Тренировочные задания

1. Определить значение коэффициента текущей ликвидности, если
наиболее ликвидные средства = 606 тыс. рублей; быстро реализуемые активы = 1243 тыс. рублей, медленно реализуемые активы = 2366 тыс.рублей; наиболее срочные обязательства = 1930 тыс. рублей, краткосрочные пассивы = 652 тыс. рублей.

2. Определить значение коэффициента обеспеченности собственными
средствами, если постоянные пассивы = 14397 тыс. рублей, наиболее ликвидные активы = 606 тыс. рублей, быстро реализуемые активы = 1243 тыс. рублей, медленно реализуемые активы = 2366 тыс. рублей, трудно реализуемые активы = 12704 тыс. рублей.

Ответы к тренировочным заданиям

Тема 1

1. Используя формулу дисконтирования, определите величину приведенного дохода от инвестиций за два года, если в первом году получено 100 млн. рублей, во втором - 200 млн. рублей. Годовая ставка дисконта 60%:

2. Определите сумму средств к погашению краткосрочного кредита в размере 100 млн. рублей через 18 дней при годовой ставке процента 60%:

100 (1+18: 360 •0,6) =103.

3. Определите сумму депозитного вклада в размере 100 млн. рублей через 2 года при ежегодном начислении 100% годовых:

100 (1 + 1)² = 400.

4. Определите сумму депозитного вклада под 100% годовых в размере
100 млн. рублей через 2 года при полугодовом начислении процентов:

100 = 506,25.

5. Используя формулу простых процентов, определите сумму средств к погашению краткосрочного кредита в размере 100 млн. рублей через 30 дней. Годовая ставка процента 60%:

100(1: 360 •0,6) =105.

6. Используя формулу сложных процентов, определите сумму депозитного вклада в размере 100 млн. рублей через 2 года при ежегодном начислении 60% годовых:

100(1 +0,6)² = 256.

7. Используя формулу сложных процентов, определите сумму депозитного вклада в размере 100 млн. рублей через 2 года при ежегодном начислении 60% годовых:

100(1 + 0,6:2)^2,2= 285,6.

Тема 2

1. За отчетный период имущество анализируемого предприятия увеличилось на 2842 тыс. рублей, составив в конце периода 16919 тыс. рублей.

Данное изменение обусловлено на 93,5% увеличением основных средств и на 6,5% увеличением оборотных средств.

Увеличение имущества предприятия на 2842 тыс. рублей было обеспечено ростом собственных средств на 79,6%, а на 20,4% покрывалось увеличением обязательств предприятия.

2. Финансовое состояние предприятия следует охарактеризовать как неустойчивое на начало года и кризисное на конец года.

Общая величина основных источников формирования запасов и затрат
с излишком покрывает величину запасов и затрат на начало периода, а на конец анализируемого периода имелся недостаток 81 тыс. рублей.

3. За отчетный период наблюдался возросший недостаток наиболее ликвидных активов для покрытия наиболее срочных обязательств. На конец анализируемого периода он составил 1324 тыс. рублей.

Медленно реализуемые активы в конце анализируемого периода превышали долгосрочные и среднесрочные пассивы на 2366 тыс. рублей.

Тема 3

Периоды (годы) 0 1 2 3 4 5

Ежегодные доходы (+), затраты (-) -100 50 50 50 50 50
Текущий приведенный капитал -100 45 41 38 34 31
Чистый текущий капитал,

нарастающим итогом -100 -55 -14 24 58 89

TK_1год=50:(1+0,1)¹=45;

ТК_2год = 50:(l+0,1)²= 41,32;

ТК_3год = 50:(l+0,3)³= 37,57;

ТК_4год=50:(1+0,1)⁴ = 34;

TK_5год=50:(1+0,l)⁵=31.

Как видно, окупаемость приведенных затрат 2,37 года (2 + 14: 38), то есть два года и четыре с половиной месяца. Приведенная величина текущего капитала к концу пятилетнего срока составит 189 млн. рублей. Величина чистого текущего капитала - 89 млн. рублей (189 - 100).

Тема 4

1. Экономическая рентабельность инвестиций будет равна:

Эр= =0,2=20%

Рентабельность собственных средств составит:

1)РСС= (1-0,3) 20= 14%;

2) РСС = 14 + (1 - 0,3) • (20 - 15) = 14,46%;

3) РСС = 14 + (1 - 0,3) • (20 - 18) • = 18,2%.

2.

1. В первом периоде выручка от реализации составила:

B1 = 2000 • 6000 = 12000 тыс. рублей.

Переменные затраты были равны: ЗП1 = 2000 • 4000 == 8000 тыс. рублей.

Прибыль составила: ПР1 = 12000 - 8000 - 1600 = 2400 тыс. рублей.

2. Во втором периоде выручка от реализации составила:

B2 = 2200 • 6000 = 13200 тыс. рублей.

Переменные затраты были равны: ЗП2 = 2200 • 4 = 8800 тыс. рублей.

Прибыль составила: ПР2 = 13200 - 8800 - 1600 = 2800 тыс. рублей.

Относительное изменение выручки от реализации составляет:

ИВ = = 0,1 = 10%, а относительное изменение прибыли:

ИПР= 0,166 =16,6%.

Тема 5

1.

Значение коэффициента текущей ликвидности не соответствует норме
(не менее 2), что свидетельствует о неудовлетворительной структуре баланса.

2.

Значение коэффициента обеспеченности собственными средствами соответствует требуемой норме (значение коэффициента более 0,1), что свидетельствует об удовлетворительной структуре баланса.

Поиск по сайту: