ХАРАКТЕРИСТИКА БЕЗНАЛИЧНОГО ДЕНЕЖНОГО ОБОРОТА

Безналичный денежный оборот представляет собой совокуп­ность платежей, осуществляемых без использования наличных денег. Безналичный и налично-денежный оборот как две составные части единого денежного оборота взаимосвязаны и взаимообуслов­лены, поэтому всегда необходимо учитывать эту связь и возможное влияние составных частей денежного оборота друг на друга. Од­нако в экономической теории и банковской практике эти вопросы еще не нашли своего окончательного решения. Ясно лишь то, что рациональная организация денежного оборота с точки зрения ук­репления обращения денег требует дальнейшего расширения сфе­ры безналичных расчетов и их совершенствования, улучшения денежно-кредитного регулирования, строгого соблюдения прин­ципов кредитования, усиления связи между кредитными и кассово-эмиссионными операциями центрального банка, так как именно в процессе кредитования экономика получает необходимые платеж­ные средства и наличные деньги.

Государство постоянно расширяет сферу применения безна­личных расчетов. На их долю приходится большая часть всего денежного оборота. Путем безналичного расчета производятся рас­четы между предприятиями и организациями, между организаци­ями них вышестоящими органами, с финансово-кредитной систе­мой. В настоящее время сокращается сфера применения налич­ных денег для расчетов с населением.

Одной из форм приобщения населения к безналичным расче­там является внедрение платежей за разного рода услуги путем перечислений с вкладов в коммерческих банках на счета предпри­ятий и организаций и наоборот, а также осуществление расчетов за товары посредством чеков и банковских пластиковых карто­чек. Эти меры позволяют сокращать оборот наличных денег, что влечет за собой уменьшение издержек государства и способствует

54 Раздел I. Теория денег

в определенной мере приросту вкладов населения. В общем объеме денежного оборота государств основное место занимает безналич­ный оборот — около 90 % всего оборота денежных средств.

В последние годы в безналичном денежном обороте между бан­ками устанавливаются корреспондентские отношения, представ­ляющие собой договорные отношения, в соответствии с которыми один банк (корреспондент) держит депозиты других банков (рес­пондентов) и оказывает последним услуги по платежным и другим операциям. При этом межбанковские расчеты по крупным и срочным денежным переводам осуществляются на валовой основе и в реальном времени. Сумма крупного перевода определяется центральным банком. Межбанковские расчеты по прочим платежам (несрочные и мелкие суммы) могут осуществляться путем дву- и многостороннего зачета на основе клиринга. Последний представ­ляет собой осуществляемый до расчета процесс передачи, сверки и подтверждения платежных сообщений, а также операции по взаимному зачету требований, обязательств и определению конеч­ного расчетного сальдо.

Банки-корреспонденты играют исключительно важную роль, особенно в тех странах, в которых банк по разным причинам не может быть представлен непосредственно в банковской сфере. По­этому межбанковские корреспондентские отношения представля­ют собой всевозможные формы сотрудничества между двумя бан­ками, основанные на корректном, честном и гармоничном выпол­нении взаимных поручений. Из определения корреспондентских отношений следует, что они возникают тогда, когда один банк с целью проведения своих операций хочет пользоваться услугами другого банка, т.е. другой банк в состоянии предоставить услуги лучше, быстрее или дешевле либо первый банк вообще не сумеет реализовать эти услуги.

Корреспондентские отношения имеют особое значение при проведении отечественным банком международных расчетов и платежей, поскольку вопрос о привлечении другого банка возни­кает тогда, когда необходимо совершить банковские операции за пределами национальной границы. Поэтому необходимость созда­ния корреспондентских отношений с зарубежными банками-парт­нерами возникает, когда деятельность банка приобретает между­народный характер, что зависит от контингента (состава) клиен­тов банка или географии их бизнеса.

После выявления основных предпосылок для выбора зарубеж­ных банков-корреспондентов решается вопрос о поиске в данной стране одного или нескольких партнеров-корреспондентов. Это обусловлено тем, что развитие корреспондентских отношений тре­бует больших затрат. Поэтому корреспондентское банковское дело

4. Денежный оборот и его структура____________________________ 55

целесообразно начинать только тогда, когда с его помощью увели­чиваются доходы банка, т.е. вопрос о целесообразности установ­ления корреспондентских отношений необходимо рассматривать с позиций соотношения издержек и доходов. Данный фактор, а также аспекты риска (риск, присущий стране — риск страны или страновой риск; риск, связанный с финансовой надежностью от­дельных банков — риск финансовой надежности или риск адреса; риск, вытекающий из специфики вида банковской операции -риск вида операции) играют решающую роль при рассмотрении корреспондентских отношений в долгосрочном периоде.

В момент установления корреспондентских отношений приме­няются простые стандартизированные виды операций, а позже могут последовать сложные индивидуальные соглашения, к кото­рым можно отнести следующие:

1) операции, основанные на обслуживании клиентов
(базисные операции) и представляющие собой проведение платежей
по имеющимся счетам в банке-корреспонденте. Данные операции
могут начинаться с осуществления так называемых коммерческих
сделок. Последние влекут за собой финансово-техническое прове­
дение экспортно-импортных операций (в соответствии с товаро­
оборотом) и предоставление услуг, которые совершаются банковс­
кими переводами на основе инкассо или аккредитива, определяе­
мыми как документарные операции (в настоящее время в между­
народном денежном обороте между банками преобладающая часть
коммерческих сделок осуществляется на основе платежей без до­
кументов, но документарные операции сохраняют свое значение в
рамках отношений со странами третьего мира).

В операции, основанные на сделках с клиентурой, входят так­же платежи по чекам и предоставление гарантий. Чеки оформля­ются банками по поручению их клиентов в целях выполнения обязательств или выставляются самим клиентом на имя своего банка. Чеки используются тогда, когда между приказодателем и бенефициаром нет счета и когда урегулирование обязательств не должно или не может быть достигнуто посредством перевода. По поручению клиентов банк берет на себя разные виды гарантий (например, гарантию платежа, поставки товаров, выполнения обя­зательств, гарантию обеспечения) и отвечает по его обязательствам. Данные операции осуществляются довольно часто в международ­ных отношениях в связи с тем, что в зарубежных странах плате­жеспособность отдельных фирм не может быть надежно оценена, а поскольку банк в большей мере пользуется доверием, то он принимает на себя обязательства клиента;

2) межбанковские операции (расширенная форма сотрудниче­
ства в межбанковских операциях), когда предметом сотрудниче-

56 Раздел I. Теория денег

4. Денежный оборот и его структура__________________________ 57

втором случае кредитующий банк покупает предъявленный ему вексель с банковским акцептом, чтобы предъявить его по истечении установленного срока. Риск того, что банк-заемщик будет не в состоянии произвести платеж, полностью остается у банка-покупателя векселя, который предоставил кредит. В обоих случаях немедленно удовлетворяется потребность продавца или экспортера в рамках торговых сделок, и кредит предоставляет банку, обязанному производить платеж в рассрочку.

В настоящее время в безналичном денежном обороте использу­ются различные формы расчетов. В частности, используются бан­ковские пластиковые карточки, являющиеся фактически кредит­ным обязательством банка по последующей выплате электронных денег в наличной или безналичной формах, поскольку покупа­тель, оплачивая приобретенный товар пластиковой карточкой, передает продавцу кредитное обязательство на соответствующую сумму. При этом платежная сила банковской пластиковой карточ­ки с ее функциями, формой и свойствами может быть очень низ­кой или совсем сведена к нулю, если банк-эмитент по каким-либо причинам перестанет платить по своим обязательствам. Безна­личные расчеты осуществляются также путем использования платежных требований, платежных поручений, платежных требований-поручений, аккредитивов, чеков, векселей, инкассо­вых распоряжений (распоряжений на бесспорное взыскание средств).

Платежное поручение — это требование поставщика к поку­пателю об уплате ему определенной суммы денег и зачислении ее на счет получателя средств. Специфика данного расчетного доку­мента состоит в том, что:

• платежное требование применяется после отгрузки про­
дукции, оказания услуг, выполнения работ;

• оплата платежного требования осуществляется с согласия
(акцепта) плательщика;

• в основе расчетов лежит система инкассо, при которой
банк поставщика по поручению последнего востребует (инкассирует)
с покупателя причитающиеся ему денежные средства и зачисляет
их на его счет.

Платежное требование составляется на бланке установленной формы и представляется в обслуживающий поставщика банк с приложением товарно-транспортных накладных или заменяющих их документов. Порядок движения документов при расчете пла­тежными требованиями представлен на рис.С4.1.

При расчетах платежными требованиями совершаются следу­ющие операции:

1 — отгрузка продукции (оказание услуг, выполнение работ) и вручение или отсылка по почте плательщику товарных и

Рис. 4.1. Документооборот при расчетах платежными требованиями с предварительным акцептом

других документов, предусмотренных договором или услови­ями поставки до сдачи в банк поставщиком платежного требо­вания;

2 — предоставление комплекта расчетных документов постав­
щиком в обслуживающий его банк (сдача на инкассо), а в случае
согласования с предприятием банки разрешают направление пла­
тежного требования непосредственно в банк плательщика, минуя
банк поставщика с целью ускорения расчетов;

3 — проверка и пересылка платежных требований в банк по­
купателя;

4 — установление банком покупателя сроков акцепта, оплаты
платежных требований вручение экземпляра платежного требова­
ния плательщику;

5 — согласие плательщика на оплату платежного требования
или отказ от акцепта;

6 — оплата платежных требований путем снятия денег со счета
плательщика (при согласии покупателя на оплату) или возврат
платежных требований в банк поставщика (в случае отказа от
акцепта);

7 — перевод денег в банк поставщика или заявление об отказе
платежа;

8 — зачисление денег на счет поставщика;

9 — извещение поставщика о поступлении денег на его расчет­
ный счет или сообщение об отказе от акцепта.

Платежное поручение — это распоряжение владельца расчет­ного счета обслуживающему банку о перечислении определенной суммы денег их получателю, указанному в поручении. Платежны­ми поручениями производятся расчеты за полученные товары и

4. Денежный оборот и его структура_________________________ 59

оказанные услуги, по нетоварным операциям, по предваритель­ной оплате товаров (услуг) и по авансовым платежам, если это предусмотрено договором. Схема документооборота при расчете платежными поручениями проста, и ее можно представить следу­ющим образом (рис. 4.2).

Рис. 4.2. Документооборот при расчетах платежными поручениями (в порядке предварительного платежа)

При расчетах платежными поручениями (в порядке предвари­тельной оплаты) совершаются следующие операции:

1 — предоставление плательщиком платежного поручения в
обслуживающий его банк;

2 — проверка и оплата платежного поручения;

3 — перечисление денег на счет получателя;

4 — зачисление денег на счет поставщика;

5 — извещение поставщика о поступлении на его счет денеж­
ных средств;

6 — документы на отгрузку продукции (оказание услуг, выпол-
чнение работ).

Платежное требование-поручение представляет собой требо­вание поставщика к покупателю оплатить на основании направ­ленных ему, минуя банк, расчетных и отгрузочных документов стоимость поставленной по договору продукции, выполненных ра­бот, оказанных услуг. Платежное требование-поручение вместе с отгрузочными и другими документами направляется непосредствен­но покупателю. При согласии оплатить (полностью или частично) платежное требование-поручение плательщик оформляет его под­писями лиц, уполномоченных распоряжаться счетом, и оттиском печати (на первом и втором экземплярах) и сдает в банк. Об отказе оплатить платежное требование-поручение (всю сумму или часть) плательщик уведомляет непосредственно поставщика в порядке и сроки, определенные договором. Порядок движения

60 Раздел I, Теория денег

документов при расчете платежными требованиями-поручениями представлен на рис. 4.3.

Рис. 4.3. Документооборот при расчетах платежными требованиями-поручениями

При расчетах платежными требованиями-поручениями совер­шаются следующие операции:

1 — пересылка платежных требований-поручений и докумен­
тов на отгрузку продукции (оказание услуг, выполнение работ)
покупателю;

2 — предъявление акцептованных покупателем платежных тре­
бований-поручений в обслуживающий банк для платежа;

3 — оплата платежного требования-поручения путем списания
денежных средств со счета плательщика;

4 — перечисление платежа в банк поставщика;

5 — зачисление денежных средств на счет поставщика;

6 — извещение поставщика о поступлении на его счет денеж­
ных средств.

''Аккредитив представляет собой поручение банка покупателя банку поставщика, выдаваемое им по поручению покупателя, про­изводить платежи поставщику при условии предоставления пос­ледним документов, подтверждающих отгрузку товаров, а также других условий, предусмотренных в аккредитивном заявлении. Расчеты аккредитивами применяются в случаях систематической задержки платежей и если это предусмотрено договором.

Существуют покрытые или депонированные, непокрытые или гарантированные, отзывные и безотзывные аккредитивы. При от­крытии покрытого аккредитива банк-эмитент перечисляет соб­ственные или заемные (кредит банка) средства плательщика в распоряжение исполняющего банка на отдельный балансовый счет "Аккредитивы" на весь срок действия обязательств банка-эмитен­та. Непокрытый аккредитив представляет исполняющему банку

4. Денежный оборот и его структура 61

списывать всю сумму аккредитива с ведущего у него счета банка-эмитента. Отзывной аккредитив может быть изменен или аннули­рован банком-эмитентом без предварительного согласия с постав­щиком. Безотзывный аккредитив представляет собой твердое обя­зательство банка-эмитента, подтвержденное исполняющим банком в дополнение к обязательству банка-эмитента, производить выплаты по аккредитиву при выполнении всех его условий. Бе­зотзывный аккредитив не может быть отменен или аннулирован без согласия поставщика, в пользу которого он открыт. Схема документооборота при расчетах покрытыми (депонированными) аккредитивами представлена на рис. 4.4.

Рис. 4.4. Документооборот при расчетах покрытыми (депонированными)

аккредитивами

При расчетах покрытыми (депонированными) аккредитивами совершаются следующие операции:

1 — предоставление заявление на выставление аккредитива;

2 — списание суммы аккредитива со счета покупателя (выдача
кредита на выставление аккредитива; учет выставленного аккре­
дитива);

3 — перевод суммы аккредитива в исполняющий банк;

4 — депонирование суммы аккредитива на отдельном счете и
проверка условий исполнения аккредитива;

5 — сообщение поставщику об открытии аккредитива;

6 — отгрузка продукции (оказание услуг, выполнение работ);

7 — предоставление документов, подтверждающих факт от­
грузки продукции (оказания услуг, выполнения работ) и проверка
выполнения условий аккредитивного заявления;

8 — зачисление денежных средств на счет поставщика;

9 — сообщение банка поставщика банку покупателя об исполь­
зовании поставщиком аккредитива;

62 Раздел I. Теория денег

10 — учет использованного аккредитива (см. операцию 2);

11— извещение покупателя о выплатах по аккредитиву.
Чек представляет собой безусловное письменное предложение

чекодателя плательщику произвести платежи указанной на чеке денежной суммы чекодержателю. Чекодатель — это физическое или юридическое лицо, осуществляющее платеж за товары или услуги посредством чека, которое заполняет и подписывает чек. Чекодержатель — это юридическое лицо, являющееся получателем платежа по чеку. Расчеты чеками производятся с депонированием средств на отдельном счете. Предъявленные чеки оплачиваются с того счета, на котором была забронирована сумма денег. Схема документооборота при расчете чеками приведена на рис. 4.5.

Рис. 4.5. Документооборот при расчетах чеками из лимитированных чековых книжек

При расчетах с использованием лимитированных чековых кни­жек совершаются следующие операции:

1 — предоставление заявления на получение чековой книжки
и платежного поручения на депонирование денежных средств;

2 — депонирование денежных средств на отдельном счете;

3 — выдача чековой книжки с указанием суммы лимита;

4 — предоставление документов на отгрузку продукции (оказа­
ние услуг, выполнение работ);

5 — выписка чека и вручение его поставщику (операция 5
выполняется одновременно с операцией 4);

6 — предъявление чека (регистрация чеков) на инкассо в об­
служивающий банк;

7 — составление банком поручений реестров и пересылка их
вместе с чеками в банк покупателя;

8 — оплата поручения-реестра (чеков) путем списания средств
со счета, на котором были депонированы денежные средства;

9 — перевод денег в банк поставщика;

4. Денежный оборот и его структура 63

10 — зачисление денежных средств на счет поставщика;

11— извещение поставщика о зачислении денежных средств.
Расчеты чеками имеют преимущества, связанные с гарантией

платежа, а недостатком является усложнение документооборота, поскольку зачисление денежных средств поставщику (чекодержа­телю) осуществляется не в момент предъявления чеков в свой банк, а после их списания со счета плательщика (чекодателя).

В промышленно развитых странах с помощью чеков обслужи­вается основная часть платежного оборота. Использование чеков началось в Англии в конце XVII века. В 1931 г. на международной конференции в Женеве был принят Единообразный чековый закон (ЕЧЗ). В соответствии с правилами, предусмотренными Женевской конвенцией, чеки должны выставляться только при наличии соот­ветствующей суммы средств на счете. Выставление чеков без обес­печения наказуемо, а банк имеет право не оплачивать их. Однако в ряде стран закон обязывает банки при отсутствии обеспечения на счете осуществлять платежи в пределах небольших сумм. Данное требование предполагает более тщательную работу банков по ком­плектованию своей клиентской сети и снижает риск неплатежа для бенефициаров, что содействует развитию чекового обращения.

Вексель является средством оформления коммерческого кре­дита, представленного в товарной форме продавцами покупателям в виде отсрочки платежа за проданный товар, а также ценной бумагой, в которой содержится обязательство векселедателя уплатить определенную сумму векселедержателю независимо от оснований выдачи векселя. Вексель является долговым обязательством. Существуют простые и переводные векселя.

Банки могут заниматься учетом векселей, под которым пони­мается такая операция, когда векселедержатель продает банку векселя по передаточной надписи (индоссамент) до наступления срока платежа и получает определенную сумму денег по векселю за вычетом учетного процента (дисконта). К учету принимаются только те векселя, в отношении которых имеется полная уверенность в оплате. При помощи учетной операции происходит:

• ускорение оборачиваемости оборотных средств субъектов хозяйствования, поскольку учет векселя позволяет предприятию-векселедателю произвести платеж поставщикам за материалы и услуги, а предприятию-векселедержателю осуществить расчеты для начала нового производственного цикла, не дожидаясь поступле­ния средств от заказчиков за отгруженную продукцию. Расчеты при этом происходят быстрее, так как, учитывая векселя, их владелец превращает срочные обязательства в денежные средства и получает тем самым дополнительные ресурсы для проведения коммерческих сделок с поставщиками продукции и услуг.

64 Раздел I. Теория денег

Рис. 4.6. Порядок применения простого векселя

При использовании векселя производятся следующие опера­ции:

1 — поставка товара покупателю;

2 — выписка векселя поставщику товара;

3 — передача векселя в банк;

4 — оплата векселя банком;

5 — предъявление векселя банком для оплаты покупателем
товара;

6 — оплата векселя покупателем товара.

При этом надо иметь в виду, что не каждый вексель может и должен учитываться банком (преобладающая часть векселей не должна учитываться). К тому же, прежде чем векселя будут предъяв­лены и приняты к учету, они должны, как правило, совершить несколько оборотов с целью обслуживания ряда товарных сделок.

Инкассовое распоряжение служит для получения денег со счета плательщика без его согласия в порядке бесспорного списания. Бесспорное взыскание средств со счетов плательщиков производится инкассовым поручением либо распорядителем, составленным на

4. Денежный оборот и его структура 65

бланке платежного требования. Бесспорное списание средств осу­ществляется распоряжением взыскателя. В распоряжении обяза­тельно должна быть сделана ссылка на акт законодательства, которым взыскателю предоставлено право списания средств в бесспорном порядке. Инкассовое распоряжение применяется только при взыскании средств на основании исполнительных и приравненных к ним документов. К инкассовому поручению прилагается исполнительный документ (оригинал или дубликат), если основанием для взыскания являются приказ арбитража, решение суда или исполнительная подпись нотариуса.

Поиск по сайту: