АвтоАвтоматизацияАрхитектураАстрономияАудитБиологияБухгалтерияВоенное делоГенетикаГеографияГеологияГосударствоДомДругоеЖурналистика и СМИИзобретательствоИностранные языкиИнформатикаИскусствоИсторияКомпьютерыКулинарияКультураЛексикологияЛитератураЛогикаМаркетингМатематикаМашиностроениеМедицинаМенеджментМеталлы и СваркаМеханикаМузыкаНаселениеОбразованиеОхрана безопасности жизниОхрана ТрудаПедагогикаПолитикаПравоПриборостроениеПрограммированиеПроизводствоПромышленностьПсихологияРадиоРегилияСвязьСоциологияСпортСтандартизацияСтроительствоТехнологииТорговляТуризмФизикаФизиологияФилософияФинансыХимияХозяйствоЦеннообразованиеЧерчениеЭкологияЭконометрикаЭкономикаЭлектроникаЮриспунденкция

Количественный анализ риска

Читайте также:
  1. A) Количественный прирост используемых факторов производства.
  2. FAST (Методика быстрого анализа решения)
  3. FMEA - анализ причин и последствий отказов
  4. I 5.3. АНАЛИЗ ОБОРАЧИВАЕМОСТИ АКТИВОВ 1 И КАПИТАЛА ПРЕДПРИЯТИЯ
  5. I. Два подхода в психологии — две схемы анализа
  6. I. Психологический анализ урока
  7. I. Финансовая отчетность и финансовый анализ
  8. I.5.5. Просмотр и анализ результатов решения задачи
  9. II. Анализ положения дел на предприятии
  10. II. Основные проблемы, вызовы и риски. SWOT-анализ Республики Карелия
  11. II. ОСНОВНЫЕ ЭТАПЫ ФАРМАЦЕВТИЧЕСКОГО АНАЛИЗА
  12. II. Психологический анализ урока

Предполагает определение конкретного размера денежного ущерба отдельных видов финансового риска и финансового риска в целом


656 Финансовый анализ

| Контрольные вопросы

1. Охарактеризуйте место комплексного финансового анализа в системе менеджмента.

2. Раскройте содержание, цель и задачи комплексного финансового анализа.

3. Назовите основные принципы комплексного финансового анализа.

4. Назовите основные источники информации для проведения комплексного финансового анализа.

5. Назовите основные индикаторы, которые могут быть использованы при проведении комплексного финансового анализа деятельности предприятия.

6. Назовите составляющие элементы комплексного финансового анализа деятельности предприятия.

7. Охарактеризуйте сущность и последовательность этапов комплексного финансового анализа.

8. Охарактеризуйте сущность экспресс-анализа, его отличие от других
видов финансового анализа и необходимость его проведения.

9. Из каких основных этапов состоит процесс проведения экспресс-анализа
на предприятии?

10. На кого возлагается функция проведения экспресс-анализа на пред­приятии?

11. Какие существуют виды аудиторских заключений? Охарактеризуйте особенности каждого из них.

12. Обоснуйте необходимость составления агрегированного баланса для целей проведения экспресс-анализа деятельности предприятия?

13. Какие показатели используются при осуществлении экспресс-анализа деятельности предприятия?

14. Каковы основные требования, предъявляемые к составлению отчета по результатам экспресс-анализа?

15. В чем заключается сущность комплексной оценки финансового состояния предприятия? Приведите примеры показателей, используемых для этого.

16. Обоснуйте направления комплексного финансового анализа деятель­ности предприятия?

17. В чем заключается особенность рейтинговой оценки финансового состоя­ния предприятия? Какие принципы лежат в основе рейтинговой оценки?

18. Назовите показатели, используемые для рейтинговой оценки финансо­вого состояния предприятия.

19. Охарактеризуйте основные этапы проведения рейтинговой оценки пред­приятия.

20. Какими характеристиками обладает «условно-удовлетворительное пред­приятие», которое используется в качестве эталона сравнения при проведении рейтинговой оценки финансовой деятельности предприятия?

21. Объясните экономическое содержание соотношения объема продаж к капитализации как индикатора уровня делового риска.


Финансовый анализ 657

22. Насколько справедливым является утверждение, что рейтинг фир­мы — это концентрированное выражение эффективности ее финансового менеджмента?

23. Какие главные показатели характеризуют рейтинг компании, ее при­быльность и перспективность развития?

24. Какие требования предъявляются к системе показателей, используемых при рейтинговой оценке предприятия?

25. Дайте определение понятиям «экономический риск» и «финансовый риск». Какие виды финансовых рисков вы знаете?

26. Какие методы используются для анализа финансовых рисков?

27. Дайте определение терминам «вариация», «корреляция» и «диспер­сия».

28. Охарактеризуйте основные аналитические методы оценки риска. В чем их преимущество перед другими группами методов?

29. Что такое ситуационное прогнозирование? Как данный метод исполь­зуется при анализе и оценке риска?

'■'■■ Тесты для самоконтроля

1. Главной задачей экспресс-анализа является:

а) фундаментальная оценка финансово-хозяйственной деятельности пред­
приятия в прошедшем периоде;

б) быстрая, оперативная оценка финансового состояния предприятия
на основе расчета ряда ключевых показателей;

в) формирование системы показателей для прогнозирования финансового
состояния предприятия в будущем;

г) оценка динамики отдельных финансовых показателей за ряд периодов.

2. Какого вида аудиторских заключений не существует:

а) безусловно-положительных;

б) условно-положительных;

в) безусловно-отрицательных;

г) правильный ответ отсутствует.

3. Расположите этапы экспресс-анализа в порядке их выполнения:

а) аналитический этап;

б) формирование выводов и рекомендаций;

в) подготовительный этап;

г) обзорный этап.

4. Агрегированный балансэто:

а) баланс предприятия, модифицированный для удобства анализа, статьи которого сгруппированы по определенному принципу;


658 Финансовый анализ

б) баланс предприятия, предназначенный для предоставления в органы
статистики и налоговой инспекции;

в) баланс предприятия, содержащий данные за ряд лет;

г) баланс, предназначенный для анализа инвестиционной привлекатель­
ности предприятия.

5. При осуществлении экспресс-анализа рассчитываются коэффициенты:

а) ликвидности;

б) износа основных средств;

в) рентабельности;

г) оборачиваемости активов;

д) просрочки дебиторской задолженности;

е) все ответы верны.

6. Рейтинговая оценка предприятия предполагает:

а) ранжирование преимуществ и недостатков в зависимости от их значи­
мости для предприятия;

б) ранжирование должников предприятия в зависимости от величины за­
долженности и срока ее просрочки;

в) определение положения хозяйствующего субъекта среди конкурентов;

г) определение ранга предприятия среди предприятий других отраслей.

7. Рейтинговая оценка предприятия осуществляется по следующим бло­
кам показателей:

а) ликвидность;

б) деловая активность;

в) эффективность управления предприятием;

г) рентабельность;

д) все ответы верны;

е) правильные ответы — а), б), в).

8. К коэффициентам, используемым для рейтинговой оценки, предъяв­
ляются следующие требования:

а) уместность, релевантность, значимость;

б) информативность, сонаправленность, нормативность, пространственная
и временная ориентация;

в) законодательная закрепленность, значимость, достоверность;

г) релевантность, информативность, законодательная закрепленность
предельных значений.

9. Рейтинговая оценка предприятия осуществляется исходя из:

а) данных управленческого учета;

б) данных финансовой отчетности и бухгалтерского учета;


Финансовый анализ 659

в) статистической информации;

г) все ответы верны.

10. При проведении рейтинговой оценки «условно удовлетворительное
предприятие» характеризуется тем, что:

а) оно успешно функционирует на протяжении пяти лет;

б) предприятие не имеет просроченной дебиторской и кредиторской за­
долженности;

в) предприятие имеет стойкую тенденцию к увеличению чистой прибыли;

г) финансовые показатели деятельности предприятия соответствуют нор­
мативным минимальным значениям, определяющим эффективность деятель­
ности.

11. Финансовый рискэто:

а) угроза неполучения предприятием прибыли от финансовой деятельно­
сти;

б) угроза прекращения деятельности предприятия;

в) угроза денежных потерь;

г) угроза прекращения финансовой деятельности предприятия.

12. Анализ рисков подразделяют на такие группы:

а) стоимостный и натуральный;

б) качественный и количественный;

в) пространственный и временной;

г) все ответы верны.

13. Дисперсияэто:

а) изменение количественных показателей при переходе от одного варианта
к другому;

б) значение величины, связанное с неопределенной ситуацией;

в) мера отклонения фактического значения от его среднего значения;

г) правильный ответ отсутствует.

14. Аналитические методы оценки риска включают:

а) анализ чувствительности, устойчивости, метод дисконтирования, ситуа­
ционное прогнозирование;

б) анализ ликвидности, платежеспособности, деловой активности;

в) методы экстраполяции и интерполяции, метод экспертных оценок;

г) статистический и математический методы.

15. Метод ситуационного прогнозирования предполагает:

а) анализ степени риска в прошедшем периоде и прогнозирование его уровня в будущем с учетом изменения ситуации;


660 Финансовый анализ

б) моделирование набора вариантов развития событий и оценка уровня
риска при каждом из них;

в) формирование системы критериев оценки уровня риска в прогнозном
периоде;

г) правильный ответ отсутствует.

16. Наиболее опасной формой потерь от наступивших рисков являются:

а) дополнительные затраты;

б) прямой ущерб;

в) упущенная выгода.

17. Риск ликвидности портфеля ценных бумаг:

а) обусловлен возможностью потерь при реализации ценных бумаг из-за
изменения их качества;

б) когда эмитент долговых ценных бумаг не в состоянии выплачивать про­
центы по ним или основную сумму долга;

в) риск неправильного выбора ценных бумаг для инвестирования.


1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 | 21 | 22 | 23 | 24 | 25 | 26 | 27 | 28 | 29 | 30 | 31 | 32 | 33 | 34 | 35 | 36 | 37 | 38 | 39 | 40 | 41 | 42 | 43 | 44 | 45 | 46 | 47 | 48 | 49 | 50 | 51 | 52 | 53 | 54 | 55 | 56 | 57 | 58 | 59 | 60 | 61 | 62 | 63 | 64 | 65 | 66 | 67 | 68 | 69 | 70 | 71 | 72 | 73 | 74 | 75 | 76 | 77 | 78 | 79 | 80 | 81 | 82 | 83 | 84 | 85 | 86 | 87 | 88 | 89 | 90 | 91 | 92 | 93 | 94 | 95 | 96 | 97 | 98 | 99 | 100 | 101 | 102 | 103 | 104 | 105 | 106 | 107 | 108 | 109 | 110 | 111 | 112 | 113 | 114 | 115 | 116 | 117 | 118 | 119 | 120 | 121 | 122 | 123 | 124 | 125 | 126 | 127 | 128 | 129 | 130 | 131 | 132 | 133 | 134 | 135 | 136 | 137 | 138 | 139 | 140 | 141 | 142 | 143 | 144 | 145 | 146 | 147 |

Поиск по сайту:



Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав. Студалл.Орг (0.008 сек.)