|
|||||||
АвтоАвтоматизацияАрхитектураАстрономияАудитБиологияБухгалтерияВоенное делоГенетикаГеографияГеологияГосударствоДомДругоеЖурналистика и СМИИзобретательствоИностранные языкиИнформатикаИскусствоИсторияКомпьютерыКулинарияКультураЛексикологияЛитератураЛогикаМаркетингМатематикаМашиностроениеМедицинаМенеджментМеталлы и СваркаМеханикаМузыкаНаселениеОбразованиеОхрана безопасности жизниОхрана ТрудаПедагогикаПолитикаПравоПриборостроениеПрограммированиеПроизводствоПромышленностьПсихологияРадиоРегилияСвязьСоциологияСпортСтандартизацияСтроительствоТехнологииТорговляТуризмФизикаФизиологияФилософияФинансыХимияХозяйствоЦеннообразованиеЧерчениеЭкологияЭконометрикаЭкономикаЭлектроникаЮриспунденкция |
ХАРАКТЕРИСТИКА ФУНКЦИЙ И ОПЕРАЦИЙ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКАКоммерческие банки выполняют множество различных функций. К одной из основных можно отнести функцию мобилизации и концентрации свободных денежных ресурсов. Это приоритетная функция и экономический базис деятельности коммерческих банков. От мобилизации и концентрации денежных средств в банке зависит количество средств, которые путем кредита, а также других активных операций включают в процесс воспроизводства. Коммерческий банк, заимствуя свободные средства своих клиентов, сразу берет на себя обязательство по обеспечению своевременного возврата этих средств. Внесенные в кредитные учреждения денежные суммы приносят вкладчикам доход в виде процента. Стимулы к накоплению и сбережению денежных средств формируются на основе гибкой депозитной политики коммерческих банков. Помимо высоких процентов, выплачиваемых по вкладам, кредиторам банка необходимы высокие гарантии надежности помещения 312_____________________ Раздел IV. Кредитная и банковская системы накопленных ресурсов в банк. Для создания таких гарантий служит формирование фонда страхования активов банковских учреждений, депозитов в коммерческих банках. Наряду со страхованием депозитов важное значение для вкладчиков имеет доступность информации о деятельности коммерческих банков и о тех гарантиях, которые они могут дать. Решая вопрос об использовании имеющихся у кредитора средств, он должен иметь достаточную информацию о финансовом состоянии банка, чтобы самому оценить риск будущих вложений. Значимой банковской функцией является предоставление кредита. Она относится к традиционным видам банковских услуг. Банковский кредит представляет собой движение ссудного капитала, предоставляемого банками взаймы за плату на условиях обеспеченности, возвратности, срочности и т.д. Он выражает экономические отношения между кредиторами (банками) и субъектами кредитования (заемщиками). Банковский кредит связан с аккумулированием временно свободных денежных средств и их перераспределением на условиях возвратности, а также с эмиссией денежных знаков в обращение через систему кредитования. Возвратная форма денежных ресурсов создает возможность перераспределить их неоднократно. Необходимость использования банковского кредита обусловливается кругооборотом капитала предприятий в воспроизводственном процессе, особенностями организации оборотного и основного капиталов, хозрасчетными интересами кредитора и заемщика. С другой стороны, кредит является основным источником получения банками прибыли. С функцией предоставления кредита связана функция перераспределения денежных средств, временно высвобождающихся в процессе кругооборота фондов предприятий и денежных доходов частных лиц. Особенность посреднической функции коммерческих банков состоит в том, что главным критерием перераспределения ресурсов выступает прибыльность их использования заемщиком. Перераспределение ресурсов осуществляется по горизонтали хозяйственных связей от кредитора к заемщику, при посредстве банков без участия промежуточных звеньев в лице вышестоящих банковских структур, на принципах банковского кредита. Плата за отданные и полученные взаймы средства формируется под влиянием спроса и предложения заемных средств. В результате достигается свободное перемещение финансовых ресурсов в экономике, соответствующее рыночному типу отношений. Значение посреднической функции коммерческих банков для успешного развития рыночной экономики состоит в том, что они своей деятельностью уменьшают степень риска и неопределенности в экономической системе. Денежные средства могут перемещаться Щ. Основы деятельности коммерческого банка_________________ 313 От кредиторов к заемщикам и без посредничества банков. Однако при этом резко возрастают риски потери денежных средств, отдаваемых в ссуду, и возрастают общие издержки по их перемещению, поскольку кредиторы и заемщики не осведомлены о платежеспособности друг друга, а размер и сроки предложения денежных средств не совпадают с размерами и сроками потребности в них. Коммерческие банки привлекают средства, которые могут быть отданы в ссуду, в соответствии с потребностями заемщиков, и на основе широкой диверсификации своих активов снижают совокупные риски владельцев денег, размещенных в банке. Функция проведения денежных расчетов и платежей по хозяйственным сделкам предполагает, что ее реализация занимает значительную часть операционного времени банковского персонала II является одной из наиболее значимых в банковской системе. Проведение расчетов между субъектами хозяйствования имеет огромное значение для функционирования экономики. Своевременное проведение расчетных операций позволяет без остановок осуществлять процесс расширенного воспроизводства. Это возлагает на коммерческие банки огромную ответственность за своевременное проведение платежей. Коммерческие банки промышленно развитых стран выполняют функцию выпуска кредитных средств обращения, когда они кредитуют клиентуру не только за счет аккумулированных временно свободных капиталов, но и путем депозитно-чековой эмиссии. Банки сами создают вклады в процессе выдачи ссуды. Открывая кредит, банк зачисляет деньги на вклад с правом выписки чеков в пределах остатка на счете. В этом случае выдача кредита предшествует открытию вклада. На основе вклада возникают чеки, клиенту по его требованию могут быть выплачены наличные деньги. Кредитовая запись банка на текущий счет клиента, не сопровождающаяся предварительными взносами денег, называется мнимым вкладом, в отличие от реального вклада, образуемого за счет действительного взноса денег. В современных условиях различие между реальными и мнимыми вкладами постепенно стирается. Взнос в банк наличных денег может основываться на создании мнимого вклада в другом банке. Отделить мнимые вклады от реальных практически невозможно. В процессе своей деятельности коммерческие банки выполняют функцию консультации и предоставления экономической и финансовой информации. Это обусловлено тем, что современные коммерческие банки концентрируют у себя сведения общеэкономического и финансового характера, представляющие интерес для субъектов хозяйствования. Они предоставляют разнообразную коммерческую информацию, иногда конфиденциального характера, в первую очередь хозяйственным органам, связанным с ними общностью интересов. 314 Раздел IV. Кредитная и банковская системы Функция коммерческого банка, связанная с обменом национальных денежных единиц на иностранные, предполагает: • открытие и ведение счетов в иностранной валюте юридичес • открытие и ведение корреспондентских счетов (счета "ност- • осуществление неторговых операций и операций, связанных с • проведение расчетов, связанных с экспортно-импортными • совершение сделок купли-продажи иностранных валют, а также • совершение сделок купли-продажи иностранных валют и • привлечение средств физических лиц во вклады и депозиты в В связи с формированием фондового рынка получает развитие такая функция коммерческих банков, как посредничество в операциях с ценными бумагами. Банки имеют право выступать в качестве инвестиционных институтов, которые могут осуществлять деятельность на рынке ценных бумаг в качестве посредника, инвестиционного консультанта, инвестиционной компании и инвестиционного фонда. Выступая в качестве финансового брокера, банки выполняют посреднические функции при купле-продаже ценных бумаг за счет и по поручению клиента на основании договора комиссии или поручения. Как инвестиционный консультант банк оказывает консультационные услуги своим клиентам по поводу выпуска и обращения ценных бумаг. Если банк берет на себя роль инвестиционной компании, то он занимается организацией выпуска ценных бумаг и выдачей гарантий по их размещению в пользу третьего лица, а также куплей-продажей ценных бумаг от своего имени и за свой счет, в том числе путем котировки ценных бумаг, т.е. объявляя на определенные ценные бумаги "цены продавца" и "цены покупателя", по которым 15. Основы деятельности коммерческого банка 315 он обязуется их продавать и покупать. Банк осуществляет коммерческую деятельность в том случае, когда размещает свои ресурсы в ценные бумаги от своего имени, и все риски, связанные с таким размещением, все доходы и убытки от изменения рыночной оценки приобретенных ценных бумаг относятся за счет акционеров банка. Необходимым условием выполнения роли инвестора, брокера на фондовом рынке является наличие в штате коммерческого банка квалифицированных специалистов по работе с ценными бумагами. Коммерческий банк выполняет также другие разнообразные операции. В настоящее время круг операций коммерческих банков существенно расширился, все больше стирается грань между традиционно банковскими и новыми операциями. Бесспорно, не все банковские операции повседневно присутствуют и используются в практике конкретного банковского учреждения (например, выполнение международных расчетов или трастовые операции). Но есть определенный перечень операций, без которых банк не может существовать и нормально функционировать. К ним относятся Прием депозитов, осуществление денежных расчетов и платежей, выдача кредитов. Помимо выполнения базовых операций банки предлагают кли-ентам множество других финансовых услуг. Наряду с различиями, обусловленными национально-историческими особенностями хозяйственного развития отдельных индустриально развитых стран, можно выделить некоторые ведущие направления банковской деятельности (виды банковских операций), присущие (ввиду их имманентной принадлежности к рассматриваемой кредитно-финансовой подсистеме) всем банкам вне зависимости от государственной принадлежности и их местонахождения. В общем виде к ним относятся пассивные и активные операции. В практике работы коммерческих банков выполняемые ими операции (виды работ) можно объединить в такие группы, как пассивные операции, активные операции, банковские услуги, собственные операции банков. Первые две группы образуют наибольший удельный вес среди операций коммерческих банков. В частности, для мобилизации средств и формирования дополнительных источников кредитных ресурсов служат пассивные операции коммерческих банков. Они используются для финансирования активных операций и представляют собой привлечение различных видов вкладов в рамках депозитных операций, использование межбанковского кредита, эмиссию ценных бумаг, мобилизацию собственных ресурсов банка и др. 316 Раздел IV. Кредитная и банковская системы Депозиты представляют собой все срочные и бессрочные вклады клиентов банка. Особенностью этого вида операций является то, что не клиент предлагает банку денежные средства, а сам банк привлекает деньги по собственной инициативе. Поэтому в банковской практике эти суммы называются "привлеченными". За такие средства банк выплачивает проценты. Процентная ставка дифференцируется в зависимости от сроков и размеров депозитов. В условиях развития конкуренции коммерческие банки производят также начисление процентов по среднегодовым остаткам на расчетных счетах клиентов, чего ранее не производилось. Такая политика банков повышает заинтересованность клиентов в накоплении свободных средств на своих счетах. Активные операции коммерческих банков в основном связаны с выдачей кредитов (исключение могут составить гарантийные операции как особый вид активных операций), различающихся по срокам, размерам, типам пользователей кредитными ресурсами, характеру обеспечения, формой передачи денежных средств. Классифицировать различные виды кредитов очень сложно. Поэтому до сих пор нет единой классификации кредитов как в отечественной, так и зарубежной литературе. Однако в настоящее время их специфической чертой является то, что переходная экономика вынуждает коммерческие банки выдавать кредиты на короткий срок. Это обусловлено процессом очень быстрого обесценения кредитов. Существующая ситуация поставила в тяжелое положение предприятия с длительным производственным циклом, поскольку более выгодно заниматься торгово-посреднической деятельностью, где оборот кредитов, полученных на эти цели, занимает более короткий промежуток времени и приносит несоизмеримо больший доход. Коммерческие банки, ссужая имеющиеся у них как собственные, так и привлеченные средства, получают проценты. Процент выступает в виде цены, которая уплачивается за ссудный капитал кредитору. Величина его зависит от спроса и предложения на кредитные ресурсы. Банковские услуги — это проведение банковских операций по поручению клиента в пользу последнего за определенную плату. Банковские услуги на практике разделяются на три группы: • содействие платежному обороту (осуществление коммерчес • операции по эмиссии, размещению и хранению ценных бу • управление имуществом (доверительные или трастовые опе 15. Основы деятельности коммерческого банка___________ 317 Иногда с понятием "банковская услуга" увязывают понятие "банковский продукт", под которым понимают: • материальные услуги, т.е. оказываемые банками клиентам • услуги банков по подготовке и переподготовке кадров, ин Собственные операции коммерческих банков играют второстепенную роль. Так, например, банк может выступать учредителем других юридических лиц, принимать долевое участие в строительстве каких-либо объектов производственного и социально-культурного назначения. Коммерческие банки могут предоставлять гарантии. Они имеют право за свой собственный счет приобретать различное оборудование и основные средства. К собственным операциям банка также относятся: оплата труда своих сотрудников, распределение фондов производственного и социального развития и материального поощрения, выплата дивидендов своим учредителям и др. В последнее время банки все активнее осуществляют нехарактерные для них операции, внедряясь в нетрадиционные для них сферы финансового предпринимательства, постоянно расширяя круг и повышая качество предоставляемых услуг, конкурируя за привлечение новых перспективных клиентов. Фактически деятельность коммерческих банковских учреждений так многообразна, что ее четкое выделение оказывается действительно неопределенной. Это связано с тем, что "современные" банки занимаются самыми разнообразными видами операций. Условно можно выделить также операции банка за свой счет (также как банковские услуги могут быть активными и пассивными, но претендующими на структурное обособление ввиду внутренней видовой целостности), к которым относятся операции по различной срочности и условиям востребования (погашения ссуды), выдаче векселей, торговле иностранной валютой, ценными бумагами и драгоценными металлами и др. В настоящее время происходит все большая универсализация деятельности банков, означающая охват не только всех стадий и сфер оборота денежных средств и финансовых ресурсов, но и таких побочных сфер, как консультирование, расширение информации о денежных и финансовых процессах управления средствами частных лиц и организаций (даже государств), техническое обеспечение 318 Раздел IV. Кредитная и банковская системы денежных операций, охрана денежных ценностей и производственных секретов и др. Становится правилом то, что перечень необходимых услуг клиент может получить в своем банке. Не отказываясь от традиционной деятельности, банки все более активно вторгаются в другие сферы деятельности, берут на себя обслуживание клиентов полным комплексом финансовых услуг. Банки стремятся подчинить себе формы прямого кредитования, вступая в торговлю векселями компаний, в биржевые операции с акциями, в управление пакетами ценных бумаг, принадлежащих частным лицам и др. Если же банк не в состоянии обеспечить вышеназванные услуги в полном объеме, то он рискует потерять клиента. Банку также выгодна эта форма обслуживания, поскольку экономятся время и затраты на составление досье на клиентов (так как одним досье могут пользоваться все подразделения банка), усиливаются возможности контроля банка за операциями и действиями клиентов банка (он получает регулярную и полную информацию о всей деятельности клиента, его коммерческих и личных делах и связях). В этих условиях коммерческие банки пытаются сохранить свое экономическое положение путем расширения своей деятельности, начиная обслуживать новые, связанные с более высоким риском сегменты банковского рынка, к таковым относятся: • сделки с коммерческим недвижимым имуществом и опера • осуществление более прибыльных, но связанных с более • участие коммерческих банков в дилерских операциях с про • оказание услуг в таких небанковских секторах, как страхо Банки (и их владельцы), привлекающие средства клиентов на трастовой (доверительной) основе, не отвечают перед клиентами за сохранность их вкладов, если только они не нарушают норм "обычной предусмотрительности" при их размещении. Трастовое 15. Основы деятельности коммерческого банка 319 дело возникло и развилось в США на основе ряда специфических институтов, существовавших в гражданском праве англо-саксонских государств. В свое время Американская ассоциация банкиров дала следующее определение трастового дела: "Это функция исполнения завещаний, управления собственностью по доверенности и выполнение агентских поручений во всех уместных случаях для физических лиц, товариществ, ассоциаций, хозяйственных корпораций, а также для публичных общественных, учебных, культурных и благотворительных учреждений и правительственных органов". С конца XIX века трастовое дело все больше концентрируется в руках коммерческих банков и даже когда доверенным лицом является, например, юридическая фирма или индивидуальное лицо, то операции фактически проводит банк, действующий как агент. Управление состояниями, вложенными в ценные бумаги, фактически представляет собой основную трастовую операцию коммерческих банков. В данном случае банк напрямую не управляет состоянием своего клиента, а осуществляет только функцию агента, хранителя, выступает, как правило, в качестве советника по инвестициям и таким путем оказывает основное влияние на вложения клиента в различные ценные бумаги. Тем самым посредством трастовых операций существенно увеличивается влияние банков на рынок ценных бумаг, прежде всего на фондовую биржу. В настоящее время коммерческие банки выступают как доверенные по Облигационным займам корпораций, проводят техническое обслуживание эмиссии ценных бумаг, осуществляют передачу прав на эмиссию ценных бумаг, на акции при купле-продаже, следят за тем, чтобы сумма эмиссий акций не превышала зафиксированный в уставе компаний (корпораций) предел и т.д. В США во второй половине XX столения получили распространение так называемые коллективные трастовые фонды, собирающие в отличие от индивидуальных фондов сравнительно мелкие (не более 50 тыс. долларов) денежные суммы, доверенные им для управления. В этом случае управление накопленными денежными суммами осуществляется как единым трастом. Другой формой является управление банками пенсионными фондами промышленных, торговых и транспортных корпораций. В США около 60 % пенсионных фондов, которые управляются банками, переданы им на условиях полной инвестиционной самостоятельности. Характерно, что в США от 40 до 50 % управляемых банками по личным трастовым счетам составляли вложения, по которым банки имели ничем не ограниченные права (например, покупка и продажа, голосование на собраниях акционеров). По остальным 50—60% акций были наложены ограничения завещателями, доверителями и судами. 320 Раздел IV. Кредитная и банковская системы Поиск по сайту: |
Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав. Студалл.Орг (0.007 сек.) |