенному между ними контракту.
Согласно договору комиссии одна сторона (комиссионер) обязуется по поручению другой стороны (комитента) за вознаграждение совершить для комитента одну или несколько внешнеэкономических операций от своего имени. Другими словами, резидент поручает посреднику совершить какую-либо внешнеэкономическую сделку (например, закупить партию товара у нерезидента) от своего имени на оговоренных условиях. На основании договора комиссии ко-
миссионер заключает внешнеэкономический контракт с нерезидентом и производит с ним расчет. Далее комиссионер продает товар комитенту и получает от него вознаграждение согласно условиям договора комиссии;
11) при размещении средств в иностранной валюте на депозитных счетах в уполномоченных банках Республики Беларусь и операциях, связанных с обслуживанием данных счетов.
Во всех вышеуказанных случаях возможны валютные операции» которые практически отражают ситуацию на внутреннем валютном рынке при наличии жестких ограничений. Во всех остальных случаях (для каждого в отдельности) необходимо получение разрешения Национального банка Республики Беларусь. Все расчеты между субъектами хозяйствования Республики Беларусь в иностранной валюте осуществляются на основании контрактов, договоров, выписанных счетов в соответствии с законодательством Республики Беларусь. Следует отметить, что расчеты между субъектами хозяйствования, как правило, осуществляются только в безналичном порядке. Вид иностранной валюты выбирается сторонами по договоренности. Форма расчетов с использованием наличной иностранной валюты также допускается в Республике Беларусь в установленном порядке.
Покупка валюты на вышеуказанные цели на внутреннем валютном рынке не допускается за исключением случаев погашения основного долга по валютным кредитам и начисленным по ним процентам.
Поиск по сайту: