ДЕПОЗИТНАЯ ПОЛИТИКА КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА И ДЕПОЗИТНЫЙ ПРОЦЕНТ

Депозитная политика представляет собой комплекс мер, на­правленных на мобилизацию банками денежных средств юридичес­ких и физических лиц, а также госбюджета в форме вкладов (депозитов) с целью их последующего взаимовыгодного использова­ния. Депозитная политика предполагает разработку научно обоснованных подходов к организации отношений коммерческих банков с юридическими, физическими лицами и государством по поводу привлечения их временно свободных денежных средств, а также определение целей и задач в этой области и проведение практических мероприятий по их реализации. При проведении де­позитной политики учитываются принципы организации депозит­ных операций и их взаимосвязь с совокупным денежным оборотом, соотношение экономических и организационных методов в управлении депозитными операциями, формы депозитных счетов и сфера их применения, порядок открытия и закрытия депозитных счетов, правила зачисления и изъятия денежных средств клиентов, порядок и условия перевода денежных средств с одних депозитных счетов на другие, предельные сроки хранения денежных средств на депозитных счетах.

16. Банковский процент

Реализовать данный комплекс мер сможет лишь тот коммерчес­кий банк, который постоянно расширяет диапазон оказываемых клиентам услуг, снижает затраты, улучшает качество кредитно-расчетного и кассового обслуживания, предоставляет различные льготы при обслуживании клиентов, предлагает им разного рода консультации и т.п. Такое комплексное обслуживание играет существенную роль при установлении соотношений между уровня­ми процентных ставок по кредитным и депозитным операциям банка. Особое значение имеет уровень депозитного процента, т.е. процента, выплачиваемого клиентам коммерческого банка по привлеченным вкладам (депозитам), поскольку основу депозитной деятельности коммерческих банков составляют операции по привлечению ими денежных средств.

В мировой банковской практике под депозитами обычно пони­мают записи в банковских книгах, свидетельствующие о наличии определенных требований клиентов к банку, или же денежные средства, которые клиенты депонируют в банке на основе соглаше­ний, договоров и обязательств по депонированию, предусмотренных законом. Поэтому депозитные операции представляют собой операции, связанные с аккумуляцией банками денежных вкладов и их размещением на соответствующих депозитных счетах. На основе депозитных операций коммерческих банков формируется подавляющая часть их ресурсов, используемых на цели краткос­рочного и долгосрочного кредитования субъектов хозяйствования и населения. Роль депозитных операций будет достаточно весомой, если они будут основаны на хорошо разработанной теории депозит­ной политики.

В зарубежных промышленно развитых странах депозитная поли­тика имеет ряд общих черт, что обусловлено единой природой депо­зитных банковских операций в государствах с рыночной экономи­кой. В этих странах депозиты составляют основную часть пассивов коммерческих банков, а собственный капитал, резервы, другие заем­ные средства и обязательства занимают незначительное место. Организация депозитных операций заключается в том, что:

• во многих странах депозитные операции банков регламен­тируются в законодательном порядке, зачастую наиболее общие условия депонирования средств фиксируются в законах о цент­ральных банках (Англия, ФРГ). Осуществляется унификация про­центных ставок, а в ФРГ законодательно определен срок уведомления об изъятии средств индивидуальными вкладчиками со сберегательных счетов. В Великобритании банковскому учреждению необходимо получить от Банка Англии лицензию, разрешающую привлекать депозиты, а в случае нарушения на

358 Раздел IV. Кредитная и банковская системы

нарушителя накладывается значительный штраф либо он подвергается тюремному заключению сроком до двух лет;

• коммерческие банки в значительных объемах привлекают
депозиты как фирм и корпораций, так и некоммерческих органи­
заций и частных лиц, что создает возможности для расширения
кредитной деятельности банков и повышения ликвидности их ба­
лансов;

• депозитные операции сопровождаются оказанием широкого
спектра и высокого качества дополнительных услуг, фактически
означающее комплексное обслуживание клиента (мелкому вклад­
чику предлагается управление финансовыми активами, ведение
коммунальных счетов, расчетов по потребительскому кредиту и
т.д., а крупным — услуги по лизинговым и факторинговым опера­
циям, консультации по вопросам инвестиций, содействие в эмис­
сии акций и т.д.);

• коммерческие банки при проведении депозитных операций
используют различные соглашения, договоры или обязательства
по депонированию средств, на основе которых регулируются от­
ношения между банком и депонентом (такие договоры или согла­
шения могут содержать особые условия депонирования, возврата
средств и их использования банком).

Депозитная политика должна базироваться на объективных закономерностях формирования и использования денежных доходов и накоплений юридических и физических лиц, а также государ­ства. При этом надо учитывать наиболее существенные особеннос­ти депозитов юридических и физических лиц. Такой особенностью является то, что, например, вклады государственных органов и юридических лиц в банки относительно немногочисленные, отли­чаются большими размерами и сравнительно быстрой оборачива­емостью. Депозиты же физических лиц, наоборот, гораздо много­численнее, но меньше по размерам и оборачиваются намного мед­леннее. Операции по привлечению депозитов населения отлича­ются также своей трудоемкостью.

При проведении депозитной политики необходимо учитывать ряд условий, среди которых можно выделить такие, как определе­ние источников банковских вкладов и структуры банковских пасси­вов и активов, установление предельных сроков хранения денеж­ных средств вкладчиков, достижение максимального дохода от проводимых операций, учет централизованно определяемых норма­тивов и "правил игры" на рынке ссудных капиталов, обеспечение полной самостоятельности и ответственности сторон, участвующих в депозитных операциях и др.

16. Банковский процент 359

Депозитная политика должна учитывать исторически сло­жившуюся структуру банковских пассивов и активов, динамику их соотношений. Это имеет важное значение для анализа лик­видности балансов коммерческих банков. Этому будет способствовать также оптимальное сочетание различных видов вкладов. Использование разнообразных депозитов позволяет банку обеспечить их наиболее оптимальную структуру и на этой основе четко разграничить кредитные ресурсы по их целевому назначению и скорости оборота, что имеет важное значение для повышения уровня ликвидности банка и укрепления денежного обращения в целом. При проведении депозитной политики важное значение имеет определение видов вкладов юридических и физических лиц, формы депозитных счетов, порядок открытия, режим функциони­рования и закрытия этих счетов, сроки хранения целевых и сроч­ных вкладов, предельные размеры процентных ставок по депозит­ным операциям.

Депозитные операции коммерческих банков связаны не только с зачислением во вклады денежных средств юридических и физи­ческих лиц, но и с выдачей клиентам наличных денег с соответ­ствующих депозитных счетов, а в отдельных случаях с перечисле­нием денежных средств с одних депозитных счетов на другие. Поэтому режим функционирования различных видов депозитных счетов должен включать также порядок использования клиентами банков своих денежных вкладов.

Так, вклады до востребования или текущие предназначены для их повседневного использования клиентами в качестве средства платежа, вносятся и изымаются без указания срока и могут быть истребованы в любой момент по желанию вкладчика полностью или частично. Вклады до востребования размещают клиенты, же­лающие иметь средства в ликвидной форме, а расчеты по таким вкладам проводятся наличными деньгами, чеками, переводами или векселями. При этом вклады до востребования следует отличать от так называемых "дневных денег", когда речь идет о депозите на один день.

Однако коммерческие банки в большей степени заинтересова­ны в расширении сферы применения срочных депозитов, посколь­ку это увеличивает наиболее устойчивую часть его кредитных ре­сурсов. По сравнению с текущими вкладами, имеющими краткос­рочный характер, срочные депозиты размещаются на более дли­тельное время и могут быть истребованы вкладчиками по истечении установленного срока. Со стороны вкладчика смысл долгосрочно­го размещения временно свободных денежных средств состоит в

360 Раздел IV. Кредитная и банковская системы

получении более высоких процентов. Банк также заинтересован в таких депозитах, поскольку может размещать их в виде кредитов на более длительное время и, соответственно, увеличивать доходы от процентов. Клиент в случае необходимости может досрочно изъять (полностью либо частично) срочный вклад, но при этом банк вправе существенно снизить размер процентов, подлежащих выплате вкладчику. Данное условие специально оговаривается в договоре срочного депозитного вклада, являющимся основным документом, определяющим права, взаимные обязанности и эко­номическую ответственность банка и вкладчика как двух равно­правных партнеров.

Проведение научно обоснованной депозитной политики пред­полагает не только совершенствование действующей системы вкла­дов как формы аккумуляции денежных средств субъектов хозяй­ствования, но и создание специальной системы экономических стимулов, которые должны побуждать предприятия, организации и население хранить свои текущие денежные доходы и накопле­ния на тех или иных депозитных счетах, заинтересовывать банки в развитии различных видов вкладов, внедрении новых, более прогрессивных и экономичных форм депозитных счетов.

Цели депозитных операций сводятся к соблюдению коммер­ческих интересов банка и улучшению ликвидности его баланса, что предполагает знание основных правил, лежащих в основе де­позитных операций:

• депозитные операции должны организовываться таким об­
разом, чтобы они содействовали получению банковской прибыли
или созданию условий получения прибыли в будущем;

• в процессе организации депозитных операций следует обес­
печивать разнообразие субъектов депозитных операций и сочета­
ние разных форм депозитов;

• при осуществлении банковских операций необходимо обес­
печивать взаимосвязь и взаимосогласованность между депозитны­
ми операциями и операциями по выдаче ссуд по срокам и суммам
депозитов и кредитных вложений;

• особое внимание в процессе организации депозитных опера­
ций должно уделяться срочным депозитам, которые в наиболь­
шей степени обеспечивают поддержание ликвидности баланса банка;

• при организации депозитных операций банк должен стре­
миться к тому, чтобы резервы свободных (не вовлеченных в ак­
тивные операции) средств на депозитных счетах были минимальны
(резервы свободных банковских ресурсов определяются как раз­
ница между остатками средств на расчетных, текущих и других
депозитных счетах и величиной ссудной задолженности);

16. Банковский процент 361

• следует принимать меры к развитию банковских услуг и по­
вышению качества и культуры обслуживания, что способствует
привлечению депозитов.

Для вкладчиков одним из важнейших стимулов является уро­вень процента по депозитам. Процентная политика в области де­позитных операций должна учитывать объективность условий ус­тановления процентов по всем видам вкладов и/ экономическую обоснованность соответствующих процентных ставок, а также не­обходимость обеспечения увязки депозитных процентов с процен­тными ставками по активным банковским операциям.

Поэтому процентные ставки по депозитным операциям банков должны учитывать реальные экономические процессы, происхо­дящие в наличном обращении и безналичном платежном обороте, реагировать на тенденции изменения денежной массы, обладать соответствующей мобильностью. При этом депозитный процент может выступать как:

• показатель прибыльной деятельности банковского учрежде­
ния;

• инструмент сохранения покупательной силы денег, особенно
в условиях высокой инфляции;

• форма социально-экономической защиты вкладчиков от обес­
ценения их сбережений;

• инструмент конкурентной борьбы банков, носящей макро­
экономический характер;

• инструмент поддержания равновесия локального денежного
рынка, осуществляемого на микроуровне;

• стимул к созданию вкладов (депозитов) физических и юри­
дических лиц.

На основании вышеизложенного подхода к пониманию депо­зитного процента его можно представить в следующем виде:

где П_д - депозитный процент; П₆ — базовая процентная ставка, рассчитываемая с учетом предполагаемых доходов от активных операций; И_о — ожидаемый (прогнозируемый) уровень инфляции; ЗД. — сумма процентов возможных доплат за срочность; ЕД^ — сумма процентов возможных доплат для обеспечения конкурен­тоспособности банка и стимулирования депозитов.

Формула 16.2 отражает рыночный подход к формированию депозитного процента. Однако в условиях рыночного установле­ния процентных ставок по активным и пассивным операциям мо­жет сложиться такое их соотношение, которое не позволит полу-

362 Раздел IV. Кредитная и банковская системы

чить прибыль. Для устранения этого соотношения резкое пони­жение процентных ставок по депозитам или соответствующее уве­личение процента по кредитам является не всегда возможным или желательным для банка. Поэтому для стабилизации процентных ставок по пассивным и активным операциям необходимо наличие специальных резервных или страховых фондов, которые помогают покрыть потребности банка в части обязательств и прибыли при неблагоприятной экономической конъюнктуре. Без создания та­ких фондов, одним из назначений которых является возмещение расходов по выплате процентов в случае повышения требований депозиторов или падения доходов, невозможно обеспечить устой­чивую работу банка.

С депозитным процентом связан пересчет размеров срочных денежных вкладов. Если основная сумма вклада и проценты по нему подвергаются инфляционной переоценке, то для определения размера вклада с учетом инфляции может быть использована следующая формула:

где С_н — накопленная сумма денег (на конец года); С_п — первона­чальная величина денежного вклада (на начало года); П_д — депо­зитный процент (без корректировки на годовой уровень инфля­ции); И_о — фактический уровень годовой инфляции.

Если пересчитывается только основная сумма вклада, то фор­мула 16.3 может быть преобразована следующим образом:

Уровень инфляции должен быть исчислен нарастающим ито­гом с момента открытия счета до последней даты, предшествую­щей его закрытию. Вследствие невозможности точного учета инф­ляции и других факторов рыночной конъюнктуры на длительный срок (свыше года) шкала процентных ставок также не может быть жестко фиксированной. Жестко фиксироваться могут только ба­зовая процентная ставка и надбавки к ней за срочность, а остальные составляющие депозитного процента должны рассчитываться бан­ком периодически.

Повышение уровня процентных ставок по депозитам является объективным экономически и социально, поскольку в условиях инфляции невозможно обеспечить защиту интересов вкладчиков, а также заинтересовать помещать вклады в банк на длительные сроки. В этих условиях банки должны активизировать свою депо­зитную политику и вести конкурентную борьбу за "пассивы" субъек­тов хозяйствования, а также за вклады населения. Выдержать же

16. Банковский процент 363

эту конкурентную борьбу сможет тот банк, который будет постоянно расширять диапазон оказываемых клиентам услуг, снижать их стоимость, улучшать качество кредитно-расчетного и кассового обслуживания, предоставлять какие-либо льготы при кредитова­нии, предлагать клиентам разного рода консультации и т.п. Поэтому переход на комплексное обслуживание клиентов приобретает решающее значение в конкурентной борьбе банков.

Средством регулирования депозитной политики банков являет­ся депозитный процент по вкладам, при установлении которого учитываются уникальность услуг и оригинальность условий хране­ния денежных средств в данном банковском учреждении, лидерство банка на рынке в части предоставления услуг, необходимость удержания банком позиций на рынке, процентная политика конку­рирующих банков, методы установления платы за депозиты (над­бавки, скидки, выигрыши) и т.д. Размер процента по депозитным операциям складывается под воздействием множества факторов, к которым можно отнести срок привлечения ресурсов, состояние спроса на кредит, сложившиеся условия предложения кредитных ресурсов, степень надежности клиента, уровень ставок налогов на доходы банка, характер (физическое или юридическое лицо, государственное или частное предприятия и др.), уровень инфляции, размер привлекаемого депозита, затраты банка на проведение операций и

ДР-

Депозитный процент и плата за депозитную операцию не совпа­дают между собой, поскольку последняя представляет собой комиссионные банка за ведение операции. При установлении платы за депозитную операцию могут учитываться скрытые элементы цены кредита, например, требования центрального банка об обязатель­ном страховании депозитов, банковские комиссии за открытие счетов и др. Доходы, выплачиваемые по вкладам, выступают серьезным стимулом для населения и субъектов хозяйствования в выборе форм хранения и накопления денежных средств.

Наиболее распространенными видами вкладов в настоящее время являются (в том числе и за рубежом):

• срочные вклады, средства с которых не могут быть сняты
ранее обусловленного срока;

• целевые жилищные вклады, предназначенные на строитель­
ство или покупку жилья (владельцам таких вкладов предоставлено
право первоочередного пользования жилищным кредитом);

• молодежные вклады, открываемые молодым людям, кото­
рые обязуются по договору делать регулярные месячные взносы
на депозит в течение заранее оговоренного срока;

• выигрышные вклады, привлечение средств на которые сти­
мулируется их участием в розыгрыше денежных выигрышей, ав-

364 Раздел IV. Кредитная и банковская системы

томобилей, непродовольственных товаров, строительных матери­алов и др.;

• пенсионные сберегательные вклады.

Процентные ставки по депозитам в некоторых странах зависят от суммы вкладов: с их возрастанием увеличивается доход по вкла­ду. В целях стимулирования сбережений, особенно на продолжи­тельный срок, кредитные учреждения зарубежных стран платят вкладчикам достаточно высокие проценты (с учетом низкой инф­ляции).

В разных странах имеются особенности по текущим вкладам (вкладам до востребования) или текущим счетам. В большинстве стран банки не выплачивают проценты по вкладам на этих счетах, но предоставляют их владельцам множество услуг. Некоторые стра­ны Западной Европы (Италия, Великобритания, Испания) платят по текущим счетам достаточно высокие проценты, которые разли­чаются в зависимости от типа учреждения и категории клиентов. Есть страны, где плата по текущим счетам является чисто символи­ческой, в частности, в ФРГ, Голландии, Бельгии она составляет 0,5 %. Во Франции процент, выплачиваемый банком по вкладам клиентов, зависит от договора, при этом свобода договора в ряде случаев ограничена. В частности, запрещено вознаграждение вкладов до востребования, за исключением некоторых сберегательных сче­тов. Ставки процента свободны только для вкладов, превышающих 500 тыс. франков и размещаемых на срок более шести месяцев. Для остальных видов вкладов устанавливается верхний предел.

По срочным вкладам в большинстве стран Западной Европы процент зависит от сроков и величины депозитов. Например, в Англии существует классический депозитный счет, который вклю­чает обязательное заблаговременное (за 7 месяцев) уведомление клиента о снятии средств со счета. При этом процент устанавли­вается в размере 5 % годовых. В Бельгии и Италии устанавливается минимальная сумма депозитов, на которую в зависимости от сро­ка начисляются возрастающие проценты.

Отсутствие продуманной дифференциации процентных ставок по депозитным операциям не достаточно стимулирует привлече­ние ресурсов на срочные депозитные счета в крупных суммах и на длительный срок.

Поиск по сайту: