Порядок відкриття рахунків у банку

Кожна організація має право відкривати в будь-якому банку розрахун­кові та інші рахунки для зберігання вільних грошових коштів і здійснення всіх видів розрахункових, кредитних і касових операцій.

Організаціям, що мають окремі [«госпрозрахункові підрозділи (магази­ни, склади, філіали та ін.) поза своїм місцезнаходженням, за клопотанням власника основного рахунку можуть бути відкриті розрахункові субрахунки для зарахування виручки і здійснення розрахунків по місцю знаходження негоспрозрахункових підрозділів.

Поточні рахунки відкривають організаціям, що не володіють ознаками, які дають можливість відкрити розрахунковий рахунок: виробничим (струк­турним) одиницям виробничих і науково-виробничих об'єднань; іншим госп­розрахунковим підрозділам організацій, розташованих поза їх місце­знаходженням; кооперативам за місцем знаходження їх філіалів та ін.

Для відкриття розрахункового рахунку організація повинна представи­ти в установу вибраного нею банку наступні документи:

♦ заяву на відкриття рахунку встановленого зразка;

♦ нотаріально завірені копії статуту організації, установчого договору і реєстраційного свідоцтва;

♦ довідку податкового органу про реєстрацію організації як платника податків;

♦ нотаріально завірену картку із зразками підписів керівника, заступ­ника керівника і головного бухгалтера і відбитком печатки організа­ції за встановленою формою.

У разі відсутності в організації посади головного бухгалтера на картці ставиться підпис тільки керівника організації.

У державних організаціях підписи керівника і головного бухгалтера можуть завіряти замість нотаріусів вищестоящі організації.

При тимчасовій відсутності печатки у знову створеної організації керів­ник банку дозволяє протягом терміну, необхідного для виготовлення печат­ки, представляти в банк документи без її відбитку.

З розрахункового рахунку банк сплачує зобов’язання, витрати і доручен ня організації, що проводяться в порядку безготівкових розрахунків, а та­кож видає кошти на оплату праці і поточні господарські потреби. Операції по зарахуванню сум на розрахунковий рахунок і списання з нього банк про­водить на основі письмових розпоряджень власників розрахункового рахун­ку (грошових чеків, оголошень на внесок грошей готівкою, платіжних дору­чень) або з їх згоди (оплата платіжних вимог постачальників і підрядчиків). Виняток складають платежі, що стягуються в безперечному порядку, за рі­шенням Державного арбітражу, народного суду, податкових або фінансо­вих органів.

У безперечному порядку з рахунків організації списують платежі, що не внесені у відповідний термін до державного бюджету, позабюджетні фонди, фонди соціального призначення, за митні процедури, платежі за виконавчи­ми та прирівняними до них документами.

Поиск по сайту: