Осуществление расчетов по аккредитиву

Исполняющий банк имеет право требовать возмещения от банка -эмитента выплаченных по аккредитиву денежных

средств в случае, если документы были представлены в соответствии с условиями аккредитива. Однако часто денежные

средства для исполнения аккредитива представляются исполняющему банку заранее, до осуществления платежа по нему.

В обоих случаях предоставление исполняющему банку денежных средств по аккредитиву носит название1

«рамбурсирование».

Рамбурсирование (англ. «reimburse» - покрывать, возмещать) может производиться как непосредственно банком-

эмитентом (такой процесс рамбурсирования называется простым рамбурсом), так и банком, не участвующим в

аккредитиве, который называется рамбурсирующим банком (такой процесс рамбурсирования называется межбанковским

рамбурсом).

Рамбурсирующий банк не имеет никакого отношения к товарно-транспортным и иным документам по аккредитиву,

поскольку они ему не представляются. Он действует на основании инструкций банка-эмитента и осуществляет платеж по

рамбурсному требованию исполняющего банка. Обычно рамбурсирующим банком является банк, в котором открыты

корреспондентские счета банка-эмитента и исполняющего банка. В таком случае при представлении в рамбурсирующий

банк рамбурсного требования, не противоречащего рамбурсным инструкциям банка-эмитента, рамбурсирующий банк

дебетует корреспондентский счет банка-эмитента и кредитует корреспондентский счет исполняющего банка.

При проведении операций, связанных с межбанковскими рамбурсами, могут применяться Унифицированные правила

для межбанковских рамбурсов по документарным аккредитивам (публикация МТП № 525, редакция 1996 г.) для чего в

тексте рамбурсных инструкций и аккредитивов должна быть сделана соответствующая оговорка. При авизовании

аккредитивов и рамбурсных инструкций по системе S. W.I.F.T. в соответствующих форматах 7-й категории указанные

правила применяются без специальных оговорок, если только в тексте сообщения не сказано об ином.

Исполнение аккредитива осуществляется банком следующими способами: путем платежа по предъявлению, путем

платежа с рассрочкой, акцепта и оплаты переводного векселя (акцептные аккредитивы) или негоциации. Причем

посредством негоциации аккредитив может быть исполнен только исполняющим банком.

В случае аккредитива, предусматривающего платеж по предъявлению, платеж в пользу бенефициара осуществляется

исполняющим банком после проверки документов. Возможна ситуация, когда платеж происходит с отсрочкой даты

валютирования на несколько дней, в течение которых исполняющий банк ожидает получение рамбурсирования.

В случае аккредитива с отсрочкой платежа или акцептных аккредитивов исполняющий банк после проверки

документов принимает на себя обязательство осуществить платеж в определенный срок в будущем (срок, указанный в

переводном векселе). Такие аккредитивы представляют собой инструмент финансирования для импортера. До

наступления срока платежа в таких случаях импортер получает возможность, например, реализовать часть товара и

частично или полностью за счет полученной выручки оплатить расходы по аккредитиву.

Под негоциацией (от англ. «negoatiate» - продавать, реализовать) понимается оплата стоимости (покупка) переводного

векселя и (или) документов по аккредитиву банком, уполномоченным на негоциацию. Можно выделить следующие

основные свойства негоциации. Во-первых, бенефициар получает возможность заранее получить платеж в уменьшенной

сумме (от суммы аккредитива вычитаются так называемые транзитные проценты — transit I interest). Во-вторых,

негоциация рассматривается как соглашение и между негоциирующим банком и бенефициаром. Решение исполняющего

банка произвести негоциацию зависит как от отношений банка с бенефициаром, так и от его отношений с банком-

эмитентом (например, наличие рамбурсного обязательства первоклассного банка способствует принятию положительного

решения).

В зависимости от времени получения исполняющим банком возмещения от банка-эмитента негоциация может быть по

предъявлении (at sight) или временной (at term). При проведении негоциации по предъявлении банк-эмитент должен

предоставить средства исполняющему банку, как только банк-эмитент проверил документы на предмет их соответствия

условиям аккредитива. При временной негоциации платеж исполняющему банку производится после проверки

документов на определенную дату (maturity date), определяемую условиями аккредитива. Таким образом, в обоих случаях

может быть осуществлен немедленный платеж за счет средств исполняющего банка (разница лишь во времени

проведения окончательных расчетов между исполняющим банком и банком-эмитентом). На практике, однако, в

большинстве случаев платеж по аккредитиву, предусматривающему негоциацию, исполняющий банк совершает только

после получения рамбурсирования.

В некоторых странах возможность негоциации может законодательно быть ограничена. Так, например, в белорусском

валютном законодательстве содержится требование об обеспечении экспортерами в полном объеме поступления

денежных средств от экспорта товаров (работ, услуг) на свой счет в уполномоченном банке. Таким образом, транзитные

проценты (дисконт) не могут взиматься банком в момент негоциации документов (учета векселя), и поэтому комиссия за

проведение операции должна быть впоследствии списана банком со счета экспортера или перечислена им

самостоятельно.

Следует отметить, что в силу устоявшейся местной практики для некоторых банков термин «негоциация» может иметь

другое значение. Так, некоторые банки дальневосточного региона под негоциацией понимают осуществление платежа в

полной сумме после осуществления проверки документов на определенную дату, а некоторые - возможность

представления документов в любой банк в дополнение к исполняющему банку. Указанные особенности следует

принимать во внимание при проведении операций по международным аккредитивам.

Поиск по сайту: