|
||||||||||
АвтоАвтоматизацияАрхитектураАстрономияАудитБиологияБухгалтерияВоенное делоГенетикаГеографияГеологияГосударствоДомДругоеЖурналистика и СМИИзобретательствоИностранные языкиИнформатикаИскусствоИсторияКомпьютерыКулинарияКультураЛексикологияЛитератураЛогикаМаркетингМатематикаМашиностроениеМедицинаМенеджментМеталлы и СваркаМеханикаМузыкаНаселениеОбразованиеОхрана безопасности жизниОхрана ТрудаПедагогикаПолитикаПравоПриборостроениеПрограммированиеПроизводствоПромышленностьПсихологияРадиоРегилияСвязьСоциологияСпортСтандартизацияСтроительствоТехнологииТорговляТуризмФизикаФизиологияФилософияФинансыХимияХозяйствоЦеннообразованиеЧерчениеЭкологияЭконометрикаЭкономикаЭлектроникаЮриспунденкция |
Банковское кредитование и его принципыФормы и условия кредитования. В силу нам уже известных обстоятельств любое предприятие может испытывать временную потребность в дополнительном капитале. Так формируется спрос на денежный капитал (см. ч. 2, глава 12). Нам также известно, что одной из функций банка выступает размещение свободных кредитных ресурсов среди заемщиков на условиях платности, срочности и возвратности. Кредитование есть основная активная операция коммерческого банка. Банковский кредит можно классифицировать по разным признакам: 1) по срокам предоставления (онкольные или до востребования; краткосрочные; среднесрочные и долгосрочные); 2) по наличию обеспечения (обеспеченные и необеспеченные); 3) по целям кредитования (на пополнение оборотных Краткосрочный кредит предоставляется на срок до 12 месяцев для удовлетворения временной потребности заемщика в дополнительных оборотных средствах и формирования его текущих активов в виде запасов и затрат. Размер краткосрочного кредита банк ограничивает конкретной суммой либо определяет условия его предоставления в виде открытой кредитной линии (юридически оформленное обязательство банка перед заемщиком предоставлять ему кредиты в согласованном размере и на определенные цели в течение установленного в договоре периода). Традиционно в развитых странах применяются следующие виды, краткосрочного кредитования: кредит в виде овердрафта (дебетовые счета); кредитные линии (в том числе сезонные и возобновляемые), ссуды в форме залога векселей и пр. Долгосрочный кредит предназначен для реализации инвестиционных проектов и обеспечения расширенного воспроизводства основного капитала предприятия. Размер кредита в долгосрочные активы (основной капитал) ограничивается сметной стоимостью кредитуемого объекта при условии погашения его за счет окупаемости затрат в установленные нормативные сроки. Под формой обеспечения возвратности кредита понимается конкретный источник погашения задолженности. Предпо-
лагается юридически оформленное право банка на его использование, а также организация контроля банка за достаточностью и приемлемостью данного источника. Для финансово устойчивых предприятий, являющихся первоклассными клиентами банка, юридическое закрепление в кредитном договоре погашения ссуд за счет выручки от реализации предоставляется вполне достаточным. Для предприятий, не отнесенных к первоклассным заемщикам, возникает необходимость иметь дополнительные и реальные гарантии возврата кредита. Такую гарантию создает стоимость имущества должника, принимаемого в залог. Отсутствие института обеспечения займа с правом продажи заложенной собственности должника для покрытия убытков от непогашения кредита превратило бы коммерческий банк в чисто спекулятивную организацию. Кроме того, высокий риск ведения кредитных операций привел бы к значительному повышению нормы ссудного процента. Обеспечение ссуды — это важная «линия обороны» для устойчивого банка, а для заемщика — дисциплинирующий фактор. Примечание. По разновидности кредитные операции банка могут быть следующими: овальный кредит (гарантии и поручительство); коммерческий кредит (учет векселей); ломбардный и ипотечный кредит (под залог); контокоррентный кредит; консорциальный кредит; потребительский кредит. Среди новейших разновидностей выделяются также лизинг, факторинг и др. Принципы кредитования. Каждый коммерческий банк разрабатывает собственные внутренние документы, определяющие процедуру кредитования. Вместе с тем общими принципами кредитования (вслед за материальной обеспеченностью, целевой направленностью, платностью, возвратностью и срочностью) выступают: 1) объем выдаваемых кредитов определяется ресурсами, т. е. полностью зависит от имеющихся кредитных ресурсов банка (собственных, привлеченных и заемных). Банк осуществляет специальные расчеты и определяет экономически безопасные пределы, кредитного портфеля. Учитываются остатки средств на текущих счетах клиентов, размеры срочных депозитных вкладов, использование межбанковских кредитов, объем иммобилизации средств в активы, не приносящие дохода. Принято считать, что ресурсная база кредитного портфеля должна формироваться с учетом доли средств, которые могут быть досрочно изъяты клиентами банка в неподходящий момент. В любом случае возможности банка по трансформации «коротких денег» в более длительные кредитные вложения всегда ограничены. В случае, когда при кредитовании крупных проектов коммерческий банк не может полностью удовлетворить заявку заемщика, может быть использован принцип консорциального кредитования путем концентрации ресурсов нескольких банков и на условиях солидарной ответственности; 2) коммерческий характер кредитования. Это означает, что 3) строгое соблюдение экономических нормативов^ установ 4) наличие договорной основы. Согласно договору каждая из Кредит предоставляется после заключения кредитного договора, который подписывается руководителями банка и заемщика, наделенными соответствующими полномочиями, при наличии предварительного письменного заключения о возможности выдачи кредита, произведенного специалистами банка; 5) доминирование субъекта кредитования, а не объекта Это означает, что особое значение приобретает определение кредитоспособности клиента. Кредитоспособность заемщика характеризует степень кредитного риска и в обобщенном виде отражает степень доверия банка к обязательству заемщика возвратить в срок ссуду и уплатить проценты. Кредитоспособность заемщика предполагает наличие предпосылок для получения кредита и способность возвратить предоставленный кредит в соответствии с условиями кредитного договора. Она зависит от многих факторов. При этом каждый фактор должен быть оценен и рассчитан. Такая способность имеет решающее значение при принятии банком решения о судьбе кредитного договора. Важнейшими показателями оценки кредитоспособности выступают финансово-экономическое состояние заемщика, уро- вень менеджмента (профессионализм и личные качества руководства предприятия); кредитная история; положение предприятия на рынке (конкурентная среда, позиция, конкурентная способность); внешнеэкономическая деятельность. Примечание. В качестве критериев кредитоспособности предприятия (фирмы) используются следующие финансовые показатели: коэффициенты ликвидности баланса предприятия; коэффициенты обеспеченности собственными средствами; коэффициенты финансовой устойчивости и финансовой независимости; коэффициенты оборачиваемости, прибыльности, рентабельности и др. При выдаче краткосрочных кредитов банк акцентирует внимание на текущей платежеспособности заемщика (коэффициент ликвидности). При выдаче долгосрочных кредитов внимание следует уделять рассмотрению статей отчета о финансовых результатах и показателям общей платежеспособности (структура пассивов баланса заемщика). В американской практике при определении кредитоспособности клиента банка принято использовать так называемое «правило пяти»: character (характер заемщика); capacity (финансовые возможности); capital (капитал, имущество); collateral (обеспечение); conditions (общие экономические условия); 6) использование дифференцированного режима кредитования. Еще до заключения договора на выдачу кредита коммерческий банк изучает юридическую правоспособность и кредитоспособность будущего заемщика, его репутацию в деловом мире и возможности по своевременному возврату кредитов. Стандартный пакет документов включает бизнес-план, баланс на последнюю месячную дату и баланс за истекший год, отчет о прибылях и убытках, копии контрактов в подтверждение кредитуемых сделок. В случае возникновения сомнений в достоверности предоставленных материалов банк обязан до выдачи ссуды проверить состояние учета, достоверность балансовых данных, реальное наличие товарно-материальных ценностей, условия их хранения и сделать окончательное заключение о возможности выдачи ссуды. Все документы систематизируются и хранятся в специальном кредитном досье заемщика; 7) усиление механизма, гарантирующего возврат заемных При залоге имущества залогодателем может быть как сам должник, так и другое лицо. При непогашении кредитов банк, в зависимости от формы обеспечения обязательств по их возврату, вправе предпринять меры по возврату средств. При наличии объективных причин, не позволяющих заемщику своевременно выполнить обязательство по погашению кредита, банк вправе в пределах сроков кредитования пролонгировать срок возврата кредита, имеющего достаточное обеспечение. В слу- чае невыполнения заемщиком обязательдтв по возврату кредита банк может возбудить дело о признании его экономически несостоятельным или банкротом. Таким образом, возвратность кредита основывается на правовых отношениях и ответственности заемщика как хозяйствующего субъекта, а также на экономических отношениях (кругооборот и оборот капитала). Основным источником погашения ссуды выступает выручка от реализации продукции, дополнительным — имущество должника; 8) создание банком специальных резервов с учетом возникших проблемных (просроченных, сомнительных) кредитов. Такие специальные резервы по проблемным кредитам выступают в качестве компенсационных мер на случай будущих потерь от возможного невозврата долгов. Кредиты предоставляются в безналичной форме, строго в соответствии с кредитным договором за фактически отгруженные (полученные) материальные ценности, произведенные работы и оказанные услуги, минуя расчетный счет получателя кредита — непосредственно поставщику. Отклонения от данной схемы (появление посредника, компенсация капитальных затрат при строительстве хозяйственным способом, авансовые платежи, кредитование затрат на выплату заработной платы) допускаются, но строго регламентируются банковским законодательством. При этом банк обязан обеспечить последующий контроль за товарностью совершенного платежа, его целевым использованием. Не допускается покрытие за счет кредита бесхозяйственности, осуществление взносов в уставные фонды хозяйствующих субъектов, покупка ценных бумаг, уплата процентов, а также погашение заемщиком ранее полученных кредитов. Поиск по сайту: |
Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав. Студалл.Орг (0.008 сек.) |