АвтоАвтоматизацияАрхитектураАстрономияАудитБиологияБухгалтерияВоенное делоГенетикаГеографияГеологияГосударствоДомДругоеЖурналистика и СМИИзобретательствоИностранные языкиИнформатикаИскусствоИсторияКомпьютерыКулинарияКультураЛексикологияЛитератураЛогикаМаркетингМатематикаМашиностроениеМедицинаМенеджментМеталлы и СваркаМеханикаМузыкаНаселениеОбразованиеОхрана безопасности жизниОхрана ТрудаПедагогикаПолитикаПравоПриборостроениеПрограммированиеПроизводствоПромышленностьПсихологияРадиоРегилияСвязьСоциологияСпортСтандартизацияСтроительствоТехнологииТорговляТуризмФизикаФизиологияФилософияФинансыХимияХозяйствоЦеннообразованиеЧерчениеЭкологияЭконометрикаЭкономикаЭлектроникаЮриспунденкция
|
Задача 3.9. Цель: научиться определять сумму НДС при расчетах с иностранными компаниями
Российская компания заключила контракт с финской компанией на покупку мебели. Сумма контракта 50 ООО евро.
Вариант 1. Мебель ввозится из Финляндии по договору купли-продажи.
Вариант 2. Мебель находится на территории Российской Федерации.
Рассчитайте сумму НДС, удерживаемую при оплате финской компании мебели по каждому варианту.
Задача 3.10. Цель: научиться определять сумму НДС при расчетах с иностранными компаниями
Образовательный центр в Германии планирует подписать кон- тракт с российской компанией на проведение цикла образовательных семинаров для работников этой компании. Центр хочет получить на свой счет 25 ООО евро.
Вариант 1. Семинары проводятся в Германии.
Вариант 2. Семинары проводятся в Российской Федерации.
Рассчитайте общую сумму, на которую должен быть подписан контракт по каждому варианту.
Задача 3.11. Цель: понять правила восстановления НДС
| ЗАО «Крокус» в 2013 г. начало осуществлять операции, не обла- гаемые НДС. На балансе общества имеется приобретенное в 2009 г. офисное здание. Сумма «входящего» НДС по нему в размере 300 ООО руб. была принята к вычету. Амортизацию по зданию начали начислять в 2009 г. В 201 7 г. общество прекратит деятельность, освобожденную от НДС. Дополнительные данные приведены в таблице ниже.
Определите суммы НДС, подлежащие к восстановлению начиная с 2013 г.
| №
п/п
| Год
| Стоимость оказанных за год услуг, не облагаемых НДС, руб.
| Общая стоимость услуг, оказанных за год, без НДС, руб.
|
|
|
| 300 ООО
|
|
|
| 400 ООО
|
|
|
| 450 ООО
|
|
|
| 500 ООО
|
|
| 150 ООО
| 750 ООО
|
|
| 350 ООО
| 1 ООО ООО
|
|
| 140 ООО
| 1 750 ООО
|
|
| 45 000
| 1 500 ООО
|
|
|
| 2 ООО ООО
|
| 2018 1
|
| 1 800 ООО
|
Задача 3.12. Цель: научиться составлять расчет по НДС
| ЗАО «Винни-Пятачок» производит мед. Данные за текущий год представлены ниже, тыс. руб. (все суммы включают НДС):
| \ 1. Дебиторская задолженность на 1 января
|
| 2. Получено денег от покупателей за год
| 23 600
| 3. Дебиторская задолженность на 31 декабря
| II 800
| 4. Сумма авансов, полученных от покупателей на 1 января
| Ю62
| 5. Сумма авансов, полученных от покупателей на 31 декабря
|
| 6. Получено сырья и материалов от поставщиков
| 18 880
| 7. Омачено поставщикам за сырье и материалы
| 13 650
| 8. Получено счетов за производственные услуги (оплачено 80%)
|
| 9. Куплено и поставлено на учет основных средств
|
| 10. Возвращены товары, отгруженные покупателям в прошлом году. НДС по ним бьи уплачен
|
| II. Получены рекламные услуги (только 50% этих услуг учитывается в целях налога на прибыль)
|
| 12. Предоплата материалов, которые еще не получены
|
| Составьте расчет по НДС за текущий год. Все счета-фактуры от поставщиков материалов, услуг и основных средств имеются в на- личии.
|
Задача 3.13. Цель: научиться составлять расчет по НДС
| ЗАО «Торговый дом Кота Базилио» занимается торговой деятель- ностью. Данные за текущий год представлены ниже, тыс. руб. (все суммы включают НДС):
| 1. Выставлено счетов покупателям
| 11 151
| 2. Получено денег от покупателей
|
| 3. Сумма предоплат от покупателей на 1 января
|
| 4. Сумма предоплат от покупателей на 31 декабря
|
| 5. Получено товаров от поставщиков
|
| 6. Оплачено товаров поставщикам
|
| 7. Куплено и поставлено на учет основных средств
|
| 8. Получены счета за транспортные и прочие услуги производ- ственного назначения
|
| 9. Получены рекламные услуги (только 75% этих услуг учитыва- ется в целях налога на прибыль)
|
| 10. Предоплата аренды торговых залов на следующий год
|
| Составьте расчет по НДС за текущий год. Все счета-фактуры от поставщиков материалов, услуг и основных средств имеются в на- личии.
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 | 21 | 22 | 23 | 24 | 25 | 26 | 27 | 28 | 29 | 30 | 31 | 32 | 33 | 34 | 35 | 36 | 37 | 38 | 39 | 40 | 41 | 42 | 43 | 44 | 45 | 46 | 47 | 48 | 49 | 50 | 51 | 52 | 53 | 54 | 55 | 56 | 57 | 58 | 59 | 60 | 61 | 62 | 63 | 64 | 65 | 66 | 67 | 68 | 69 | 70 | 71 | 72 | 73 | 74 | 75 | 76 | 77 | 78 | 79 | 80 | 81 | 82 | 83 | 84 | 85 | 86 | 87 | 88 | 89 | 90 | Поиск по сайту:
|