Расчеты инкассовыми поручениями. Инкассовое поручение является расчетным документом, на основании которого

Инкассовое поручение является расчетным документом, на основании которого

производится списание денежных средств со счетов плательщиков в бесспорном порядке.

Инкассовые поручения применяются:

1) в случаях, когда бесспорный порядок взыскания денежных средств установлен

законодательством, в том числе для взыскания денежных средств органами,

выполняющими контрольные функции;

2) для взыскания по исполнительным документам;

3) в случаях, предусмотренных сторонами по основному договору, при условии

предоставления банку, обслуживающему плательщика, права на списание денежных

средств со счета плательщика без его распоряжения.

Как видим, возможность реального использования механизма безакцептного или

бесспорного списания денежных средств со счета плательщика, если такой механизм

заложен в основном договоре, законодатель связывает с обязательным существованием

еще одного условия - предоставления плательщиком обслуживающему банку (т.е. банку, в

котором открыт соответствующий расчетный счет плательщика) права на осуществление

безакцептного или бесспорного списания денежных средств со счета. Такое право, как

правило, реализуется на практике путем заключения дополнительного соглашения к

договору банковского счета, открытого плательщику. Плательщик обязан предоставить в

обслуживающий банк сведения о кредиторе (получателе средств), который имеет право

выставлять платежные требования на списание денежных средств в безакцептном

порядке, либо инкассовое поручение, наименовании товаров, работ или услуг, за которые

будут производиться платежи, а также об основном договоре (дата, номер и

соответствующий пункт, предусматривающий право безакцептного списания).

Отсутствие условия о безакцептном списании денежных средств либо о

бесспорном списании в договоре банковского счета, либо дополнительного соглашения к

договору банковского счета, а также отсутствие сведений о кредиторе (получателе

средств) и иных вышеуказанных сведений является основанием для отказа банком в

оплате платежного требования без акцепта либо инкассового поручения.

Рассматривая вопросы осуществления безналичных расчетов, необходимо

упомянуть, что с 1 июля 2003 г. вступило в силу Положение Банка России № 222-П от 1

апреля 2003 г. «О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в

Российской Федерации»155. Данный документ издан в развитие Положения о безналичных

расчетах и регламентирует особенности их совершения в случаях, когда плательщиком

выступает физическое лицо. Теперь граждане имеют возможность использовать

практически любые формы безналичных расчетов. Однако речь идет о платежах, не

связанных с осуществлением гражданами предпринимательской деятельности.

Физическое лицо имеет право открывать текущие счета в российских банках и

осуществлять платежи с использованием всех предусмотренных видов безналичных

расчетов. Для открытия счета необходимо представить документ, удостоверяющий

личность, банковскую карточку с образцом подписи. В рамках рассматриваемого

положения гражданин имеет возможность самостоятельно составлять расчетные

документы по установленным формам либо поручить это банку, в котором открыт

текущий счет. Предусмотрена возможность распоряжения денежными средствами на

текущем счете представителем физического лица по доверенности. Осмелимся высказать

предположение, что вновь введенный порядок открытия текущих счетов гражданам-

непредпринимателям не будет востребован в ближайшее время в массовом порядке,

поскольку существует и успешно используется давно отработанный механизм

использования физическими лицами режима счета (вклада) «До востребования»,

позволяющего осуществлять безналичные операции, не связанные с предпринимательской

деятельностью.

Проводя анализ используемых в банковской практике форм безналичных расчетов,

нельзя не упомянуть о расчетах с использованием пластиковых карт.

Внедрение банковских карточек в качестве одного из основных средств

безналичных расчетов является важнейшей задачей «технологической революции»

банковской деятельности. Это средство расчетов, обладая множеством несомненных

достоинств, предоставляет как владельцам карт, так и кредитным организациям,

занимающимся их выпуском и обслуживанием, массу преимуществ. Для владельцев карт

это удобство, надежность, практичность, экономия времени, отсутствие необходимости

иметь при себе крупные суммы наличных денег. Для кредитных организаций - повышение

конкурентоспособности и престижа, наличие гарантий платежа, снижение издержек на

изготовление, учет и обработку бумажно-денежной массы, минимальные временные

затраты и экономия живого труда. Это лишь неполный перечень качеств пластиковых

денег, обусловивших их признание на мировом рынке. Международный «пластиковый»

155 Вестник Банка России. – 2003. – № 24.

бизнес держится на «трех китах» - VISA International, EuroCard/MasterCard и American

Express - крупнейших международных организациях, объединивших под своими крышами

огромное число кредитных организаций разных стран. С 1990 года, когда крупнейшая

международная компания VISA International начала принимать в свои ряды российские

банки, возможность оценить все преимущества платежных карт появилась и в России.

Сегодня Положение «Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с

использованием платежных карт», утвержденное ЦБ РФ от 24.12.2004 № 226-П156,

регулирует операции, связанные с обращением банковских карт на территории РФ.

Успешный опыт проведения расчетов с их использованием позволил убедиться в удобстве

и практичности пластиковых денег.

Контрольные вопросы:

1. Назовите преимущества безналичного перечисления денежных средств по сравнению

с использованием в расчетах наличных денег.

2. Охарактеризуйте порядок расчетов платежными поручениями.

3. Назовите основные виды аккредитивов. В чем особенности расчетов с использованием

непокрытых аккредитивов?

4. Каковы действия банка при заявлении плательщиком отказа от акцепта платежного

требования?

5. Каков минимальный срок акцепта платежных требований?

Поиск по сайту: