Виды и органы банковского надзора

Банковский надзор до недавнего времени имел тенденцию к внутренней ориентации, однако многие банки стали между­народными организациями с филиалами и отделениями, кли­ентурой за рубежом, с активными корреспондентскими отно­шениями. Национальным органам надзора трудно проследить за зарубежными операциями банков. Возникла необходимость взаимодействия между органами национального и международ­ного банковского надзора.

Международный контроль и надзор осуществляются в рам­ках различных объединений самостоятельных государств, прак­тикующих координацию денежно-кредитной, валютной и фи­нансовой политики с помощью международных валютно-финан-совых, аудиторских организаций. Международные органы над­зора стремятся к тому, чтобы содействовать прочности и ста­бильности международной банковской системы. Надзор за бан­ками должен быть согласованным, что позволит применять его к банкам различных стран. Неразвитость банковской системы в стране может угрожать финансовой стабильности как этой стра­ны, так и мировой экономики. Усиление банков необходимо для мирового сообщества. С этой целью осуществляются многочис­ленные контакты с органами надзора во всех странах.

Базельский комитет по банковскому регулированию (над­зору) на протяжении многих лет занимается вопросами между­народной конвергенции надзорных правил.

Базельский комитет является надзорным органом, создан управляющими банков десяти промышленно развитых евро­пейских стран в 1975 г. Он состоит из представителей банков, надзорных органов и центральных банков Бельгии, Канады, Франции, Германии, Италии, Нидерландов, Люксембурга, Швеции, Швейцарии, Великобритании и Соединенных Шта­тов Америки Комитет заседает в Банке международных расче­тов в Базеле (Швейцария), где размещается его Секретариат.

Базельский комитет по банковскому регулированию вы полняет функции международного методологического центра по регулированию и надзору за банками. Он обобщает опыт стран, разрабатывает рекомендации и стандарты банковского надзора, используемые большинством государств мира. Коми­тет рассылает разработанные документы органам надзора во все страны, чтобы они способствовали дальнейшему развитию рациональных методов оценки и контроля. Страны могут рас­пространять эти документы среди подведомственных органи­зации либо в оригинале, либо в видоизмененном виде с учетом местных условий.

Базельским комитетом по банковскому регулированию раз­работаны следующие документы: "Базовые принципы эффек­тивного банковского надзора" (Базельские принципы), "Мини­мальные стандарты для осуществления надзора за междуна­родными банковскими группами и их зарубежными учрежде­ниями", "Международное сближение методов измерения капи­тала и стандартов капитала", "Управление банковским между­народным кредитованием", "Надзор за позициями по иност­ранным валютам", "Принципы управления риском по ставкам процентов", "Схема для измерения и управления ликвиднос­тью", "Защита от преступного использования банковской сис­темы для отмывания денег", "Консолидированный надзор за международной деятельностью банков", "Отношения между банковскими ревизорами и внешними аудиторами" и др.

Базельский комитет по банковскому регулированию ак­тивно сотрудничает с региональными консультационными груп пами Арабским комитетом по банковскому надзору; Кариб­ской группой по банковскому надзору; Ассоциацией по бан­ковскому надзору стран Латинской Америки и Карибского бас­сейна; Группой по банковскому надзору Восточной и Южной Африки, Группой по банковскому надзору стран Восточной и Центральной Европы, Комитетом по банковскому надзору Со­вета по взаимопомощи стран Персидского залива; Оффшорной

группой по банковскому надзору; Региональным комитетом по банковскому надзору стран Средней Азии и Закавказья; Коми­тетом по банковскому надзору Восточной и Центральной Аф­рики и др.¹

Внутригосударственный банковский надзор может иметь следующие разновидности:

•основные обязанности в области банковского надзора вменяются центральному банку;

«создаются самостоятельные органы надзора, отделенные от центрального банка;

«внедряется смешанная система, при которой Централь­ный банк разделяет обязанности по надзору с другими государ­ственными органами, например, с Министерством финансов, Банковским комитетом и др.

В Республике Беларусь надзор за коммерческими банками осуществляется:

«соответствующими надзорными подразделениями Нацио­нального банка;

» внутренним аудитом (аудиторскими службами коммерчес­кого банка);

«внешним аудитом (аудиторскими организациями, осуще­ствляющими независимый аудит);

«собственниками.

Коммерческие банки подвержены контролю, так же как и другие хозяйственные структуры, со стороны государственной налоговой инспекции, финансовых органов, органов специали­зированного государственного контроля, административных, правовых органов и др.

5а Национальным банком закреплено право надзора за де­ятельностью банков, филиалов и представительств банков по соблюдению ими безопасного и ликвидного функционирования, что обусловлено:

«наличием у Национального банка сети управлений, отде­лов, что позволяет эффективно осуществлять надзор за банка­ми на местах, используя свою инфраструктуру и подготовлен­ные кадры;

«возможностью сэкономить время и исключить затраты на создание какого-либо нового специализированного органа по надзору;

* возможностью использовать получаемую Национальным
банком отчетность о деятельности банков и контролировать
развитие операций банков, их финансовое положение и влия­
ние на экономику;

«большим историческим опытом банковского надзора со сто­роны центральных банков других государств;

«связью с международными организациями в области над­зора»

Надзорные структурные подразделения (управления) На ционалъного банка Республики Беларусь должны обеспечи­вать ликвидность, кредитоспособность и надежность функци­онирования денежно-кредитной системы на основе соблюде­ния банковского законодательства. Управления организуют экономическую, методическую и контрольно-ревизионную работу, осуществляют регистрационные функции. Основны­ми задачами подразделений по надзору за деятельностью бан­ков являются: выработка и проведение мероприятий в облас­ти надзора за деятельностью банков; содействие нормальному функционированию банков путем создания им равных усло­вий для конкуренции и развития; осуществление регулирую­щих и контрольных функций в объеме, необходимом для обес­печения стабильности денежно-кредитной системы и защиты интересов кредиторов и вкладчиков; выдача лицензий и осу­ществление надзора за юридическими лицами, занимающи­мися выдачей кредитов от своего имени за счет вкладов либо других возвратных средств, полученных от физических и юридических лиц, и др}

Способами банковского надзора могут быть документар­ный контроль, инспекция, ревизия, экономический анализ, ре­гистрация (выдача лицензий) и т.д.'

(Национальный банк Республики Беларусь осуществляет надзор за работой коммерческих банков по следующим направ­лениям:

«стабилизация денежного оборота, контроль за количеством (суммой) платежных средств в стране (соблюдение норматива обязательных резервов, размещенных в Национальном банке; регулирование кредитного и фондового рынка; порядок совер­шения эмиссионно-кассовых операций; установление курсов валют и др.);

* обеспечение надежности и гарантии работы банков мера­
ми безопасности (соблюдение показателей ликвидности банка,
экономических нормативов; создание обязательных резервов в

качестве комиссионных мер на случай будущих потерь от не­возврата долгов; степень рисков операций; страхование депо­зитных, вкладных, кредитных и других операций);

«установление справедливого подхода ко всем клиентам банка: физическим и юридическим лицам; различным собствен­никам; акционерам и учредителям банков.

Для реализации функций в области банковского надзора осуществляются проверки представителями Национального бан­ка и по его поручению аудиторскими организациями (аудито­рами). Порядок проведения проверок банков определяется На­циональным банком)

В ходе проверок операций банков используются:

* анализ счетов, записей и других документов банка;
» отчеты внутреннего и внешнего аудита;

* информация по крупным рискам;

* анализ уровня принятия решений;

* классификация рисков по категориям;

* анализ осведомленности банка о клиенте, кредитоспособ­
ности;

» отчеты банка и филиалов. Отчетность должна включать основные балансовые показатели, проверенные аудиторскими фирмами, дополнительные показатели. Такие отчеты могут ис­пользоваться для оценки надлежащего осуществления банков­ской деятельности, определения тенденций в динамике дохо­дов или уровне резервов и др.

(Для выполнения своих функций по надзору Национальный банк устанавливает для банков и при необходимости иных орга­низаций объем представляемой бухгалтерской и статистичес­кой отчетности; посещает банки, предприятия, проверяет бух­галтерские счета и другие документы*

Проверки банков, проводимые подразделениями Нацио­нального банка на месте, осуществляются для определения не­посредственно в банке соответствия его деятельности законо­дательству, нормативным актам и указаниям Национального банка, внутренним положениям и указаниям головного банка, степени надежности банка, для выявления ситуации, угрожа­ющей интересам кредиторов и вкладчиков, а также для приня­тия предупредительных мер и выработки рекомендаций по ус­транению выявленных нарушений.! Ё банках и филиалах проверяются:

* достоверность отчетности, представляемой Националь­
ному банку и его территориальным подразделениям;

* соответствие выполняемых операции законодательству,
нормативным актам и указаниям Национального банка;

«соблюдение экономических нормативов;

* достаточность капитала;

* качество активов;

* состояние внутреннего контроля;

* организация управления и др.

Проверки филиалов банков направлены на выявление и пресечение нарушений в их деятельности, операций, которые не вправе осуществлять филиалы банков.

Проверки Национального банка не заменяют аудиторских проверок, проводимых для подтверждения достоверности бух­галтерского баланса и отчетности, а также документальных ревизий, назначаемых компетентными органами.

Органы, задействованные в надзоре, должны иметь чет­кие задачи и обязанности. Прежде всего они должны распо­лагать оперативной самостоятельностью и не зависеть от по­литического и правительственного влияния. Органы надзора должны быть независимы и от банков, за которыми они осу­ществляют надзор. Необходимы также механизмы получения от банков информации для оценки деятельности банка, а так­же обмена информацией между надзорными органами и обес­печения ее конфиденциальности. Органы банковского надзо­ра должны иметь право принимать адекватные меры воздей­ствия в случае несоответствия деятельности банков пруден­циальным нормам, а также в случае нарушения банками за­конодательства.

При банковском надзоре должны соблюдаться определен­ные условия:

» универсальность и обязательность. Под надзор должны подпадать все банки независимо от формы их собственности;

«единство требований. Ко всем банкам органами надзора должны применяться одинаковые требования и обязательные нормативы;

* комплексный характер надзора на основе учета всех one
раций банка, его филиалов и отделений;

* сочетание предварительного, текущего и последующего
надзора, начиная с создания банка;

* единые базовые принципы надзора.

Поиск по сайту: