 |
АвтоАвтоматизацияАрхитектураАстрономияАудитБиологияБухгалтерияВоенное делоГенетикаГеографияГеологияГосударствоДомДругоеЖурналистика и СМИИзобретательствоИностранные языкиИнформатикаИскусствоИсторияКомпьютерыКулинарияКультураЛексикологияЛитератураЛогикаМаркетингМатематикаМашиностроениеМедицинаМенеджментМеталлы и СваркаМеханикаМузыкаНаселениеОбразованиеОхрана безопасности жизниОхрана ТрудаПедагогикаПолитикаПравоПриборостроениеПрограммированиеПроизводствоПромышленностьПсихологияРадиоРегилияСвязьСоциологияСпортСтандартизацияСтроительствоТехнологииТорговляТуризмФизикаФизиологияФилософияФинансыХимияХозяйствоЦеннообразованиеЧерчениеЭкологияЭконометрикаЭкономикаЭлектроникаЮриспунденкция
МЕЖДУНАРОДНЫЕ РАСЧЕТЫ
Под
международными расчетами
понимаются расчеты, связанные с
осуществлением платежей по денежным обязательствам, возникающим в процессе осуществления участниками
гражданских
правоотношений
внешнеэкономической
деятельности.
Международные
расчеты
обслуживают
международные операции, свя - занные с экспортом и импортом товаров, оказанием технического содействия,
предоставлением кредитов, займов, перевозкой грузов и пассажиров, страхованием, содержанием дипломатических и
других официальных представительств стран и т.д. Участниками таких расчетов могут быть иностранные и
отечественные организации, учреждения, фирмы, отдельные лица, а также государства.
Общее понятие расчетов В широком смысле слова под расчетами подразумевается совокупность операций по
урегулированию возникших между сторонами обязательств. В силу таких обязательств одно лицо (должник) обязано
совершить в пользу другого лица (кредитора) определенное действие: передать имущество, выполнить работу, уплатить
деньги и т.п., либо воздержаться от определенного действия, а кредитор имеет право требовать от должника исполнения
его обязанности (ст. 288 ГК). Обязательства возникают из договора вследствие причинения вреда, неосновательного
обогащения и из иных оснований, указанных в актах законодательства.
Однако в большинстве случаев понятие «расчеты» используется применительно к правоотношениям, направленным
на прекращение денежного обязательства путем уплаты определенной денежной суммы должником кредитору. То есть
расчетные отношения опосредуют осуществление платежей по различного рода основаниям: передача имущества,
выполнение работ, оказание услуг и др. Причем круг субъектов денежного обязательства далеко не всегда совпадает с
кругом участников расчетных отношений. Например, субъектами денежного обязательства по оплате приобретенного
товара являются покупатель-должник и продавец-кредитор. Однако в качестве участников расчетных отношений,
возникших на основе данного обязательства, могут выступать банки, обслуживающие продавца и покупателя, а также
иные банки - посредники.
Действующим законодательством предусмотрены две формы расчетов - наличная и безналичная. Наличная форма
предполагает погашение денежного обязательства путем передачи наличных денег (банкнот, монет, казначейских
билетов) одной стороне другой. Предметом же безналичных расчетов выступают так называ- емые «безналичные деньги»,
которые не имеют материальной формы. Основными особенностями безналичных расчетов являются, во-первых,
отсутствие физической передачи (перемещения) денег и, во-вторых, вовлечение в правоотношения расчетов третьих лиц -
банков, обслуживающих должника и кредитора денежных обязательств. Результатом безналичных расчетов,
производимых путем изменения записей по счетам, является перевод денежного долга с плательщика-должника по
денежному обязательству перед покупателем-кредитором на банк, обслуживающий последнего.
Выбор наличных или безналичных расчетов практически не зависит от волеизъявления сторон по денежному
обязательству, а большей частью прямо предписан в законодательстве. Сфера наличных расчетов представляется
достаточно узкой, что в первую очередь обусловлено нормами гражданского законодательства. Так, в соответствии со ст.
775 ГК расчеты с участием граждан, не связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, могут
производиться наличными деньгами или в безналичном порядке, установленном законодательством. В то же время
расчеты между юридическими лицами, а также расчеты с участием граждан, связанные с осуществлением ими
предпринимательской деятельности, производятся в безналичном порядке. Расчеты наличными деньгами между ними
могут производиться только в отдельных случаях, предусмотренных законодательством.
Участие банков в международных расчетах
Коммерческие банки имеют большое значение для субъектов внешнеэкономической деятельности, поскольку не
только выступают посредниками при осуществлении безналичных расчетов, но также могут осуществлять
финансирование внешнеторговых сделок, выдавать гарантии исполнения обязательств за своих клиентов, выступать в
качестве их представителей, давать консультации по различным вопросам и др.
Для осуществления переводов за границу и получения денежных средств из-за границы банки, получившие
генеральную лицензию Национального банка Республики Беларусь (далее — НБ РБ), устанавливают корреспондентские
отношения с иност- ранными банками. Под корреспондентскими отношениями подразумеваются различные формы
сотрудничества между банками в целях создания необходимых условий для осуществления банками платежей и расчетов
по поручению друг друга.
При установлении корреспондентских отношений, как правило, осуществляется обмен следующими документами:
•
образцами подписей лиц, уполномоченных представлять банк юридически;
•
телексными ключами для отправки сообщений по телексу;
•
ключами аутентификации S. W.I.F. T. (если имеется);
•
общими деловыми условиями (если имеются);
•
информацией о применяемых при проведении операций по кор - респондентскому счету тарифах;
•
годовыми отчетами и другой информацией о банке;
•
списками корреспондентских счетов для осуществления переводов в третьи страны;
•
списками контактных лиц и их телефонов.
Корреспондентские отношения могут быть установлены как с открытием корреспондентского счета, так и без его
открытия. В первом случае банк, с которым установлены корреспондентские отношения, называется банком-
корреспондентом со счетом, во втором — банком-корреспондентом без счета. Корреспондентский счет банка, открытый в
банке-корреспонденте, называется счетом «Ностро», а открытый в банке корреспондентский счет банка -корреспондента -
счетом «Лоро». Таким образом, счет «Ностро» является для банка, где этот счет открыт, счетом «Лоро». Можно сказать,
что эти счета и операции по ним являются зеркальным отражением друг друга.
При выборе банка-корреспондента для открытия в нем счета банки принимают до внимание ряд критериев. В
частности, учитывается месторасположение банка - корреспондента, наличие у него развитой корреспондентской сети,
анализируется стоимость и скорость проведения операций, условия ведения счета и др. При этом решающее значение
имеют критерии риска страны и финансовой надежности банка, поскольку перспективы получения дохода не должны
доминировать над риском потери всех вложенных средств. В настоящее время банки - резиденты Республики Беларусь
имеют обширную сеть банков-корреспондентов, позволяющую им эффективно производить международные расчеты. Для
осуществления международных расчетов белорусские банки используют самые современные технические средства.
Подавляющее большинство банков подключены к системе S.W.I.F.T. (Society for Worldwide Interbank Financial
Telecommunication), через которую проходит наибольшая доля сообщений по международным расчетам. Явными
преимуществами S.W.I.F.T. перед телексом и почтой являются высокая скорость передачи сообщений, безопасность,
надежность, использование принятых в международной банковской практике стандартов, широкие возможности
автоматизации, доступность в любой момент и комплексность предоставляемых услуг. Ряд банков являются членами
платежных систем Visa, Europay и эмитируют пластиковые карточки данных систем.
Нормативно-правовая база по международным расчетам Нормативная база, регламентирующая в Республике
Беларусь международные расчеты, начала формироваться в 1995—1997 гг. До этого времени некоторые банки в своей
деятельности руководствовались положениями Инструкции для внешней торговли СССР о порядке совершения
банковских операций от 25 декабря 1985 г. № 1, а также принимали во внимание принципы, существующие в
международной банковской практике.
В настоящее время нормативная база, регулирующая международные расчеты, состоит из ряда межправительственных
соглашений, соглашений между национальными (центральными) банками, законодательных актов и нормативных
правовых актов НБ РБ.
Правительством Республики Беларусь подписаны более 40 торгово- экономических соглашений. Данные соглашения,
как правило, содержат отдельную статью о расчетах и платежах между сторонами. Обычно в этих статьях говорится о
том, что все расчеты и платежи осуществляются банками сторон в свободно-конвертируемой валюте на не
дискриминационной основе в соответствии с национальным законодательством и/или международной торговой и
финансовой практикой.
Республика Беларусь участвует также и в многостороннем соглашении, регламентирующем порядок осуществления
международных расчетов. Международные соглашения являются важной частью нормативно-правовой базы организации
международных расчетов в Республике Беларусь. Другая составляющая этой базы — национальные нормативные
правовые акты.
Основным законодательным актом, регулирующим вопросы, связанные с банковской деятельностью, в том числе с
осуществлением международных расчетов, является Банковский кодекс Республики Беларусь. Непосредственно порядок
осуществления безналичных расчетов (как внутренних, так и международных) регламентируется двумя нормативными
актами НБ РБ: Инструкцией о банковском переводе, утвержденной постановлением Правления Национального банка
Республики Беларусь от 29 марта 2001 г. № 66, в ред. от 30 августа 2001 г. № 226, 27 июня 2002 г. № 116, 26 декабря 2002
г. № 251, 26 июня 2003 г. № 119 (далее - Инструкция № 66) и Инструкцией о порядке совершения банковских
документарных операций, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 29
марта 2001 г. № 67, в ред. от 26 ноября 2003 г. № 202 (далее - Инструкция № 67). Кроме вышеуказанных, следует
учитывать и другие акты законодательства, в частности по валютному регулированию и регламентирующие порядок
открытия и ведения текущих (расчетных) счетов.
Формы международных безналичных расчетов В зависимости от условий осуществления платежей и процедуры
документооборота выделяют три формы международных безналичных расчетов:
1. Расчеты в форме кредитового перевода. Кредитовый перевод осуществляется на основании платежных поручений
плательщика, согласно которым обслуживающий
его банк осуществляет перевод денежных средств в другой банк в пользу бенефициара.
2.
Расчеты в форме аккредитива. Данные расчеты подразумевают выплату банком денежных средств при
условии получения документов, находящихся в соответствии с условиями аккредитива.
3.
Расчеты в форме инкассо. В целях осуществления указанных расчетов документы получателя денежных
средств передаются через банки в банк плательщика для их оплаты плательщиком.
Выбор способа платежа
Сроки и способы осуществления платежа в целях проведения расчетов по экспортно-импортным операциям
оговариваются во внешнеторговых договорах. Традиционно в международной практике различают четыре основных
способа: авансовый платеж, открытый счет, платеж по аккредитиву и инкассо. На выбор торговыми партнерами того или
иного способа влияют условия, наиболее важными из которых являются риски, возникающие в процессе осуществления
торговой сделки. В частности, следует учитывать:
•
риски, связанные с неисполнением обязательств стороной по договору:
-
дебиторский (делькредере) риск - неспособность или нежелание должника платить (возвратить задаток);
-
производственный риск (риск реализации) - в период от заключения договора до даты отправки товара
оказывается, что импортер неплатежеспособен или отказывается от исполнения договора по другим причинам, нежелание
экспортера или его неспособность выполнить договор;
•
риски, связанные с экономической/политической ситуацией в стране:
-
политический риск
-
политические события препятствуют выполнению договора;
-
валютный риск
-
девальвация (ревальвация) валюты договора.
Кроме рисков, при выборе того или иного способа платежа целесообразно учитывать и такие критерии, как опыт
работы, финансовые потребности, конкуренция, расстояние и др. Так, например, компания, обладающая большим опытом
работы на внешнем рынке, может предоставить себе большую свободу в выборе методов платежа. Форма расчетов,
предполагающая отсрочку платежа, может оказаться неприемлемой для экспортера, испытывающего острую потребность
в ликвидных денежных средствах. В то же время при выходе на конкурентоспособный рынок экспортеру порой трудно
договориться о получении авансового платежа или о выборе иного выгодного для него способа расчетов.
Рассмотрим более подробно основные способы платежа.
-
Авансовый платеж наиболее приемлем для поставщика, поскольку предполагает проведение платежа до
отгрузки товара, выполнения работ или оказания услуг (далее - товара).
-
Данный платеж, как правило, реализуется посредством кредитового перевода. При этом отгрузку товара
поставщику следует производить только после получения от его банка подтверждения, что соответствующие денежные
средства были зачислены на его текущий счет, а не по получению какого-либо сообщения от покупателя о том, что для
осуществления платежа он выдал банку соответствующие инструкции. Такой подход позволяет избежать случаев,
связанных с недобросовестными действиями контрагента.
-
Для покупателя данный способ платежа связан с отвлечением его денежных ресурсов и опасностью
неисполнения (некачественного исполнения) поставщиком договорных обязательств. Поэтому в целях минимизации
возникающих рисков стороны внешнеторговой сделки могут договориться о том, что покупатель производит авансовый
платеж только при наличии выданной в его пользу соответствующей банковской гарантии.
Возможны на практике ситуации, когда плательщик в целях расчетов за товары предлагает коммерческий чек. Под
чеком понимается ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное поручение чекодателя банковскому (кредитному)
учреждению произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю. Как правило, чек выписывается с платежом по
предъявлению. Чеки наиболее распространены и играют наибольшую роль в США, Великобритании и других странах,
имеющих тесные исторические связи с Великобританией - Новой Зеландии, Канаде, Австралии и др. В большинстве же
стран Западной Европы, за исключением Франции и Италии, чеки не приобрели большую популярность.
Для импортера чек предоставляет определенные преимущества, поскольку он может быстро инициировать платеж, не
обращаясь в банк, не платя комиссии (в большинстве случаев, однако, оплата банковских комиссий производится при
переводе денежных средств по чеку). Кроме того, до момента погашения чека импортер имеет право распоряжаться
средствами на счете (есть, лишь риск потери денежных средств в результате изменения валютного курса).
Для экспортера расчеты посредством чека связаны с задержкой получения денежных средств (чек представляется в
банк экспортера, который совершает инкассо в целях получения платежа по нему), а также с риском неоплаты чека (чек
недействителен, нет средств на счете, на счет наложен арест). Учитывая данные обстоятельства, экспортеру
целесообразно договориться об использовании более надежных методов платежа.
Так, более безопасным средством расчетов для экспортера по сравнению с коммерческим чеком является банковский
чек, т.е. чек, чекодателем по которому является банк. Однако и здесь есть риск, в первую очередь связанный с
мошенничеством и потерей (кражей) при пересылке, поэтому расчеты в форме креди - тового перевода, которые по
стоимости примерно одинаковы, но производятся быстрее и более надежны, предпочтительнее. В любом случае при
получении банковского чека в целях снижения рисков продавец может до отгрузки товара обратиться в свой банк за
помощью с тем, чтобы убедиться в кредитоспособности банка-чекодателя и действительности данного чека.
При приеме чека в качестве средства оплаты также следует (принимать во внимание срок действия чека (исчисляется с
даты, указанной в чеке).
Так, в соответствии с Единообразным законом о чеках чек должен быть предъявлен к оплате в течение:
•
8 дней, если чек выписывается и оплачивается в одной стране;
•
20 дней, если чек выписывается в одной стране, оплачивается в другой стране, но обе страны находятся в
одной части света;
•
70 дней, если страна места выставления чека и страна места его оплаты находятся в разных частях света.
Срок действия чеков, выписанных в долларах США на американские банки, установлен в 6 месяцев, если специально
не оговорено иное, а для чеков Казначейства США - 12 месяцев с даты выпуска.
В странах, придерживающихся англо-американской системы чекового права, предписывается предъявлять чек к
платежу в «разумный срок», т.е. учитываются торговые и банковские правила и обычаи, а также конкретные
обстоятельства, связанные с предъявлением чека к оплате. Учитывая специфику чека как расчетного документа, данный
срок не может быть очень большим.
Открытый счет предполагает осуществление поставки товара в течение оговоренного периода, по окончании
которого производится оплата. Для покупателя это, естественно, выгодно, однако для продавца данный способ платежа
связан с риском, поэтому он должен быть уверен в кредитоспособности своего торгового партнера и его безупречной
деловой репутации. Данный платеж может быть обеспечен выданной в пользу продавца банковской гарантией.
Преимущество инкассо над платежом по открытому счету для продавца состоит в том, что его банк больше вовлечен в
расчетные операции, действуя, по сути, как агент продавца. В свою очередь банк, выбранный для совершения операций с
документами в целях взыскания платежа в стране покупателя, действует как агент банка продавца. Кроме того, операции
по инкассо совершаются в соответствии с принятыми в международной практике правилами и обычаями. Все это
предоставляет преимущества для продавца, в частности, при принятии им соответствующих мер в случае неисполнения
его контрагентом платежных обязательств.
В случае, если среди передаваемых на инкассо документов присутствует коносамент, экспортер получает
дополнительные преимущества. Коносамент - это транспортный документ, содержащий условия договора морской
перевозки и удостоверяющий. принятие груза к перевозке. Кроме того, данный документ является
товарораспорядительным документом, т.е. удостоверяющим право собственности на товар. Получение товара в порту
назначения возможно только при предоставлении и передачи должным образом индоссированного оригинала
коносамента. Отправляя документы на инкассо на условиях «документы против платежа» экспортер, таким образом,
обеспечивает передачу права собственности на товар только после оплаты импортером стоимости данного товара.
Для расчетов по договорным обязательствам покупатель может обратиться в банк с просьбой выставить аккредитив -
независимое обязательство банка платить по получении определенных документов (транспортных, страховых,
сертификатов ка- чества и т.п.), которые призваны подтвердить исполнение обязательств продавца. Выставивший
аккредитив банк, беря на себя твердое обязательство платить при наступлении определенных условий, обеспечивает тем
самым исполнение обязательств покупателя, причем степень данного обеспечения зависит от надежности банка.
Нередко банк, находящийся в стране продавца, подтверждает аккредитив, т.е. добавляет к аккредитиву собственное
независимое обязательство. Таким образом для продавца происходит устранение риска, связанного с экономической и
политической ситуацией в стране покупателя.
КРЕДИТОВЫЙ ПЕРЕВОД
Банковский перевод, являясь одной из форм безналичных расчетов, в настоящее время получил широкое применение
как способ урегулирования денежных обязательств.
В зависимости от того, кто является инициатором платежа, банковские переводы подразделяют на кредитовые
(инициатор -плательщик) и дебетовые (инициатор - бенефициар). Кредитовый перевод инициируется плательщиком
путем выдачи банку платежных инструкций. Дебетовый перевод может быть инициирован бенефициаром посредством
проведения операции по инкассированию финансовых (коммерческих) документов.
Дебетовые и кредитовые переводы имеют общие черты, а именно: денежные средства переводятся, как правило, путем
дебетования банковского счета плательщика и кредитования банковского счета бенефициара (урегулирование
обязательств между банками - участниками перевода производится путем кредитования и дебетования соответствующих
корреспондентских счетов).
Учитывая вышесказанное, а также то, что операции по инкассо будут освещены в следующей главе, представляется
целесообразным более подробно остановиться на рассмотрении кредитового перевода.:
Правовая природа кредитового перевода
Вопросы по определению правовой природы кредитового перевода тесно связаны с определением правовой сущности
безналичных денег.
Под безналичными деньгами, как правило, понимаются кредитовые остатки на банковских счетах клиентуры,
предназначенных для проведения расчетных операций. Но это упрощенный подход, не отражающий правовой сути этого
понятия.
В настоящее время наметилось два основных подхода по определению правовой сущности безналичных денег.
Безналичные деньги рассматриваются с точки зрения вещного и обязательственного права. Наиболее удачным
представляется мнение, в соответствии с которым «безналичные деньги есть не что иное, как право требования клиента к
банку, и носит это право обязательственный характер».
Таким образом, можно говорить о том, что безналичные деньги имеют следующие характерные черты:
•
выражаются в законном платежном средстве (национальная или иностранная валюта);
•
учитываются путем совершения записей по банковским счетам;
•
представляют такой вид актива, как право требования к банку о выплате определенной денежной суммы
наличными или ее перечислении.
Наличие нескольких подходов по определению правовой природы кредитового перевода обусловлено попытками
рассмотреть кредитовый перевод с точки зрения различных правовых конструкций, а именно уступки права требования,
перевода долга, возложения исполнения обязательств на третье лицо и др. Каждый из подходов имеет как сильные, так и
слабые свои стороны. До настоящего времени вопрос о правовой природе кредитового перевода остается дискуссионным.
Вместе с тем если опираться на утверждение, что безналичные деньги представляют, с одной стороны, обязательства
банка, а с другой — право требования клиента к банку о выплате определенной денежной суммы наличными или ее
перечислении, то в таком случае осуществление банком плательщика по поручению плательщика кредитового перевода
будет означать уменьшение обязательств данного банка перед плательщиком и увеличение суммы обязательств банка
бенефициара перед бенефициаром.
Таким образом, кредитовый перевод предполагает замену обязательства банка плательщика перед плательщиком на
обязательство банка бенефициара перед бенефициаром. Причем в результате такой замены происходит изменение как
должника по обязательству, так и кредитора. Учет изменения сумм этих обязательств осу - ществляется путем
совершения записей по банковским счетам.
Понятие и участники кредитового перевода
Учитывая отсутствие актов международного права, регулирующих права и обязанности субъектов кредитового
перевод, для анализа данной формы расчетов будет использован Типовой закон ЮНСИТРАЛ о международных
кредитовых переводах 1992 г. (далее - Типовой закон). Типовой закон не является обязательным для исполнения
правовым актом и может быть использован при разработке национального законодательства.
В соответствии с Типовым законом под кредитовым переводом понимается последовательность операций, начиная с
выдачи плательщиком платежного поручения, осуществляемых с целью передачи денежных средств в распоряжение
бенефициара. Термин кредитовый перевод включает в себя любое платежное поручение, выданное банком плательщика
или банком посредника в целях исполнения платежного поручения плательщика. В то же время такое платежное
поручение банка плательщика (банка посредника) одновременно будет являться частью другого перевода. Таким образом,
кредитовый перевод, как правило, представляет собой цепочку взаимосвязанных сделок (кредитовых переводов),
осуществляемых с целью передачи денежных средств в распоряжение бенефициара. Следует отметить, что схожее оп -
ределение кредитового перевода, например, дано в Единообразном торговом кодексе США (4А-104).
Под платежным поручением понимается инструкция банку, выданная отправителем в любой форме, совершить
платеж в пользу бенефициара в фиксированной или определимой сумме при условии, что возмещение банку по платежу
будет предоставляться путем дебетования счета отправителя или получения от него платежа другим образом.
В соответствии с терминологией, используемой в Типовом законе, участниками кредитового перевода являются:
•
отправитель - лицо, которое выдает платежное поручение, включая плательщика и любой банк-
отправитель (плательщик является инициатором перевода и отправителем первого платежного поручения);
•
бенефициар - лицо, указанное в платежном поручении плательщика в качестве получателя денежных средств;
•
банк-получатель - любой банк, который получает платежное поручение;
•
банк-посредник - любой банк, участвующий в кредитовом переводе, не являющийся банком плательщика и
банком бенефициара;
•
банк бенефициара — указанный в платежном поручении банк, который кредитует счет бенефициара или
совершает платеж в его пользу иным способом.
Банк плательщика вначале является банком-получателем по отношению к плательщику и затем банком-отправителем
по отношению к следующему участнику кредитового перевода. Если участниками перевода являются один или несколько
банков-посредников, то каждый банк-посредник вначале является банком-получателем по отношению к предыдущему
участнику кредитового перевода, а затем банком - отправителем по отношению к следующему участнику перевода.
Банк бенефициара является банком-получателем по отношению к предыдущему участнику перевода. При
осуществлении кредитового перевода банк плательщика и банк бенефициара могут совпадать в одном лице. Данный банк
будет являться банком - получателем по отношению к плательщику. Исходя из сферы применения Типового закона, под
международным кредитовым переводом в нем понимается кредитовый перевод, когда любой банк-отправитель и его
банк-получатель находятся в разных государствах. Вместе с тем при осуществлении внеэкономической деятельности
субъекты хозяйствования, как правило, сталкиваются с необходимостью осуществления трансграничного кредитового
перевода (частный случай международ - ного кредитового перевода). Под трансграничным кредитовым переводом
понимается кредитовый перевод, в котором банк плательщика и банк бенефициара находятся в разных государствах
(Директива Европейского Союза «О трансграничных кредитовых переводах» 97/5/ЕС).
Этапы кредитового перевода
Этапы кредитового перевода рассмотрим с учетом положений Типового закона на следующем примере. Плательщик
совершает кредитовый перевод в пользу Бенефициара. Перевод осуществляется через счета Плательщика и Бенефициара,
открытые соответственно в Банке плательщика и Банке бенефициара. Банк плательщика и Банк бенефициара имеют
корреспондентские счета, открытые в Банке- посреднике.
Ключевыми вопросами, на которых необходимо остановиться при рассмотрении представленного примера, являются:
основные обязанности участников, момент завершения кредитового перевода и момент исполнения Плательщиком своих
обязательств перед Бенефициаром.
Применительно к данной схеме кредитовый перевод будет состоять из четырех этапов: инициирование перевода
плательщиком (1), акцепт и исполнение Банком плательщика платежного поручения Плательщика (2), акцепт и
исполнение Банком- посредником платежного поручения Банка плательщика (3), акцепт и исполнение Банком
бенефициара платежного поручения Банка-посредника (4).
(1)
Плательщик инициирует перевод посредством выдачи платежного поручения Банку плательщика. При
выдаче платежного поручения плательщик выступает в качестве отправителя по отношению к Банку плательщика. При
этом плательщик принимает на себя обязательство предоставить покрытие Банку плательщика в сумме платежного
поручения к моменту его исполнения. В нашем случае покрытие предоставляется путем дебетования счета Плательщика в
Банке плательщика. Покрытием для Банка плательщика могут также служить наличные денежные средства или
предоставленный Плательщику кредит.
(2)
При получении платежного поручения Банк плательщика является банком - получателем по отношению к
Плательщику (отправителю). Платежное поручение будет считаться акцептованным Банком плательщика при
наступлении первого из следующих условий:
•
получения платежного поручения, если отправитель и банк-получатель договорились, что банк-получатель
будет исполнять платежные поручения отправителя по их получении;
•
направления банком-получателем уведомления отправителю об акцепте платежного поручения;
•
выдачи банком -получателем платежного поручения следующему банку- получателю в целях исполнения
платежного поручения отправителя;
•
дебетования банком-получателем счета отправителя в соответствии с платежным поручением;
•
истечения срока направления уведомления об отказе от акцепта платежного поручения.
Банк плательщика, акцептовавший платежное поручение, обязан его исполнить, выдав платежное поручение Банку-
посреднику, которое соответствует содержанию платежного поручения Плательщика и содержит указания, необходимые
для осуществления кредитового перевода.
Направив Банку-посреднику платежное поручение, Банк плательщика выступает по отношению к нему в качестве
отправителя и принимает на себя обязательство предоставить покрытие Банку-посреднику в сумме платежного поручения
к моменту его исполнения. В приведенном примере покрытие
будет предоставлено путем дебетования
корреспондентского счета Банка плательщика, открытого в Банке- посреднике.
Покрытие также может быть предоставлено путем: кредитования корреспондентского счета Банка-посредника,
открытого в Банке плательщика; кредитования корреспондентского счета Банка-посредника, открытого в третьем банке;
зачета обязательств на двусторонней или многосторонней основе.
(3)
Получив платежное поручение, Банк -посредник является банком- получателем по отношению к Банку
плательщика и одновременно банком-отравителем по отношению к Банку бенефициара. В этом случае к Банку-
посреднику будут применяться правила акцепта и исполнения платежного поручения, аналогичные пра - вилам,
применяемым для Банка плательщика в пункте 2. Покрытие Банку бенефициара будет предоставлено путем кредитования
его корреспондентского счета, открытого в Банке-посреднике.
(4)
Кредитовый перевод завершается акцептом Банком бенефициара платежного поручения Банка-посредника
(отправителя). Платежное поручение считается акцептованным Банком бенефициара при наступлении первого из
следующих условий:
•
получения платежного поручения, если отправитель и Банк бенефициара договорились, что Банк бенефициара
будет исполнять платежные поручения отправителя по их получении;
•
направления отправителю уведомления об акцепте платежного поручения;
•
дебетования счета отправителя в соответствии с платежным поручением;
•
кредитования счета Бенефициара или предоставления денежных средств Бенефициару иным способом;
•
извещения Бенефициара о том, что он вправе использовать посту пившие денежные средства;
•
использования поступивших денежных средств для погашения задолженности Бенефициара или на иные цели
в соответствии с инструкцией, содержащейся в платежном поручении;
•
истечения срока направления уведомления об отказе от акцепта платежного поручения.
С момента акцепта Банком бенефициара платежного поручения Банка- посредника он является должником
Бенефициара. Обязательство Плательщика перед Бенефициаром считается исполненным.
Банк бенефициара, акцептовавший платежное поручение, обязан его исполнить и передать денежные средства в
распоряжение Бенефициара. В нашем случае денежные средства будут переданы путем кредитования счета Бенефициара.
Если Бенефициар не имеет счета в Банке бенефициара, денежные средства могут быть выплачены наличными или
переведены в соответствии с его указаниями.
Кредитовый перевод в Республике
Беларусь, особенности проведения международных кредитовых переводов
Основными нормативными правовыми актами, регулирующими порядок проведения кредитовых переводов в
Республике Беларусь, являются Банковский кодекс Республики Беларусь и Инструкция о банковском переводе от 29
марта 2001 г. № 66.
В главе 24 Банковского кодекса определены: формы безналичных расчетов, используемые в Республике Беларусь;
документы, служащие основанием для осуществления безналичных расчетов; форма, в которой могут быть выданы
платежные инструкции. Данным законодательным актом также установлены сроки исполнения платежных инструкций,
ответственность банков при проведении безналичных расчетов, порядок акцепта и исполнения банками платежных
поручений и др. Инструкция № 66 определяет порядок проведения безналичных расчетов в форме банковского перевода.
Следует отметить, что, несмотря на имеющие расхождения (например, в терминологии при определении субъектов
кредитового перерода), нормы, изложенные в данных документах, в целом соответствуют положениям Типового закона.
В частности, под исполнением банком платежного поручения понимается выдача платежного поручения банку-
получателю с одновременным предоставлением ему денежных средств, необходимых для исполнения этого платежного
поручения. Под исполнением банком бенефициара платежного поручения понимается зачисление денежных средств на
счет бенефициара.
Кредитовый перевод завершается акцептом банком бенефициара платежного поручения. Акцепт банком бенефициара
платежного поручения считается исполнением обязательства плательщика по перечислению денежных средств
бенефициару. Банк бенефициара является должником бенефициара с момента акцепта платежного поручения до момента
передачи денежных средств в распоряжение бенефициара.
Нормы Банковского кодекса и Инструкции № 66 носят универсальный характер и применяются при осуществлении
как внутренних, так и международных расчетов.
Для целей Инструкции № 66 кредитовый перевод считается международным,.если среди банков, участвующих в
переводе, есть хотя бы один банк -нерезидент. Таким образом, международным переводом будет считаться перевод, в
котором плательщик, банк плательщика, бенефициар и банк бенефициара являются резидентами, а банк посредник -
нерезидентом.
Вместе с тем в процессе осуществления субъектами хозяйствования внешнеэкономической деятельности, как правило,
возникает необходимость осуществления следующих видов международных кредитовых переводов:
•
перевод за счет резидента - клиента уполномоченного банка в пользу нерезидента, являющегося клиентом
банка-нерезидента;
•
перевод в пользу резидента - клиента уполномоченного банка за счет нерезидента, являющегося клиентом
банка-нерезидента.
Особенностью осуществления этих видов кредитовых переводов для субъектов хозяйствования является
необходимость представления в уполномоченные банки документов (контракты, счета, паспорта сделок, товарно-
транспортные документы, акты приема-передачи и другие документы), необходимых для осуществления банками
функций агентов валютного контроля.
Документы, необходимые для осуществления функций агентов валютного контроля, представляются плательщиками-
резидентами в банк плательщика, бенефициарами-резидентами в банк бенефициара.
Широкое использование субъектами хозяйствования кредитовых переводов для урегулирования денежных
обязательств, возникших в процессе осуществления внешнеэкономической деятельности, обусловлено очевидными
преимуществами по сравнению с другими формами безналичных расчетов (относительно небольшие банковские
комиссии и высокая скорость проведения расчетов).
Вместе с тем при выборе кредитового перевода как формы расчетов также необходимо учитывать риски, возникающие
у плательщика и бенефициара. Такими рисками, например, являются: для бенефициара - риск неплатежа (если товар уже
был поставлен плательщику), для плательщика - риск непоставки товара (если имел место авансовый платеж). В
сравнении с другими формами расчетов данные риски в большей степени присущи именно для кредитового перевода.
Поиск по сайту: