Банковское регулирование и банковский надзор

Выделяются два вида банковского регулирования: валютное, задачей которого

является проведение разумной денежно-кредитной политики, и пруденциальное,

направленное на обеспечение стабильности и надежности банков, защиту интересов

акционеров и вкладчиков.

Пруденциальное регулирование – это издание законов, а также нормативных актов и

предписаний Банка России, направленных на создание таких условий банковской

деятельности, которые снижают риск неликвидности, неплатежеспособности и

финансовой ненадежности кредитной организации. Его цель – предотвращение

нестабильности в банковской системе.

Пруденциальное регулирование – это средство надзора за банковской системой в

целом. В то же время надзор – это средство обеспечения пруденциального регулирования

(банковский надзор в узком смысле слова, то есть надзор за отдельными кредитными

организациями как частью банковской системы).

Банк России не вмешивается в оперативную деятельность кредитных организаций, за

исключением случаев, прямо указанных в законе.

В рамках пруденциального регулирования устанавливаются обязательные для

кредитных организаций правила проведения банковских операций; правила ведения

бухгалтерского учета; составление и предоставление бухгалтерской и статистической

отчетности.

Пруденциальными нормами также являются нормы, целями которых является

обеспечение устойчивости кредитных организаций (нормы об обязательных нормативах).

Банковский надзор – это наблюдение Банка России за исполнением и соблюдением

конкретными кредитными организациями законодательства, регулирующего банковскую

деятельность, а также установленных им правил учета и отчетности.

Сущность банковского надзора заключается в проверке соответствия решений и

действий кредитных организаций законам, регулирующим банковскую деятельность.

Дистанционный надзор – наблюдение за деятельностью кредитных организаций на

основе представленных банковских, и, в частности, бухгалтерских документов (баланса,

отчета о прибылях и убытках, платежных документов и т.п.).

Контактный надзор – это проверки деятельности кредитных организаций,

проводимых представителями Банка России непосредственно в кредитной организации.

Цель банковского надзора – приведение банковской системы и банковской

деятельности в отдельной кредитной организации в соответствие с требованиями

законодательства и нормативных актов Банка России.

Банковский надзор в том виде, в котором он предусмотрен в законодательстве,

распространяется только на кредитные организации, фактически не захватывая верхний

уровень банковской системы (Банк России). Те элементы контроля за Банком России,

которые предусмотрены со стороны Государственной Думы за Банком России, по сути

относятся к характеристике его особого статуса.

Выделяются следующие предметы банковского надзора: во-первых, соблюдение

кредитной организацией законодательства и правил, установленных Банком России; во-

вторых, выполнение кредитной организацией предусмотренных законодательством и

нормативными актами Банка России финансовых нормативов; в-третьих, проверка

правильности ведения бухгалтерского учета и достоверности отчетности кредитных

организаций.

Функция банковского надзора – это направление проводимой Банком России

документальной или непосредственной проверки деятельности кредитной организации:

Изучение юридических вопросов в деятельности банка и соблюдения им устава и

лицензии; проверка соблюдения кредитной организацией позиций банковской лицензии;

анализ баланса и отчетности банка; изучение перспектив развития банка; проверка

решений органов управления; анализ договорных отношений; анализ структуры ресурсов

банка; проверка обоснованности и законности формирования доходов; изучение причин

потерь по отдельным видам деятельности; выявление искажений доходов и расходов;

выяснение целей нарушения нормативных актов ЦБ РФ, причин искажения отчетных

показателей, экономических нормативов; выявление причин и целей проведения банком

убыточных и неэффективных банковских операций.

Поиск по сайту: